云财务智能核算课件全套 蔡梦颖 项目1-5 采购业务智能核算-期末计提摊销结转业务智能核算

项目一

采购业务智能核算任务1采购存货业务智能核算

目录CONTNETS采购货物业务票据信息识别采购货物业务智能核算原理12

采购货物业务票据信息识别01财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】采购货物业务常见票据1采购发票增值税专用发票/增值税普通发票/增值税电子普通发票财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】采购货物业务常见票据1入库单财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②交货单位，③仓库，④发票号码，⑤交易日期，⑥票据联次，⑦金额，⑧含税金额，⑨账期，⑩项目【明细】采购货物业务智能核算原理02采购增值税专用发票分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目在途物资@项目【明细】@金额借科目应交税费——应交增值税——进项税额——@税额贷科目

应付账款@供应商+@销售方@含税金额采购增值税普通发票（含电子普票）分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目在途物资@项目【明细】@含税金额贷科目

应付账款@供应商+@销售方@含税金额入库单分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目原材料库存商品周转材料@项目【明细】@含税金额或@金额贷科目

在途物资@项目【明细】@含税金额或@金额项目一

采购业务智能核算任务2采购服务业务智能核算

目录CONTNETS采购服务与劳务业务票据信息识别采购服务与劳务业务智能核算原理12

采购服务与劳务业务票据信息识别01【友情提示】如果购买的服务与劳务作为费用报销处理会有相关的费用报销单，如差旅费报销单、通用费用报销单等，这些单据的处理不在本任务讲述。常见原始凭证常见原始凭证是发票类票据，包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票。采购服务与劳务的经济实质本任务采购服务与劳务业务是指企业接受劳务、服务等项目，具体包括加工、修理修配；服务包括交通运输服务、邮政服务、电信服务、建筑服务、金融服务、现代服务和生活服务采购服务与劳务业务票据信息识别财务机器人识别的采购发票信息与采购货物所述内容相同【友情提示】如果购买的服务与劳务作为费用报销处理会有相关的费用报销单，如差旅费报销单、通用费用报销单等，这些单据的处理不在本任务讲述。采购服务与劳务业务智能核算原理02采购增值税专用发票分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目主营业务成本等@项目【明细】@金额主营业务成本——运费等——@金额借科目应交税费——应交增值税——进项税额——@税额贷科目

应付账款@供应商+@销售方@含税金额采购增值税普通发票（含电子普票）分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目主营业务成本等@项目【明细】@含税金额主营业务成本——运费等——@含税金额贷科目

应付账款@供应商+@销售方@含税金额项目一

采购业务智能核算任务3采购固定资产业务智能核算

目录CONTNETS采购服务与劳务业务票据信息识别采购服务与劳务业务智能核算原理12

采购服务与劳务业务票据信息识别01【友情提示】如果购买的服务与劳务作为费用报销处理会有相关的费用报销单，如差旅费报销单、通用费用报销单等，这些单据的处理不在本任务讲述。常见原始凭证增值税专用发票增值税普通发票增值税电子普通发票固定资产验收单机动车销售统一发票采购服务与劳务的经济实质本任务采购固定资产业务是指采购房屋、建筑物，飞机、火车、轮船、机器、机械等生产设备，与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，飞机、火车、轮船以外的运输工具，电子设备等有形资产。采购固定资产业务票据信息识别财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】采购固定资产业务常见票据1机动车销售统一发票财务机器人识别机动车销售统一发票信息有：①票据抬头，②销售方，③购买方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】采购固定资产业务常见票据1固定资产验收单

财务机器人识别固定资产验收单的主要信息：①票据抬头，②资产类别，③资产名称，④交易日期，⑤金额，⑥含税金额，⑦账期。采购固定资产业务智能核算原理02采购增值税专用发票分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目固定资产——待验收——@金额借科目应交税费——应交增值税——进项税额——@税额贷科目

应付账款@供应商+@销售方@含税金额采购增值税普通发票（含电子普票）分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目固定资产——待验收@项目【明细】@含税金额贷科目

应付账款@供应商+@销售方@含税金额固定资产验收单分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目固定资产@资产类别@含税金额或@金额贷科目

固定资产——待验收——@含税金额或@金额采购业务智能核算

——总结目录CONTNETS票据类别设置凭证模板设置（略）场景类别设置1234

场景配置设置采购业务——票据类别设置系统内置票据类型主类别类别名称选择票种筛选项操作符匹配值增值税专用发票采购票据采购专票增值税专用发票@购买方等于发票上购买方全称@票据联次等于发票联增值税普通发票采购普票增值税普通发票@购买方等于发票上购买方全称@票据联次等于发票联增值税电子普通发票采购电子普票增值税电子普通发票@购买方等于发票上购买方全称机动车销售统一发票采购机动车发票机动车销售统一发票@购买方等于发票上购买方全称@票据联次等于发票联入库单内部票据入库单入库单不需设置筛选条件固定资产验收单固定资产验收单固定资产验收单不需设置筛选条件票据类别设置回答三个问题：这是什么票据？是谁的票据？是哪个联次采购业务——场景类别设置主类别类别名称选择票种自定义筛选项操作符匹配值采购场景采购商品/采购材料/采购服务/采购机动车/采购无形资产采购专票—增值税专用发票采购普票—增值税普通发票采购电子普票——增值税电子普通发票采购机动车发票—销售机动车统一发票1@项目明细包含/不包含机器人识别的项目明细内容中连续的关键词2@项目明细包含/不包含机器人识别的项目明细内容中连续的关键词3.......................商品入库单入库单——入库单不需设置筛选条件固定资产验收固定资产验收单——固定资验收单不需设置筛选条件场景类别设置回答某一张特别票据所反映经济业务的内容是什么？采购业务——场景配置设置主场景场景名称场景类别票据类别组合名称采购业务采购商品采购场景—采购商品采购专票不命名，设为空行采购普票采购普票采购电子普票采购电子普票采购材料采购场景—采购材料与采购商品相同与采购商品相同采购服务采购场景—采购服务采购机动车采购场景—采购机动车采购固定资产采购场景——采购固定资产采无形资产采购场景——采购无形资产商品入库采购场景——商品入库入库单不命名，设为空行固定资产验收采购场景——固定资产验收固定资产验收单不命名，设为空行将前面第1步票据类别与第2步场景类别进行搭配，形成凭证模板特定场景项目二

销售业务智能核算任务1销售货物业务智能核算

目录CONTNETS销售货物业务票据信息识别销售货物业务智能核算原理12销售货物业务票据信息识别01增值税专用发票/增值税普通发票/增值税电子普通发票销售货物票据银行收款回单收取货款票据出库单/成本计算单发出货物票据销售货物经济实质销售货物业务票据信息识别本任务销售货物业务是指销售自产或外购商品、原材料等有形资产本任务处理的票据主要指销售发票财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】销售货物业务常见票据1销售票据增值税专用发票/增值税普通发票/增值税电子普通发票财务机器人识别增值税发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同销售货物业务智能核算原理02销售货物分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目应收账款@客户+@购买方@含税金额贷科目主营业务收入@项目【明细】@金额贷科目其他业务收入——销售服务一般直接选择科目明细@金额贷科目应交税费——应交增值税——销项税额——@税额根据增值税法律制度规定，销售货物无论开具何种发票均按规定缴纳增值税项目二

销售业务智能核算任务2销售服务业务智能核算

目录CONTNETS销售服务业务票据信息识别销售服务业务智能核算原理12销售服务业务票据信息识别01财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】销售服务业务经济实质1本任务销售服务及劳务业务是指除销售商品等有形货物以外的劳务与服务项目劳务指加工、修理修配劳务；服务指交通运输服务、邮政服务、电信服务、建筑服务、金融服务、现代服务和生活服务。财务机器人识别增值税发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同销售服务及劳务业务涉及的相关票据与销售货物业务相同销售服务业务智能核算原理02销售服务分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目应收账款@客户+@购买方@含税金额贷科目主营业务收入@项目【明细】@金额贷科目其他业务收入——销售服务一般直接选择科目明细@金额贷科目应交税费——应交增值税——销项税额——@税额根据增值税法律制度规定，销售货物无论开具何种发票均按规定缴纳增值税项目三

往来业务智能核算任务1应收款项业务智能核算

目录CONTNETS应收款项业务票据信息识别应收款项业务智能核算原理12应收款项业务票据信息识别01财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】应收款项业务经济实质1本任务应收款项业务主要指因销售商品或材料等通过银行转账收回货款业务这类业务的票据为银行收款回单。不同银行的回单格式不完全相同，但通常都包括日期、开户行、收款人名称和账号、付款人名称和账号、交易金额、摘要等信息。财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等应收款项业务智能核算原理02应收款项分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目银行存款——**银行直接选择明细科目@金额或@含税金额借银行@收款人账号自动识别贷科目应收账款@客户+@付款方名称贷科目实收资本@客户+@付款方名称对应的票据为银行收款回单项目三

往来业务智能核算任务2应付款项业务智能核算

目录CONTNETS应付款项业务票据信息识别应付款项业务智能核算原理12应付款项业务票据信息识别01财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】应付款项业务经济实质1本任务应付款项业务主要指因采购货物或服务通过银行转账支付款项的业务这类业务的票据为银行付款回单。不同银行的回单格式不完全相同，但通常都包括日期、开户行、收款人名称和账号、付款人名称和账号、交易金额、摘要等信息。财务机器人识别的银行付款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等应付款项业务智能核算原理02应收款项分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目应付账款@供应商+@收款方名称@金额或@含税金额贷银行银行存款——**银行直接选择贷银行@付款人账号@付款人账号对应的票据为银行付款回单项目三

往来业务智能核算任务4银行支票业务智能核算

目录CONTNETS银行支票业务票据信息识别银行支票业务智能核算原理12银行支票业务票据信息识别01财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识在实务工作中，我国一直采用的是现金支票和转账支票，目前尚未推行普通支票的使用。别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】银行支票业务经济实质1支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，是存款人开出的付款通知。支票种类：普通支票、现金支标和转账支票支票结算特点：简便、灵活、迅速、可靠。财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识在实务工作中，我国一直采用的是现金支票和转账支票，目前尚未推行普通支票的使用。别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】支票结算流程1财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识在实务工作中，我国一直采用的是现金支票和转账支票，目前尚未推行普通支票的使用。别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】机器人识别支票的基本信息1财务机器人识别的银行付款回单的主要信息项目都有：①票据抬头②收款方名称③发票号码④开票日期⑤用途⑥金额⑦含税金额⑧账期银行支票业务智能核算原理02支票存根分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目应付账款@供应商+@收款方名称@金额或@含税金额贷科目银行存款——**银行直接选择贷银行@付款人账号@付款人账号项目三

往来业务智能核算任务5收款收据业务智能核算

目录CONTNETS收款收据业务票据信息识别收款收据业务智能核算原理12收款收据业务票据信息识别01财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通财政部门监制的收据一般是非生产经营的行政事业性收费的收据，这种收据往往是联合当地物价部门制定的，具有合法性，可以入账，如法院的诉讼费收据。发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】收款收据种类1收款收据是企事业单位在经济活动中使用的原始凭证，可分为内部收据和外部收据内部收据可以在单位内部成本核算过程中使用并以此入账，如职工借款归还、材料内部调拨、保证金收讫等，但不能对外使用，否则不能入账，其作用相当于“白条”。外部收据则根据监制单位的不同，可以分为财政部门监制、部队监制和税务部门监制三种。财政部门监制的收据一般是非生产经营的行政事业性收费的收据，这种收据往往是联合当地物价部门制定的，具有合法性，可以入账，如法院的诉讼费收据。部队监制的收据是与部队发生非生产经营性款项往来时由部队开具的收据，该收据项下的款项是不涉及税务的，可以依法入账。财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】收款收据信息1内部通用的收款收据一般分为三联，包含存根联、客户联以及会计联。财务机器人识别收款收据主要信息项目有：①票据抬头②客户名称③票据联次④金额⑤含税金额⑥账期⑦项目【明细】收款收据业务智能核算原理02添加标题内容收款收据分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目库存现金——@金额或@含税金额贷科目其应收款——职员职员+@客户名称@金额或@含税金额项目四

费用业务智能核算任务1差旅费报销业务智能核算

目录CONTNETS差旅费报销业务票据信息识别差旅费报销业务智能核算原理12税费缴纳业务票据信息识别01财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】差旅费报销业务经济实质1差旅费是企业员工因公务外出而产生的交通费、住宿费、餐饮费等各项支出的总称【基础工作】员工进行差旅费报销时需要按照规定填写差旅费报销单，并附上动车票、行程单、的士票、住宿发票、餐饮发票等原始凭证。【财务机器人处理差旅费报销业务总流程】首先要对每笔差旅费报销业务所涉及的原始凭证进行批次定义，即将同一业务的不同票据设为一个批次号；然后在财务机器人平台上，根据原始单据上的票面信息设定规则，财务机器人将同一个批次号的单据与已设置的规则进行关联和匹配，同一批号的业务自动生成记账凭证。财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】差旅费报销票据信息识别11.差旅费报销单财务机器人识别差旅费信息：1.票据抬头2.借款金额3.经办人4.所属部门5.交易日期6.支付方式7.金额8.含税金额9.批次号10.账期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】差旅费报销票据信息识别12.交通票据财务机器人识别差旅费信息：1.票据抬头2.购买方3.民航发展基金4.燃油附加费5.发票号码6.开票日期7.金额8.含税金额9.批次号10.账期主要有行程单、动车票、汽车票、的士票等。财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】差旅费报销票据信息识别12.交通票据财务机器人识别差旅费信息：1.票据抬头2.购买方3.发票号码4.开票日期5.金额6.含税金额9.批次号10.账期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】差旅费报销票据信息识别13.发票财务机器人识别报销差旅费所涉发票信息项目与采购、销售等业务中的处理原理相同差旅费报销业务智能核算原理02主票“差旅费报销单”分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目管理费用——差旅费@部门@含税金额借科目销售费用——差旅费@部门@含税金额贷科目其他应收款——职员@职员@借款金额贷科目其他应付款——职员@支付方式+职员-@经办人@含税金额-@借款金额贷科目库存现金@支付方式@含税金额-@借款金额可抵扣增值税辅票分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目应交税费——应交增值税——进项税额——火车票：含税金额/（1+9%）×9%汽车票：含税金额/（1+3%）×3%行程单：（含税金额-民航建设基金）/（1+9%）×9%贷科目管理费用——差旅费@部门同上贷科目销售费用——差旅费@部门同上不可抵扣增值税辅票分录设置原理不可抵扣增值税辅票：主要有的士票，餐饮、住宿增值税普通发票和电子普通票等，这些票据所包含的增值税不能抵扣，分录设置时不需要设置补充凭证规则。项目四

费用业务智能核算任务2办公费报销业务智能核算

目录CONTNETS差旅费报销业务票据信息识别差旅费报销业务智能核算原理12办公费业务票据信息识别01财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】办公费报销业务经济实质1办公费主要指企业生产和管理部门的办公耗材、电话通讯、报纸杂志等项目的费用支出【基础工作】员工进行办公费报销时需要按照规定填写通用费用报销单，并附上原始单据，主要指增值税发票。【财务机器人处理差旅费报销业务总流程】首先要对每笔办公费报销业务所涉及的原始凭证进行批次定义，即将同一业务的不同票据设为一个批次号；然后在财务机器人平台上，根据原始单据上的票面信息设定规则，财务机器人将同一个批次号的单据与已设置的规则进行关联和匹配，同一批号的业务自动生成记账凭证。财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】办公费报销票据信息识别11.通用费用报销单财务机器人识别通用费用报销单信息：1.票据抬头2.报销项目3.经办人4.所属部门5.交易日期6.支付方式7.金额8.含税金额9.批次号10.账期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】办公费报销票据信息识别12.发票根据支出项目发生时，通常需要获取增值税专用发票、增值税普通发票和增值税电子普通发票等不同业务票据。财务机器人在处理办公费报销业务时识别增值税发票的原理与结果与采购货物业务完全相同办公费报销业务智能核算原理02主票“通用费用报销单”分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目管理费用——办公费@部门@含税金额借科目销售费用——办公费@部门@含税金额贷科目其他应付款——职员@支付方式+职员-@经办人@含税金额贷科目库存现金@支付方式@含税金额辅分录：可抵扣增值税辅票分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目应交税费——应交增值税——进项税额——@税额贷科目管理费用——办公费@部门@税额贷科目销售费用——办公费@部门@税额辅分录：不可抵扣增值税辅票分录设置原理不可抵扣增值税辅票：主要有增值税普通发票和电子普通票等，这些票据所包含的增值税不能抵扣，分录设置时不需要设置补充凭证规则。项目四

费用业务智能核算任务3业务费报销业务智能核算

目录CONTNETS业务招待费报销业务票据信息识别业务招待费报销业务智能核算原理12业务招待费业务票据信息识别01财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】业务招待费业务经济实质1业务招待费是企业在生产经营过程中为生产经营需要发生的餐饮服务、礼品购买等费用支出项目。【基础工作】报销业务招待费时需要按照规定填写业务招待费报销单，并附上原始单据，主要指增值税发票。【财务机器人处理业务招待费报销业务总流程】首先要对每笔业务招待费报销业务所涉及的原始凭证进行批次定义，即将同一业务的不同票据设为一个批次号；然后在财务机器人平台上，根据原始单据上的票面信息设定规则，财务机器人将同一个批次号的单据与已设置的规则进行关联和匹配，同一批号的业务自动生成记账凭证。财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】业务招待费报销票据信息识别11.业务招待费报销单财务机器人识别业务招待费信息：1.票据抬头2.经办人3.所属部门4.交易日期5.摘要6.支付方式7.金额8.含税金额9.批次号10.账期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】业务招待费报销票据信息识别12.增值税发票与业务招待费相关的增值税发票有增值税专用发票、增值税普通发票和增值税电子普通发票。财务机器人在处理办公费报销业务时识别增值税发票的原理与结果与采购货物业务完全相同业务招待费报销业务智能核算原理02主票“业务招待费报销单”分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目管理费用——业务招待费@部门@含税金额借科目销售费用——业务招待费@部门@含税金额贷科目其他应付款——职员@支付方式+职员-@经办人@含税金额贷科目库存现金@支付方式@含税金额辅分录：可抵扣增值税辅票分录设置原理借贷方向科目来源科目明细科目识别金额识别借科目应交税费——应交增值税——进项税额——@税额贷科目管理费用——业务招待费@部门同上贷科目销售费用——业务招待费@部门同上辅分录：不可抵扣增值税辅票分录设置原理不可抵扣增值税辅票：主要有增值税普通发票和电子普通票等，这些票据所包含的增值税不能抵扣，分录设置时不需要设置补充凭证规则。项目五

期末计提摊销结转

业务智能核算任务1期末计提业务智能核算

目录CONTNETS期末计提业务经济实质计提工资业务智能核算原理12计提相关税费智能核算原理3期末计提业务经济实质01期末计提业务是指在权责发生制前提下对于某些已实际发生但尚未支付的费用在期末依据相关规定或方法进行的费用计算和提取业务活动，主要包括计提工资、计提相关税费、计提固定资产折旧、计提资产减值准备等。含义与内容智能核算规则财务机器人期末计提业务的共同特点是以“通用计提表”模板（计提工资使用“计提工资”模板）为基础通过Excel数据模型配置实现智能账务处理。期末计提业务经济实质与智能核算规则财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期财务机器人识别采购发票的主要信息项目有：①票据抬头，②销货方，③购货方，④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】，⑦票据联次，⑧金额，⑨税额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】④发票号码，⑤发票代码，⑥开票日期，⑦票据联次，⑧金额，⑨税财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票没有票据联次，其他项目与前两者相同财务机器人识别增值税专用发票的信息项目与识别增值税普通发票相同，而增值税电子普通发票财务机器人识别的银行收款回单的主要信息项目都有：①票据抬头，②付款方名称，③收款方名称，④付款方账号，⑤收款方账号，⑥交易日期，⑦摘要，⑧金额，⑨含税金额，⑩账期等没有票据联次，其他项目与前两者相同额，⑩含税金额，⑾账期，⑿项目【明细】期末计提业务经济实质1办公费主要指企业生产和管理部门的办公耗材、电话通讯、报纸杂志等项目的费用支出【基础工作】员工进行办公费报销时需要按照规定填写通用费用报销单，并附上原始单据，主要指增值税发票。【财务机器人处理差旅费报销业务总流程】首先要对每笔办公费报销业务所涉及的原始凭证进行批次定义，即将同一业务的不同票据设为一个批次号；然后在财务机器人平台上，根据原始单据上的票面信息设定规则，财务机器人将同一个批次号的单据与已设置的规则进行关联和匹配，同一批号的业务自动生成记账凭证。计提工资02本任务所述的计提工资指涉及短期薪酬以及离职后福利中的工资（含奖金、津贴、补贴）和社会保险费。职工薪酬核算内容《企业会计准则第9号——职工薪酬》包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。会计政策依据及内容1本任务所述的计提工资指涉及短期薪酬以及离职后福利中的工资（含奖金、津贴、补贴）和社会保险费。本任务所述内容2一般由单位内部编制Excel模板，该内容按本任务所述规则处理。期末计提工资就是将企业发生的应支付的各项工资支出，根据受益对象不同分配计入相关成本费用，同时确认一项负债。当月计提工资发放按往来业务智能处理规则处理，其所涉原始凭证为银行付款回单，以应在往来业务中讲述下月发放借：管理费用—工资（行政、财务等管理部门人员工资，包括个人缴纳的社保费）管理费用—社保费（行政、财务等管理部门人员的五险单位缴纳部分）销售费用—工资（专设销售机构人员的工资，包括个人缴纳的社保费）销售费用—社保费（专设销售机机人员的五险单位缴纳部分）制造费用—人工费（生产车间管理人员工资，及单位缴纳的社保费）生产成本—基本生产成本—某产品—直接人工（直接工人工资、单位缴纳的社保费）贷：应付职工薪酬—工资（应发工资）应付职工薪酬—设定提存计划（单位缴纳的养老保险和失业保险）应付职工薪酬—工伤保险（单位缴纳部分）应付职工薪酬—生育保险（单位缴纳部分）应付职工薪酬—医疗保险（单位缴纳部分）期末计提工资会计分录

借：管理费用—工资（行政、财务等管理部门人员工资，包括个人缴纳的社保费）

管理费用—社保费（行政、财务等管理部门人员的五险单位缴纳部分）

销售费用—工资（专设销售机构人员的工资，包括个人缴纳的社保费）

销售费用—社保费（专设销售机机人员的五险单位缴纳部分）

制造费用—人工费（生产车间管理人员工资，及单位缴纳的社保费）

生产成本—基本生产成本—某产品—直接人工（直接工人工资、单位缴纳的社保费）

贷：应付职工薪酬—工资（应发工资）

应付职工薪酬—设定提存计划（单位缴纳的养老保险和失业保险）

应付职工薪酬—工伤保险（单位缴纳部分）

应付职工薪酬—生育保险（单位缴纳部分）

应付职工薪酬—医疗保险（单位缴纳部分）借：管理费用—工资（行政、财务等管理部门人员工资，包括个人缴纳的社保费）管理费用—社保费（行政、财务等管理部门人员的五险单位缴纳部分）销售费用—工资（专设销售机构人员的工资，包括个人缴纳的社保费）销售费用—社保费（专设销售机机人员的五险单位缴纳部分）制造费用—人工费（生产车间管理人员工资，及单位缴纳的社保费）生产成本—基本生产成本—某产品—直接人工（直接工人工资、单位缴纳的社保费）贷：应付职工薪酬—工资（应发工资）应付职工薪酬—设定提存计划（单位缴纳的养老保险和失业保险）应付职工薪酬—工伤保险（单位缴纳部分）应付职工薪酬—生育保险（单位缴纳部分）应付职工薪酬—医疗保险（单位缴纳部分）期末计提工资会计分录

社保费支出分别由个人和单位两部分构成。其中：社保费支出在上述分录贷方科目中，个人承担的部分全部记入“应付职工薪酬—工资”科目，单位承担的部分分别记入“应付职工薪酬”相关的明细科目。社保费在上述分录借方科目中金额取值有差异：行政部和专设销售部人员由单位缴纳部分记入管理费用、销售费用“社保费”明细科目，行政部和专设销售部人员由个人缴纳的部分记入管理费用、销售费用“工资”明细科目；生产车间管理部人员全部（指单位与个人）社保费均记入“制造费用—人工费”明细科目；生产工人全部社保费均记入“生产成本”中对应产品的直接人工明细科目。计提相关税费03期末计提相关税费包括增值税、消费税、企业所得税、城市维护建设税及教育附加等。这些相关税费的共同特点是一般在当月末计提，次月在规定的时间内缴纳（印花税除外）当期应交增值税=当期销项税额－当期进项税额“应交税费——应交增值税”“应交税费——未交增值税”“应交增值税”明细科目核算进项税额、销项税额抵减、已交税金、转出未交增值税、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税等情况。“未交增值税”明细科目核算月度终了从“应交增值税”明细科目转