《保险学原理》教案讲义完整版

保险学原理教案经济学院金融学系绪论保险学的研究对象是保险商品关系，是研究市场经济条件下风险损失补偿机制及其运动规律的一门独立学科。自然灾害和意外事故等风险的客观存在及其给人类社会带来的影响或灾难，早已成为全球性的研究课题。在中国，随着市场经济体制的建立和完善，保险逐步成为现代金融体系的三大支柱之一。与此相适应，保险学日益成为学科体系中一门不可缺少、不可替代的金融课程。保险学的内容包括：保险经济领域中的保险商品关系，是保险研究中的中心和主体；非保险商品关系，如社会保险、合作保险、社会救济、专业自保等。保险的逻辑起点和历史起点是商品经济的存在和发展。保险学的基本线索是对风险损失进行补偿或给付。保险学的教学内容包括风险损失补偿的理论、方式和补偿机制等。保险学的任务：主要研究和阐述保险学的最一般规律、保险学的基本理论，介绍保险的基本业务和基础知识。通过教学，使学生掌握保险学基础知识，懂得风险、保险的金融性质、保险所处的社会环境分析、保险与法、保险市场等与保险紧密联系的知识，让之放之四海而皆准，学习保险课程也可以更好地完善经济专业学生的知识结构、开阔视野、提高学生从事宏观经济工作的综合素质。保险学课程注重理论与实践的结合，在教学的过程中，充分注重案例分析的作用。同时聘请保险监管机构和保险公司的高管人员进入课堂作学术讲座。保险学的教学对象是已经学习和掌握了经济学、金融学、财政学、高等数学、会计学、统计学和法学等基础课和专业基础课的高等院校本科学生。课程教学的基本要求1、正确认识课程的性质、任务及其研究对象，全面了解课程的体系、结构；牢固掌握保险学的基本概念，深刻理解保险学的基本理论，掌握保险学的基本原理和学科方法，了解保险学科的发展前沿。2、学会理论联系实际，掌握运用所学理论知识和保险学的原理和方法分析现实保险业务问题和具体案例的能力；学习掌握从保险业务实践中探索一般规律和理论概括的思维方法。课程结构：第一章风险管理与保险保险的性质、职能与作用保险发展简史保险的基本原则保险合同保险业务的种类保险经营环节保险基金保险市场结构保险监管社会保险中国保险业最新发展

保险市场潜力我国保险业的状况与世界先进国家相比还有很大差距。如1991年,瑞士、日本、英国、美国的保险密度(人均保险费),分别为3002美元、2487美元、1999美元、1931美元,该年保险深度(保费收入/国内生产总值)超过8%的国家有:韩、南非、英、美、日、瑞士等。1999年，我国的人均保费(保险密度)才110.58元(约11.4美元)，与瑞士的4654.3美元、美国的2722.7美元和香港的1072.8美元相比，相距甚远，在世界上仅排在第78位，连印度、菲律宾等发展中国家也远远领先于我国。从保费收入占GDP的比重(保险深度)来看，1999年中国的保费收人也仅占同期GDP的1.49％，在世界上排名第66位。而发达国家一般保费收入占GDP的比例都在10％左右，如瑞士12.61％、英国12.09％、日本11.73％、美国8.65％，南非则高达20.63％，居世界保险深度之最。2000年，保险深度,世界平均为7.84%,中国为1.8%,世界排名第61位；保险密度世界平均为385.4美元,中国为15.2美元,世界排名第73位。，保险深度，世界平均为8.1%，中国为3%，在世界排名第48位；保险密度，世界平均为423美元，中国是29美元，排名第71位。２００３年中国保险深度和保险密度分别达到３.３３％和２８７.４４元。底,全国保费收入为4318亿元,保险深度达到3.4%,保险密度332元。保险公司的总资产超过1万亿元,达到11853亿元。中国保险业尚处在起步时期，具有相当大的发展空间。中国人口是最多的国家，当然光有人没有收入也不行，我们经过改革开放20多年，老百姓的收入增加很多，比如说去年北京人均收入2.5万以上，像广州、上海达到了2.8万。，我们的人均GDP已超过1000美元，这是保险需求的重要转折点。一般来说，穷人买不起保险，很富的人用不着买保险，中产阶级是保险需求的主要群体。光有钱不行，还要有需求，保险就是防范风险，现在各方面的风险是很大的。保险业在金融资源配置中发挥作用的空间很大。根据中国人民行第二季度货币政策执行报告，截止到6月末，我国居民储蓄存款余额达到12.04万亿元，同比增长14.5%。一直以来,我国居民储蓄率高达39%。而在保险保障制度发达的国家,居民储蓄率普遍低于10%。根据中国人民银行所作的居民储蓄动机问卷调查,在银行储蓄中,以养老、教育、防病、失业等为储蓄动机的比例达44.5%,且这一比例有逐步上升趋势。上述动机的储蓄是长期资金,在发达国家,通常是用于购买保险,而不是在银行存款。保险公司吸收的长期资金可以集中使用、专家管理、组合投资,按照资金匹配的原则配置到资本市场,取得更高的投资收益。这说明居民储蓄中约有一半与保险业具有较大的相关性和可替代性,相当于我国保险业现有总资产的6.6倍。,在美国居民储蓄中,现金和银行存款占15.5%,保险和养老金占29.8%,股票和股本投资占27.5%,债券占5.9%,其他占21.2%；在日本居民储蓄中,现金和银行存款占54%,保险和养老金占26.4%,股票和股本投资占8%,债券占5.3%,其他占6%；在我国居民储蓄中,现金和银行存款占74.9%,保险和养老金仅占4.7%,股票和股本投资占7.1%,债券和其他占13.2%。我国证券市场经过十几年的发展,居民的股票和股本投资已接近日本的水平,而保险和养老金的投资比例却远远低于美国和日本的水平。保险资金的运用：目前我国的金融资源配置方式主要是通过银行业的间接融资来完成,保险对金融资源配置的功能没有得到充分发挥。,我国工商企业通过金融体系新增融资总额约为14.2万亿元,其中,银行贷款融资约占92%,资本市场融资约占8%,是典型的"银行主导型"金融体系。,保险业深度和广度的不断扩大，保险资产继续保持较快增长速度，从构成看，银行存款占比重最大，达到48.1%；其次为国债投资，达到16.7%；证券投资基金投资增长较快，占比上升到6.4%。从储蓄分流所形成的保险资金向投资转化的情况看,保险业从居民储蓄中分流出来的资金近一半又重新回流到银行,需要通过银行进行"二次交易"后再融资出去,增加了交易成本,降低了金融资源的配置效率。

保险市场主体中国保险市场打破连续8年不批设中资保险公司的坚冰,中国保监会一口气批准了十几家财险、寿险、农业险、健康险、养老保险等新公司筹建；同时还加快了外资保险公司审批步伐。12月11号，保险业加入世贸的过渡期已结束，标志着我国保险业进入全面对外开放的新时期。加入世贸组织以来，保险业对外开放的进程日益加快。对外开放的广度和深度不断扩大。呈现出几个特点，加入世贸以前中国市场有28家外资保险公司，目前外资保险公司已达到37家，另外还有3家正在筹建。二是开放的质量，财富杂志公布的世界五百强企业共有46家保险公司，其中27家已在华设立外资机构。三是发展速度迅速。外资保险公司业务增长98亿元，同比增长45.7％，外资保险公司的保费收入占总保费的2.3％。但在对外开放较早的上海、广州等城市，外资保险公司的市场份额已分别达到了15.3％和8.2％。与此同时,保险体制改革的推进也比较快,中国人民财产保险股份有限公司、中国人寿保险股份有限公司、中国平安保险股份有限公司在境外上市,其中中国平安保险公司是中国第一家以集团形式在境外上市的金融保险企业。但是,金融业发展需要一个相对平稳的环境,华尔街有一句话评价银行业:"你要想知道哪一家银行会出问题,就看哪一家银行扩张得最快"。对于快速扩张的保险行业来说,同样有借鉴意义。实际上,证券公司积累下来的许多问题,不是在资金紧张、业务萎缩的时期出现的,恰恰是在业务扩张最快、资金相对充裕的时期形成的。因此,越是加快发展,越要强调风险控制。资本总是追逐利润的,但如果认识不清,资本也是要付出代价的。中远集团投资平安保险,在6年间年年分红,投资回报率超过400%。最初参与发起平安保险的招商局,也在退出时获得了10倍的收益；首钢股份出资1.8亿元与大连实德集团公司等国内七家企业在上海组建生命人寿保险,两年后首钢股份可分享的所有者权益达到2.75亿元,是当年投资额的152.8%。

但总体上看,作为寿险公司,一般有6到8年的投资期,但放大到10多年,好的平均每年的回报应该在10%以上。财产保险公司也需要3至4年的投资期,并且,财产险公司经营业绩的稳定性并不高。有些投资人把现在的保险市场想得太乐观了,仅仅看到现有披露的少数成功案例,而多数亏钱的买卖都没有被曝光。实际上保险市场目前的总体回报率不是很理想,因为寿险公司是需要长期经营的,而财险市场的竞争非常激烈。学界和业界对现在这样快速的发展市场主体持有一定的疑虑。虽然保险行业发展潜力看好,但潜在的市场与现实的市场毕竟是两回事。如果现有的发展大大超过了现实的市场,必然带来很多忧患。

保监会之所以按住中资新牌照8年不发,主要是为了培育1996年成立的那批小公司迅速成长起来,以时间换这些小公司的成长空间。设想一下,如果1996年以后继续再批新中资公司,就可能出现一批本土的小公司。还有,很多不熟悉金融市场的民营公司进入保险行业,求利心切,有可能出现杀鸡取卵的局面。尽管我们现在已经有了保险保障基金,但一旦出现保险公司倒闭清算,必然给社会和投资者造成很大的损失。保险市场的诚信危机第一讲保险发展简史教学要求：通过本章的学习，使学生能够了解保险产生和发展的历史，掌握保险产生和发展的各种条件，了解各种保险产生和发展的过程以及国际保险业的发展趋势，熟悉中国保险业产生和发展的历史，并能运用历史经验和教训分析我国目前保险业的基本发展状况，以及今后的发展趋向。重要内容：保险产生和发展的条件，英国及其劳合社在海上保险乃至整个国际保险业发展过程中的作用和地位，国际保险业的发展趋势。目录一、保险产生和发展的条件二、各种保险的产生与发展各国保险业的发展保险的社会代价一、保险产生和发展的条件1、保险产生的前提条件：风险及其造成损失的客观存在是保险产生和发展的前提条件。无风险，无损失，也就无保险，保险是人们分散风险、补偿损失的一种方法。2、保险产生的物质条件：剩余产品的增多是保险产生和发展物质条件。保险作为一种分散风险、补偿损失的方法和手段，实际上是一种后备制度，而后备制度的建立只能是在人们满足了当前的需求后才能实施。3、保险发展的经济条件：商品经济的发展是保险发展的经济条件。商品经济的发展产生了对保险的极大需求，是保险基金形成的必要条件，是保险发展的经济条件。二、各种保险的产生与发展海上保险的产生与发展火灾保险的产生与发展人身保险的产生与发展责任保险的产生与发展保证保险的产生与发展6、国际保险业的发展趋势世界各国有关保险的渊源传说纷纭。据古史文稿的引证和推论，远自奴隶社会起，已有互助救济的群体方法和活动。约在公元前四五世纪，古埃及的石匠曾采取集体扶助办法，帮助石匠及其亲属解决生活困难。古希腊也有由宗教信仰相同的人或同行业的工匠集体采取救济受难者的方法。古罗马的丧葬互助会，以参加者按规定交纳的摊款，支付会员死亡后焚尸和坟穴的费用。古巴勒斯坦对被盗或被野兽吞噬的牲口，采取由群体的牲口饲养人共同负担损失的办法。公元前20世纪，古巴比伦（Babylonia）时代，国王曾命令僧侣、法官及市长等，对其所辖镜内居民征收赋金，以备救济火灾及其他天灾损失之用。公元前10世纪，以色列（Israel）王所罗门（Solomon）对其国民从事海外贸易者，课征税金，作为补偿遭遇海难者所受损失之用。这种为个体和群体利益所采取的救灾和补偿损失方法，已开始孕育了保险的胚胎。

1、海上保险的产生与发展近代保险业的发展是从海上保险开始的，这与海上贸易的发展和海上运输风险较大的缘故是分不开的。一般认为，共同海损分摊的方法是海上保险的萌芽形式。公元前１８世纪前后，是一个海上贸易兴起的时代，从事海上运输是当时的生财捷径，当然也是冒险的途径。为了减少损失，腓尼基人从古巴比伦人的海上保险意识中得到了启发，他们抛弃部分货物，减轻船体重量，渡过突起的风口浪尖。为了使抛弃的货物损失能得到合理补偿，其损失由全体受益者共同承担。当时，地中海沿岸的商人们，已共同默守着一个原则：“我为众人，众人为我”。到了公元前９１６年，腓尼基人将这种共同海损的做法在罗地安商法中作了明确的规定：“凡因减轻船只载重而投弃入海的货物，如为全体利益而损失的，须由全体来分摊。”有了法律的保护，腓尼基人航海贸易的信心更足了。在海上保险的发展过程中，公元前７００年在古希腊产生的船舶抵押借款被人们称为是海上保险的前身或雏形。由于在这种借款关系中，债权人承担了船舶和货物航行的风险，因此船舶抵押借款的利息大大高于一般借款的利息，当时一般借款的利息为１２－１８％，而船舶抵押借款的利息为２４－３６％。超出正常利息的部分称为“溢价”，实际上就是最早形式的海上保险费，后来人们曾沿用“溢价”表示保险费。从此以后，在向海上保险发展的过程中，又经历了假设买卖、保险借贷等两个阶段。直到１３８４年，当第一张海上保险单即比萨保单正式运用于海上保险经营时，海上保险才真正诞生于世。１４世纪以后，随着海上贸易中心的转移，海上保险自意大利经葡萄牙、西班牙，于１６世纪初传入荷兰、英国和德国。在这期间，许多国家对海上保险立法和保险单格式标准化做出了贡献：１５２３年，佛罗伦萨在总结以往海上保险的基础上，率先制定了一部完整的条例并规定了标准保单格式。１５６３年安特卫普通过一部法令，对海上保险及保单格式作了规定。此后，海上保险在英国步入正规，发展为现代海上保险。１５７４年，英国女王伊丽莎白特许在伦敦皇家交易所设立保险商会，办理海上保险业务。１６０１年，伊丽莎白女王第一部有关海上保险的成文法，即《涉及保险单的立法》。１６８３年，伦敦塔街的劳埃德咖啡馆由于地理位置非常优越，成为海上保险的交易中心。１７２０年，英国议会通过立法，特许伦敦保险公司和皇家交易保险公司作为公司法人经营海上保险业务。１７７４年，劳埃德咖啡馆发展成为劳合社——经营海上保险业务的特殊市场。１８７１年，英国议会通过《劳埃德法案》，授予劳合社正式的法律地位，使劳合社的业务获得了飞速发展，到现在劳合社已成为世界上最大的保险组织。劳合社本身不是保险公司，不直接承保业务，而是一个类似交易所的保险市场。１９０６年英国制定了《海上保险法》，进一步规范了海上保险，使其步入法制化、正规化发展的轨道。2、火灾保险的发展公元８世纪，在欧洲的冰岛曾有过原始的火灾保险。但现代火灾保险起源于德国。在１６世纪初，德国出现了类似火灾保险的互助组织。其目的是在其会员遭遇火灾时，能得到必不可少的物资援助。１６７６年，汉堡市成立了世界第一家国家火灾保险组织——市营公众火灾合作社。这个组织采取集资的办法，补偿金额一般为损失金额的７０％，但最高不超过１５００马克。此后在其他一些城市也逐步出现了火灾保险组织，到１８世纪初，全德国都建立了火灾保险组织，实行了强制火灾保险。继德国出现火灾保险后，在英国等其他国家也逐步产生了火灾保险，而且值得一提的是，火灾是在英国走上正规化发展轨道的。１６６６年的伦敦大火，促成了英国火灾保险的起步。１６６６年９月２日凌晨，伦敦一家面包店突然失火，火势迅速蔓延，５天５夜的大火使１３２００座房屋、４００条街道、８０座教堂化为灰烬，２０多万人无家可归，受灾面积达整个伦敦城的８３％，经济损失达１２００多万英镑。灾后余生的伦敦人对火灾保险有了强烈的要求。１６６７年，一位房地产投机商尼古莱·巴蓬医生在伦敦开办了房屋火灾保险，１６８０年，他与他人合作成立了第一家火灾保险公司——凤凰火灾保险所，至今人们仍然把火灾保险称为“火中凤凰”。此后在伦敦又相继出现了一些新的火灾保险机构。１７１０年，太阳火灾保险公司成立，１７２１年皇家保险公司和伦敦保险公司也开办了火灾保险业务。与此同时，一些保险公司纷纷在各地设立分支机构，把火灾保险办到了伦敦以外的其他地区。从１８世纪中期开始，火灾保险逐步传入了欧洲和其他各洲。１８世纪末的工业革命，将火灾保险推向了基本完备的阶段。3、人身保险的发展早在公元前４０００年时在古埃及就已经有了一些互助组织，产生了古老的人身保险的萌芽和意识。但真正意义上的人身保险是在中世纪以后逐步产生和发展起来的。中世纪末，小手工业在欧洲日见兴盛。手工业者们凭着一技之长，日子渐渐富足起来。他们开始担心起不期而至的灾难对生活带来的打击，为了能够在遭到意外灾害和不幸死亡时，得到一定的经济补偿，在１３－１６世纪，欧洲出现了一些行会团体——基尔特，这些组织的目的是为会员提供遭遇意外后的经济扶助，当时比较著名的基尔特有英国的友爱社和德国的扶助金库及火灾互助会。其中英国的友爱社对人身保险的出现起了很大的作用，友爱社在初期只是相互救济团体，当其成员受到火灾损失后，有全体成员出资救济，在灾害范围的确定上和救济方式上还没有明确的规定。后来，友爱社逐渐救济的对象和范围限制在其成员及其配偶的死亡、疾病和养老上，并以成员缴纳社费的方式建立起基金，最后以给付货币的方式给予救济，很有些人寿保险的味道。最初提出人寿保险的是一位英国人，名叫马丁。１５３６年６月１８日，马丁提出将保险从海上保险业务扩展到人的生命保险。并当即开始尝试，为一位叫吉明的英国人保了２０００镑的人寿保险，保期１２个月，收取保费８０镑。但不幸的是马丁尝到了一颗苦果：在保险合同即将到期的１５３７年５月２９日吉明死亡，马丁只得照章赔偿。这一事件激起了人们对人寿保险的兴趣，保险商们也都开始注意用标准的保单办理业务。１５８３年，伦敦皇家交易所的１６个属于保险行会的商人共同签发了世界上第一份人身保险的保单。但这个保险行会并不是真正的人寿保险组织，只是兼营而已。到１６９３年，人寿保险进一步发展为采用科学方法计算保险费的现代人寿保险。意大利银行家洛伦佐·佟蒂(LorenzoTonti)设计了“联合养老保险法”(简称“佟蒂法”)。英国数学家、天文学家埃德蒙·哈雷(EdmundHalley)博士于1693年用数学方法编制了世界上第一张生命表，奠定了现代人寿保险的数理基础。到１８世纪末，人身意外保险产生。这是工业革命的产物，因为机器的使用，特别是火车的发明，使人身所面临的风险事故增多起来，这给人身保险商们开辟了办理人身保险业务的市场。二次大战以后，由于人身保险比别的保险具有长期积累资金的特点，所以发展很快。4、责任保险的发展责任保险是对无辜受害人的一种经济保障。责任保险起始于法国，在拿破仑法典中已有了民事赔偿责任的规定。１８５７年，责任保险在英国走入正规，这一年，英国铁路旅客保险公司向曼彻斯特、设菲尔德和林肯铁路系统提供了意外责任事故责任保险。此后，各种责任保险相继问世。１８７０年，建筑工程责任保险出笼；１８７５年马车第三者责任保险产生；１８８０年成立的雇主责任保险公司开始向雇主提供责任保险；１８８５年职业责任保险——药剂师过失责任保险产生；１８８６年产生了承包人责任保险。此后，从１８８８年到１９４８年逐步产生了升降梯责任保险、制造业责任保险、业主房东住户责任保险、汽车第三者责任保险、医生职业责任保险、契约责任保险、产品责任保险、运动责任保险、航空责任保险、会计师责任保险、个人责任保险、农户及店主责任保险等一系列责任保险的险种。第二次世界大战后，责任保险的险种越来越多，几乎达到了无所不保的地步。７０年代以来，责任保险更是获得了全面、迅速的发展。5、保证保险的发展保证保险是随着资本主义商业信用的普及、道德风险的频繁出现而产生的，因此其历史并不长。保证保险是由保险人作为保证人，为权利人承保由于被保证人的不诚实和不守约而受到的损失，由保险人负责赔偿经济责任的一种保险。保证保险的主要内容是职工忠实保险、契约保证保险和信用保险等。这种保证行为古已有之，现在由保险公司从事经营。因为保险公司对于保证保险责任范围内的损失必赔无疑，因此保证保险得以不断地开辟它的市场。6、信用保险信用保险是以商品赊销和信用放贷中的债务人的信用作为保险标的，在债务人未能如约履行债务清偿而使债权人遭致损失时，由保险人向被保险人，即债权人提供风险保障的一种保险。

信用是商品买卖中的延期付款或货币的借贷行为。这种借贷行为表现为以偿还为条件的商品和货币的让渡形式。即债权人用这种形式赊销商品或贷出货币，债务人则按规定日期支付欠款或偿还贷款，并支付利息。信用保险是在这种借贷活动中，商品赊销方（卖方）赊销商品后不能得到相应的偿付，即赊购方（买方）出现信誉危机后产生的。商品运动过程中使用价值的让渡和价值实现的分离是信用危机产生的必要条件，商品生产的盲目性则是信用危机产生的充分条件。信用危机的出现，在客观上要求建立一种经济补偿机制以弥补债权人所遭受的损失，从而能够充分发挥信用制度对商品生产的促进作用。可见，信用保险正是随着信用制度的发展应运而生的。（货币的延期支付手段、储藏手段、萨伊定律）

从最早的海上保险制度的形成至今，保险业的发展已经历了几百年的历史，从当前来看，保险业已相当发达。但随着商品经济的发展，随着金融制度和金融工具的不断创新，随着科学技术的不断进步，人们生活的世界越来越变化莫测，人们所面临的风险也将越来越多，风险事故发生后给人们带来的损失也越来越大。因此可以想象，在今后的经济发展过程中，人们对保险的需求会越来越大，而且呈现出多方面、多层次的趋势和特点，这必将极大地促进保险业的进一步发展。7、国际保险业的发展趋势（1）新型风险不断出现，一些传统不可保风险正在成为可保风险（2）巨灾风险加大，保险市场面临巨大挑战

（3）保险市场借助资本市场分散风险和扩大承保能力，保险证券化方兴未艾

（4）保险业并购和重组加剧，大型跨国多元化金融服务集团出现

（5）保险监管的国际化和放松监管的势头不断加强

（6）保险创新将成为企业生存和创造竞争优势的必经之路

（7）产品导向的经营理念向顾客导向的经营理念的转变

（8）电子信息技术和互联网将对保险业的发展带来巨大影响

（9）全球化的保险和保险业的全球化（10）社会保险普遍面临改革压力三、我国保险业的发展旧中国的保险业2、新中国的保险业在我国，“储粮备荒，赈济灾民”等原始保险形式古已有之。但现代形式的保险业却是随着英帝国主义的入侵而传入的。1、旧中国的保险业我国第一家保险公司的诞生是在19世纪初。当时英国为了弥补对华的巨额贸易赤字，从中国进口更多的价廉物美的日用品，就在其殖民地印度大量地种植缨粟，并成立东印度公司，以加尔各答、盂买为基地，疯狂地对我国推销鸦片，牟取暴利，而全然不顾鸦片对一个民族的摧残。向中国销售鸦片，必须经过印度洋，海上风险客观存在，当时的西式帆船结构、装备毕竞较简陋，容易发生海难。清政府禁止进口鸦片，英国欲平衡其贸易逆差，只能以偷运的形式将鸦片运进中国，这样鸦片贸易还存在着海关风险。于是，在１８０５年，英国商人麦格尼克在广州设立了“广州保险公司”，这是在我国历史上出现的第一家保险公司，从此以后，我国保险业的帷幕在帝国主义侵略者的手中徐徐拉开。１８３５年英国商人在香港设立了保安保险公司，这在当时是最为活跃的一家，其他来华设立分支机构较早的有英国的太阳保险公司和巴勒保险公司。总之在２０世纪以前，英国的保险公司垄断了中国的保险市场，一切保险条款、保险费率都由英国保险公司确定。２０世纪以后，美国、法国、德国、瑞士、日本等国的保险资本相继进入中国，先后在中国设立保险公司、分公司和代理机构，经营各类保险业务。直到全国解放以前，他们始终控制着中国的保险市场。我国第一家民族保险公司的诞生与清朝的洋务运动有关。鸦片战争中，中国战败，国门洞开，使中国许多有识之士认识到只有学习西方的先进文化和技术，才能圆强国之梦。魏源就曾在《海国图志》中呼吁：师夷长技以制夷。外国资本的入侵，摧毁了中国的封建经济，在一定程度上促进了我国民族资本主义经济的发展。19世纪中期以后，上海已成为远东的第一大商埠，海运业日趋发达。当时外商以轮机船运输货物，不仅价格低廉，而且速度快，更有保险的保障。反观我国航运业普遍使用沙船，效率低下，难以与之竞争。为了改变这种不利的局面，1873年1月14日李鸿章指派浙江漕运督办朱其昂在上海设立了“上海轮船招商公局”(半年后改名为“上海轮船招商局”)，向大英轮船公司和苏格兰订购了伊敦、永清、利运和福星号，开始承接运输业务。由于当时中国没有自己的保险公司，为求得业务经营上的稳定，“轮船招商局”只得向外商在上海的保险公司投保。外商保险公司为了配合它们的轮船公司在中国市场上处于有利的竞争地位，开出了苛刻的承保条件。如，投保的标的须外国制造的船舶；保险费率高达保险标的价值的10%；且只保标的价值的六成；船长须由外国人来担任等等。尤其是最后一条，当我国培养出自己的船长后，该条限制几近歧视了。对此，李鸿章提出了“三自主张”：须华商自立公司，自建行栈，自筹保险。1875年12月28日，经李鸿章批准，唐廷枢、徐润通过向社会募股20万两白银，在上海的永安衔成立了“保险招商局”，专保“轮船招商局”的轮船，这就是我国策一家民族保险公司。但由于“保险招商局”规模有限，仅保船值1万两，货值3万两，而“轮船招商局”的余额仍得向外商保险公司投保。因此1876年7月再次通过向社会募股25万两白银(第二年又添招股本25万两白银)成立“仁和水险公司”，将“轮船招商局”向外商保险公司投保的那部分接了过来，扩大了华商保险公司的承保能力。1877年初，“轮船招商局”购并了美商旗昌洋行的轮船和码头栈房。但由于仁和只承保水险，不保火险，而原来的“保险招商局”实力又较弱，1878年4月17日，唐廷枢、徐润等人在原来的“保险招商局”基础之上，再募股20万两白银，成立“济和船栈保险局”，专保仁和的逾额和“轮船招商局”的码头仓栈和货物的火险。1884年爆发了中法战争，给上海的金融业带来了恐慌，致使“轮船招商局”的业务经营陷入了困境，而仁和、济和两家保险公司的股金又都投资于“轮船招商局”中。“轮船招商局”的经营危机也严重地影响到了仁和、济和。为了摆脱困境，两家保险公司于1886年2月合并为“仁济和水火险公司”，承保“轮船招商局”的所有轮船、货栈和运输货物。但由于清廷及以后的北洋政府的腐败，加上“轮船招商局”的“官督商办”的经营作风，使得“轮船招商局”的经营每况愈下，从而影响了“仁济和水火险公司”资金无法收回，终于在1934年10月停业，仅剩下5名职工清理后事。1938年“仁济和水火险公司”名称正式从保险调查材料中消失。但“仁济和水火险公司”对民族保险业的贡献是十分巨大的，它一举力破了外商保险公司对我国保险业的垄断。此后民族保险业领域中华商开设的保险公司也越来越多，并于1905年在上海由9家保险公司成立了华商火险公会。1912年由吕岳泉联络了黎元洪、冯国章及海外华侨创立的“华安合群保寿公司”是我国第一家实力比较雄厚的人寿保险公司，并培养了我国第一个民族精算师陈恩度。旧中国保险业的特点首先，新中国成立前的我国保险业发展的鼎盛时期是在20世纪30年代，上海成为中国乃至远东地区最大的金融保险中心。据史料记载，当时西方资本主义国家为了转嫁其国内的经济危机，向小国大量倾销过剩物资。中国民族工商业举步维艰，为使企业获得发展的后续资金，工商企业纷纷以商品和物资为抵押，向银行借款。为保障借款人在借款期间发生意外灾害而遭受经济损失时有偿还贷款的能力，银行一般都要求抵押贷款财产予以保险。此外由于第一次国内革命战争的影响，内地富商巨贾纷纷携款避居上海，致使上海游资陡增，且向银行和保险业集中。这两大因素使得20世纪30年代的上海金融业表现出空前的虚假繁荣。据有关资料显示，上海在抗战前有华商保险公司175家，外商保险公司约50多家，但保费收入仅为外商保险公司的1／10。当时全国全年保费收人为3000万元法币，外商约占60％，但华商却又将其中的70％向外商分保，实得保费仅为300多万元。绝大多数的华商保险公司成为外商保险公司的代理公司，大量保费收入源源不断地流入外国人的口袋。可以说，解放前的中国保险市场处在外商保险公司的垄断之中，不仅原保险市场上费率和条款为外商所垄断，并且外商儿乎全部掌握着中国的再保险市场。中国民族保险公司在激烈的市场竞争中处于极端的劣势，民族保险业岌岌可危。其次，旧中国的官僚银行资本逐渐介入保险业。当时官僚银行的格局主要是“四行两局”，它们在20世纪30一40年代纷纷地介入了保险业。1931年11月中国银行出资设立中国保险公司；1933年中国邮政储汇局设立保险处，利用其遍布全国的网点推销保险产品，专营简易人身保险；1935年10月，由中央银行拨给资本的中央信托局成立了保险部；1941年，中国农业银行成立了中国农业保险公司；1943年，交通银行成立太平洋保险公司。这些借助于官僚资本而成立的保险公司，不仅拥有资本上的优势，且在业务经营上凭借着与官僚千丝万缕的联系而取得垄断，获得了高额的垄断利润。如，中央信托局保险部于1937年10月受国民党财政部的委托正式承保“运输兵险”(1940年改为“战时运输兵险”)，对因抗战内迁的物资财产提供了经济保障。由于日机轰炸频繁，故“战时运输兵险”费率也较高，最高曾收到10％。1939年12月国民党财政部再次委托中信局保险部办理“战时陆地兵险”，承保对象大都是工厂与仓库，以及部分指定的商店、轮渡等其他重要设施，对飞机轰炸，射击，空战，防空炮火及间谍、奸细掷弹爆炸，纵火焚毁等导致的财产损失负责赔偿，基本费率为4％。这些都为中信局保险部带来了滚滚利润。据统计，到1942年，仅此两项就为中信局带来7658．3万元的保费收入。其他的一些民族银行资本也有些开始进入保险业，如金城银行开设了太平水火保险公司，但这些保险公司无论是在资本规模还是在业务上都处于弱小地位。2、新中国的保险业新中国诞生后，新政府接管了官僚资本的保险机构，对私营保险机构重新登记，并缴存规定的保证金，获得批准后方可开业，对外商保险公司先不采取行政取缔的办法，而是不允许其接受新业务，只能维持老的业务，并且促使私营华商保险公司联合经营，组成“民联分保交换处”。彻底割断了华商与外商保险公司的分保关系。随着国营外贸系统和新的海关系统的建立，对外贸易由国家经营，外商保险公司一点也招揽不到业务，于是纷纷申请歇业，于1952年年底全部撤离中国大陆。随着中国人民保险公司的建立，几十家私营保险公司经过公私合营，最终合并为太平保险公司，受中国人民保险公司领导，专营海外保险业务，国内保险业务由中国人民保险公司独家经营。（1）中国人民保险公司的发展历程1949年8月，陈云同志在上海主持召开了第一次全国财经会议，会上人民银行各区行负责人提议建立中国人民保险公司，后经中央人民政府政务院批准，中国人民保险公司于1949年10月20日在北京的西交民巷l08号正式成立，由当时中国人民银行总行副行长胡景活兼任第一任总经理，受中国人民银行总行的直接领导。在成立之前召集的全国第一次保险工作会议上，确立了以“保障生产，促进物资交流，保护国家财产并提高劳动人民福利”为中国人民保险公司的基本任务。中国人民保险公司的建立为百业待兴的社会主义经济建设提供了保障。1955年以后，国内业务由其独家经营，这种情况一直持续了30年之久。所以在这一段时期中，中国人民保险公司的发展经历就代表了中国保险业的发展历程。但随着国内政治形势的不断变化，中国人民保险公司也历经沉浮。全国解放初期，国民经济处于恢复期，保险业充分发挥了为经济运行保驾护航的作用，一片欣欣向荣的景象。随后由于我国保险界学习了苏联学者康辛所著的《国家保险》，在学习马克思主义的保险基金理论时，没能把握中国实际，盲目照搬苏联模式，搞了强制保险，从而引起广大农村地区农民的不满，上告中央，最后不得不退保，使得保费收入受到影响。而到了1958年的大跃进时，又错误地认为“一大二公”后，社会主义国家己将个人的生老病死及意外灾害事故统统包下来了，保险已完成了在中国的历史使命。当年10月在西安召开的全国财贸工作会议决定停办国内保险业务。对外保险业务只留了30个人来处理相关工作，并将其归人中国人民银行总行国外局。旅客的人身意外险分别交由铁路、民航和交通部门自行办理，其他保险业务几近停止。在一些大城市的保险业务因有需求，一直未停办，如上海、广州、哈尔滨等地。尤其是在三年自然灾害中，恢复办理了一些简易人身保险。进入文化大革命时期，保险业遭到了毁灭性的冲击，一些造反派喊出了“彻底砸烂保险”的口号。他们认为，保险是资本主义的产物，保险公司是剥削公司。‘举办再保险业务本身就是错误的，因为向资本主义国家进行分保，汇出分保费是把劳动人民创造的外汇送给外国人；接国外的分保业务，收取结余分保利润，又是参加资本家对无产阶级的剥削。总之，怎么做都是错误的。于是左也不是，右也不是，只得砸烂。国内业务全部停顿，当时打算将国外业务也停顿下来，由于保险业务具有延续性，故只留下九人搞扫尾工作。后由于出了“白金事件”，按周总理的指示，国外业务就一直没有停下来。直到中共十一届三中全会以后，经过拨乱反正，党和国家的工作中心转移到经济建设上来，l979年在全国人民银行分行长会议上提出了恢复国内保险机构和业务。经国务院批准，国内保险业务于1980年率先在上海开始恢复。从此我国的保险事业真正获得了新生。1984年1月1日，中国人民保险公司从中国人民银行中脱离出来，成为独立的法人实体，但仍由中国人民银行进行监管。1985年国务院颁布了《保险企业管理暂行条例》，对中国人民保险公司的性质和业务活动以及建立一个多层次的保险体系作了规定。1995年6月30日第八届全国人大常委会第十四次会议审议通过了《中华人民共和国保险法》(以下简称《保险法》)，并于同年10月1日正式施行。l0月28日第九届全国人大常委会第三十次会议通过了《关于修改(中华人民共和国保险法)的决定》，并已于1月1日起实施。《保险法》的颁布施行，对保险市场的稳定、市场行为的规范，促进保险市场良性竞争，推动保险事业的健康发展，提供了强有力的法律保障，也为建立健全社会主义保险市场体系创造了良好的法律环境。应《保险法》分业经营的要求，1996年2月，中国人民保险公司改制为中国人民保险(集团)公司，下辖3家专业保险公司：中保财产保险有限公司、中保人寿保险有限公司、中保再保险有限公司。原有的80多家海外机构作为独立的经济实体直属中保集团领导，继续经营海外业务。集团及3家专业子公司均为企业法人，集团以控股公司的形式对3家公司投资并实施领导、管理和监督。1999年下半年起，3家保险公司分别更名为中国人民保险公司、中国财产保险公司和中国再保险公司。6月，又分别重组改制，变更为中国人寿保险（集团）公司、中国财产保险（集团）公司、中国在保险（集团）公司。（2）国内其他保险公司的发展概况恢复保险业后，我国保险事业得到了飞速的发展。从1980一1985年累计保费收人达到站亿元，累计赔款支出33亿元，上缴国家税收18．8亿元，提取各种责任准备金28亿元。但是由中国人民保险公司独家垄断经营中国保险业40余年，毕竟不符合我国社会主义市场经济建设的需求，与市场经济规律相悖的垄断经营体制所固有弊端逐步暴露出来。不仅窒息了价值规律在保险市场中的作用，也剥夺了被保险人的权利，导致保险费率居高不下，市场开拓力极度萎缩。于是1986年7月15日，经中国人民银行批准，新疆生产建设兵团农牧业生产保险公司成立，由于其经营范围仅局限于新疆建设兵团内部的种植、牧养业及职工的一些人身保险，影响甚微。而真正意义上打破中国人民保险公司垄断经营局面的是在1987年底由我国第一家股份制综合性银行——交通银行成立了保险部。1991年4月26日，交通银行按我国金融业务分业经营和管理的要求，将保险部分离出来，并在此基础上，组建了太平洋保险公司，总部设在上海，交通银行实行全资控股，是我国第一家全国性、综合性的股份制保险公司。1994年，太平洋保险公司通过向全社会定向募集资本金，股东总数达158家。1995年5月，再次定向募股新增10亿元资本金，股东总数增至287家。1988年3月21日，经中国人民银行的批准，深圳蛇口工业区社会保险公司同中国工商银行深圳信托投资公司合资成立了我国第一家股份制保险公司——平安保险公司，总部设在深圳。1992年5月更名为中国平安保险公司，经营范围扩大至全国，成为我国策三家全国性、综合性的保险公司。1994年12月28日由浦东经贸总公司等22家企业出资成立了天安财产保险公司。1995年1月26日由上海大众出租汽车公司等17家企业出资成立了大众财产保险公司，这两家均为区域性的保险公司，总部没在上海。1995年，华泰财产保险股份有限公司、泰康人寿保险股份有限公司、新华人寿保险股份有限公司等3家全国性的保险公司相继成立，总部设在北京；同年，另两家总部分别设在深圳和西安的区域性保险公司——华安保险股份有限公司和永安保险股份有限公司也相继成立。保险市场主体结构日趋完善。而随着我国成功人世，保险市场也开始向国内民营资本开放，我国第一家民营保险公司民生人寿保险股份公司也已获经营许可。1996年8月22日泰康人寿保险股份有限公司系经中国人民银行总行批准成立的全国性、股份制人寿保险公司，公司总部设在北京。泰康人寿实力雄厚，由中国对外贸易运输(集团)总公司、中国石化集团北京燕山石油化工有限公司和中国嘉德国际拍卖有限公司等16家国有大中型企业发起组建。2000年11月，泰康人寿全面完成经国务院同意、保监会批准的外资募股工作。外资股东包括瑞士丰泰人寿保险公司、卢森堡洛易银行、新政泰达投资有限公司和日本软库银行集团等著名国际金融企业。泰康人寿发行13亿次级债券，成为国内保险业首家发行次级债券的企业，泰康人寿资本实力进一步增强。1996年9月永安财产保险股份有限公司是根据党中央发展西部经济战略部署成立的，是中国唯一一家总部设在西部(西安)的股份制财产保险公司。公司以电力、电子、航天航空、商贸、石油等具有雄厚经济实力的国有骨干企业集团和上市公司为主要股东。注册资本3亿元。中国保险市场打破连续8年不批设中资保险公司的坚冰,中国保监会一口气批准了十几家财险、寿险、农业险、健康险、养老保险等新公司筹建；同时还加快了外资保险公司审批步伐。（3）外资保险公司的概况改革开放后最先获准在我国经营保险业务的外资保险公司是美国的友邦保险有限公司。1992年9月29日，在外商保险公司撤离中国大陆整40年后，美国的友邦保险有限公司经中国人民银行批准在上海开设分公司，经营人寿保险业务，从此，中国的保险市场又引进了新的竞争主体。友邦进人中国市场后，其先进的个人营销员(即个人代理人)制度曾一度给上海的保险市场刮起一股“友邦”风，将第二年上海人寿保险市场上新增的77万张个人保单的80％收进囊中。旋即上海其他人寿保险公司纷纷效仿，相继推出个人营销员制度，将一度失去的保险市场份额又夺了回来。（个人代理人制度的不同功效：社会保障、社会信用体系、法律制度、文化水平、经济水平）1994年8月13日日本东京海上火灾朱式会社获准在上海经营财产保险业务。1996年11月瑞士千泰保险(亚洲)有限公司获准在上海经营财产保险业务。1997年5月美国的美亚保险有限公司获准在上海开业，专营财产保险业务。美亚与友邦同属于美国国际集团全资附属子公司，至7月美国友邦和美亚在广州、深圳及佛山的分公司相继营业，成为外资保险公司在中国保险市场中的一个独特的现象。1998年10月英国的皇家太阳联合保险公司获准在上海成立分公司，经营财产保险业务。4月26日韩国三星火灾海上保险公司获准在上海经营财产保险业务；此外尚有不少外资保险公司已取得在我国经营保险业务的营业执照。截至底，共有13个国家和地区的37家外资保险公司在华投资设立了62个保险营业机构，有19个国家和地区的128家外资保险机构在华设立了192个代表机构和办事处。（4）中外合资保险公司的概况改革开放后我国第一家中外合资保险公司是于1996年11月26日成立的中宏人寿保险公司，是由中方的中国化工集团对外经济贸易信托投资公司出资49％和加拿大的宏利保险公司出资51％组建的，加方实行控股。1997年以后德国安联保险集团(51％)与大众保险公司(49％)合资成立的安联一大众人寿保险公司、法国安盛金融集团旗下的安盛巴黎联合保险公司(51％)与我国五矿集团(49％)合资组建的金盛人寿保险公司、美国的安泰国际集团(50％)与我国的太平洋保险公司(50％)合资组建的太平洋安泰人寿保险公司相继在上海开业营业，上海逐渐成为外资保险公司进入中国的桥头堡。进入新千年后，又有以下数家中外合资寿险公司获得在中国的营业执照：(美)恒康人寿一天安保险公司、(英)保诚一中信集团、(澳大利亚)康联一中国人寿、(加)永明一光大集团。但按照目前的发展趋势，双方的“势力范围”越来越近，“和平共处”的空间也越来越小。现在的状况是，国内的保险公司拼命地向国际化的方向靠拢，而外资保险公司则在本土化上大做文章，谁跑得快，谁就是未来的胜方。随着中国成功入世以及中国民众生活水平的提高，中国政府履行开放保险市场的承诺，未来中国保险市场将会进入一个全新的时代。根据中美签订的有关开放保险市场协议，中国政府将同意在起，在全国40多个大城市向外资保险公司开放人寿、意外、财产的保险业务，起在大陆全面取消地域限制，并将业务范围扩至团体险、健康险及养老险。同时，允许外商可拥有中外合资保险公司50％的股权，非人寿保险公司更可拥有51％以上的比重，并可成立全资子公司。入世后，外国保险公司在中国的业务经营范围将逐步扩大，可以自由地选择合资伙伴，经营地域限制也将逐步取消，届时外国保险公司将更多地进入中国保险市场。这将推动保险业竞争，促进我国保险业的发展，同时也给中国的保险公司带来前所未有的挑战。按照入世承诺，进入中国保险市场经营财产保险业务的外资公司可以采取合资或设立分公司的形式，经营人寿保险业务的外资公司必须采取合资方式。由于中外企业在资本、管理和技术上存在较大差异，合资可能产生内耗，外资通常不愿意采取合资方式，从而在财产保险市场上目前尚无外资持股比例超过25％的中外合资财险公司。

而根据入世承诺，中国规定外资寿险公司进入中国保险市场必须采取合资方式，并且要求外资占合资公司的股份比重不得超过50％，并且对于合资寿险公司的中方股东数量没有作出任何规定，从而形成了目前事实上存在着的合资寿险公司组织结构中股东数量仅为中资和外资两个股东、中方单一股东控股50％的现状。

由于中国的保险公司牌照仍然实行限制发放制度，任何希望将垄断优势转化为保险资源的投资者很难达到目的，加上中国目前尚无自保公司的法律地位，一些具有垄断地位或者行业优势的大型中资企业开始通过与外资组建合资寿险公司的方式，直接或间接地实现利用其垄断地位或股东优势获取非市场化的保险经营利润。中国要求外资寿险公司必须采取合资方式进入市场的方针，实际上是在限制外资直接进入市场，保护民族寿险业。但是，一些希望充分利用垄断地位或股东优势分享保险市场资源的国内大型企业，在不能直接成立高比例控股的保险公司或自保公司的情况下，利用合资寿险公司组织结构存在的制度缺陷，以及外资希望尽快进入中国保险市场的心态，纷纷与外资组建合资公司，从而在法律和组织结构上建立了利用垄断地位或股东优势分享保险市场资源、获得非市场经营利润的平台。

与这些国内企业合资的外资公司，由于可以凭借其品牌、资本实力和技术帮助中方合作伙伴顺利实现这种利益，并且在短期内就可以分享其独资进入市场根本不可及的利润，也从而在某种程度上平衡了以“下嫁”方式进入中国市场的委屈心态。《中华人民共和国保险法》（以下简称保险法）第七十条对于中国保险公司做出了如下规定：“保险公司应当采取下列组织形式：（一）股份有限公司；（二）国有独资公司。”

由于公司法第六十四条还明确规定，国有独资公司是指国家授权投资的机构或者国家授权的部门单独投资设立的有限责任公司，因此按照保险法的规定，中国保险公司的组织形式除了国有独资公司可以采取有限责任公司组织形式外，其他保险公司必须采取股份有限公司形式。按照中国现有的法律和行政法规，中外合资保险公司只能采取股份有限公司的组织形式。股份有限公司则应当有五人以上为发起人，而目前中国的中外合资寿险公司大都少于五个股东，只能属于公司法规定的有限责任公司，其组织结构与中国现行的保险法律和行政法规相悖。更为严重的是造成严重的不公平竞争，而且肥水流入里外国人腰包。中国的国有保险公司并不隶属于国内任何企业，而其他的股份制保险公司在单一股东持股比例不超过10％的原则下股权结构相对分散，从而形成中国内资保险公司必须按照公平竞争原则通过市场获得业务，几乎没有可能借助于股东力量形成对于局部市场资源的控制。

但是，合资寿险公司中的中方股东则大多属于在国内某些领域具有控制或垄断地位的企业集团，尤其像国家邮政局、中国石油、首都机场这种可以直接或间接控制相当规模人身保险业务的企业集团，一旦利用股东优势或垄断地位控制保险市场资源，对于内资保险公司和外国独资保险公司都是不公平的。

同时，对于与这类具有行业优势或垄断地位合资的外资寿险公司而言，又可以通过合资方式正常进入市场的同时分享其中方合资者的优势资源。目前，国家邮政局拥有遍及全国的77000个营业网点，首都机场集团正在通过参股或者兼并方式获得对于国内其他机场的控股权，中国石油正在制定全系统百万员工的补充养老保险计划。

可以假设：如果国家邮政局控股50％的中法人寿启动全国邮政服务网点销售保险产品；如果首都机场控股50％的中美大都会人寿保险公司利用垄断优势实现对于首都机场及其控股的国内机场相关保险产品销售的垄断；如果中国石油控股50％的中意人寿保险公司利用股东优势完成对于全系统百万员工的补充养老保险业务控制……这一切假设如果一旦成为现实，将严重背离中国对外开放保险市场的初衷。

因此，中国合资寿险公司组织结构的制度缺陷，已经在事实上为那些具有垄断或优势地位的国内大型企业，树立了通过组建合资保险公司来获取保险垄断资源和变相组建行业自保公司的榜样。

这种模式一旦被大规模效仿，中国保险市场已经建立起来的公平竞争的秩序将遭到严重破坏，那些参与合资的外资保险公司将成为实际上的最大受益者，中国民族保险业的根本利益将受到严重冲击。（建议中国保险监管机关应从维护保险市场运行秩序出发，依法办事，在目前尚无法律和法规对于合资保险公司组织结构实行特别规定的前提下，要求合资公司的股东数量必须符合公司法的规定，并按照股份制公司的组织结构管理和约束合资保险公司，解决目前合资保险公司组织结构存在着的不合规问题，在相同的组织结构下为中外保险业创造公平竞争的市场环境。）相关联结：公司制企业公司制企业是依法由股东出资集资创办的法人企业。公司是法人，在法律上具有独立的人格，这是公司制企业与独资企业、合伙企业的重要区别。我国于1993年12月29日第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议上通过了《中华人民共和国公司法》，并于1994年7月1日起施行。这部企业法不仅为开办企业、债权债务、融资等经济行为提供了法律依据，也对中小企业的发展和壮大产生了巨大而深远的影响。依照《公司法》在中

国境内设立的有限公司。它包括有限责任公司和股份有限公司，二者均是企业法人。有限责任公司的含义及设立条件有限责任公司，是指两个以上股东共同出资，股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。1、有限责任公司设立的条件（1）股东符合法定人数一般情况下，设立有限责任公司法定股东人数必须是二人以上五十人以下。（2）股东出资达到法定资本最低限额依据《公司法》规定，有限责任公司的注册资本不得少于下列最低限额：①以生产经营为主的公司，人民币五十万元；②以商品批发为主的公司，人民币五十万元；③以商业零售为主的公司，人民币三十万元；④科技开发、咨询、服务性公司，人民币十万元。（3）股东共同制定公司章程（4）须有公司名称，并建立符合有限责任公司要求的组织机构（5）有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件2、有限责任公司的特点（1）股东只承担有限责任，股东只对公司负其出资额为限的责任。（2）有限责任公司的股东有人数限制。我国《公司法》规定有限责任公司股东应为２个以上50个以下。（3）有限责任公司不同于股份有限公司，其全部资本并不分为股份，但是，有限责任公司的股东也有自己的出资额。在有限责任公司中记载股东出资的法律文书就是出资证明书，股东的出资证明书也叫“股单”，但不能够自由买卖。（4）有限责任公司不能公开招募募集股份，不能发行股票。股东之间出资者转让也受到一定的限制。股份有限公司的含义及设立条件

股份有限公司，是指将公司全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任的企业法人。1、我国《公司法》规定，设立股份有限公司，应当同时具备下列条件：（1）发起人符合法定人数（2）发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额（3）股份发行、筹办事项符合法律规定（4）发起人制订公司章程，并经创立大会通过（5）须有公司名称和符合股份有限公司要求的组织机构，并有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件2、股份限公司的治理结构公司组织机构是公司法人治理结构的核心部分。依照我国《公司法》规定，有限责任公司应设立股东会、董事会或执行董事、经理、监事会或监事等机构。3、股份有限公司的特点（1）股份有限公司的股东以所持股份对公司负责，股东只承担有限责任。

（2）股份有限公司的全部资本分为均等的股份，股份采取股票的形式，可以转让和自由交易。公司成立时，可以通过发行股份的方式公开募集资金。

（3）股份有限公司有最低人数限制。我国《公司法》规定，股份有限公司有５个以上的发起人，其中须有过半数的发起人在中国境内有住所。国有企业改为股份有限公司，发起人可以少于５人，但应当采取募集方式设立。（4）股份有限公司具有严密的内部组织机构。3、我国保险业在发展过程中存在的问题（１）区域性保险市场的发展很不平衡（2）人们风险和保险意识较差，与风险总量大量增加的现实不相适应（3）保险市场秩序比较乱，存在着不规范的竞争行为。中外合资寿险公司对团险市场的野蛮开发。（4）保险产品不够丰富，产品结构不合理。中国保险业竟然有40％的泡沫。郝演苏组织人员对中国保监会统计数据进行分析。据中国保监会统计，，我国实现保费收入3880.4亿元，其中人身保险实现保费收入3011亿元，同比增长32.4％；财产保险保费收入是869.4亿元，同比增长11.7％。郝演苏说“保险公司保费收入高速增长的同时，老百姓的保障质量并不见得有大幅度的提高。”这不得不让人质疑中国保险密度是否真正提高了。郝演苏提供的数字是，经过国际统计方法计算后，，我国实现的保费收入3880.4亿元实际不过是2210.39亿元。这意味着，，我国的人均保险费为163.73元；而官方公布的这个数字是287.44元。“泡沫的主要制造者是中国的寿险业。寿险公司不合理的产品导向和结构决定了大量‘泡沫’产生。分红险是最大“祸水”。在的人身险保费中，分红保险业务的保费收入为1670.01亿元，超过了人身险保费收入的一半。此外，还有约94亿元万能寿险和投资连结保险产品的保费收入。西方国家是在保障型保险产品基本饱和的市场环境下转向理财型产品的，但稚嫩的中国保险业却跨越性地选择了大面积开展类似的理财型保险业务。（分析这种现象的根本原因）（5）保险产品标准缺失目前，中国保险业在产品和服务方面缺乏统一的行业标准。彩电、手机、汽车都有统一的行业标准。消费者在购买这些产品时只需要考虑不同的品牌和型号，以及是否需要附加一些功能即可。如彩电只有21寸、25寸等标准，消费者不用担心花了钱买到22寸或不出像等。手机无论是否有拍照和彩玲等附加功能，但一定有打电话和发短信等基本功能。美英等保险业发达的国家在100多年前就开始为保险产品制定统一的行业标准。对不同产品的主要功能，包括基本保险责任、基本费率、保险专用名词等做出规范，有了统一的规范标准以后，投保人只要知道自己买的是什么类型的保险即可，不需要去研究复杂的保险条款。过去我国许多保险产品都有全国统一的“统颁条款”，现在为了市场化和个性化，在没有统一的行业标准的情况下，允许保险公司自行设计保单和费率，必然使保险市场混乱，消费者根本不知道自己买的保险产品，能得到什么最低保障。从一个极端走上另一个极端。（6）农业保险零状态我国关于农业保险的立法只是停留在抽象的口号上。政府组织难、保险公司经营难、农民交费难的“三难”现象，这是由我国的国情决定的。美国在农作物保险立法之前，曾经历了40多年的保险实践和理论研究。19世纪末20世纪初，不只一个私人商业保险公司开办过农业保险，但无一例外地失败了，有的甚至破产了。1922年，美国财政部成立了农业灾害保险部，农业灾害保险被立案并组成专门委员会进行调查研究。1929年，爆发了经济危机，罗斯福政府于1933年出台了著名的《农业调整法》。但是1934年和1936年的大面积旱灾使美国农作物损失巨大，以价格调节为中心的《农业调整法》没有达到目的。于是农作物保险又一次被提到国会的议事议程。罗斯福总统任命的农作物执行委员会再次进行研究。在反复论证的基础上，产生了美国《联邦农作物保险法》，即1938年获国会通过的《农业调整法》的第五部分。同年依法组建了联邦农作物保险公司。《联邦农作物保险法》自1939年颁布后，到1982年共修改了12次。（7）偿付能力严重不足。截止到底，我国保险业整体偿付能力充足率仅为67.31%，也就是说整个保险业的偿付能力充足率缺口为32.69%。虽然到目前为止，我国尚无一家保险公司因为偿付能力不足而破产或被监管机关宣布停业整顿，但我国保险业面临的偿付能力风险却是客观存在的，尤其对于集中了老百姓“养命钱”的人寿保险公司，如果在解决和处理偿付能力风险方面失利，将直接影响社会的安定。中国保险业从1980年恢复国内保险业务以来，平均以每年36％的速度增长，超过同期GDP年均9％增长率的4倍。在保险业高速增长过程中，由于我国保险业资本金先天不足，加上保险资金运作一直受到限制，整个保险业的偿付能力充足率一直处在一个下降的通道，尤其是占市场份额超过70％的国有保险公司长期以来始终处于偿付能力严重不足的状态，加剧了整个保险业偿付能力的恶化。截止到1999年底，我国保险市场已经累积由于连续8次调低银行存款利率而形成的利差损达500亿元，其中属于国有保险公司业务形成的利差损占全部市场利差损总额的90％以上。据相关研究模型推测，如果中国保险市场未来5年的年均增长率不低于20％，与此发展规模相对应的我国保险业资本金的需求量应该是500亿元以上，再加上由于利差损导致的500亿元的窟窿，我国保险业实际总资本需求量应为1000亿元以上。由于我国保险业目前的资本金总和仅为300亿元，未来5年的实际资本金缺口将达到700亿元。这700亿元的差额如果不解决，保险公司是在冒险经营，偿付能力严重不足会扼杀成长中的中国保险业。所以，按照国际保险市场通行的监管规则，我国保险业目前的高增长率显然是一种可怕的“自杀”行为。（8）保险市场主体发展过快中国保险市场打破连续8年不批设中资保险公司的坚冰,中国保监会一口气批准了十几家财险、寿险、农业险、健康险、养老保险等新公司筹建；同时还加快了外资保险公司审批步伐。12月11号，保险业加入世贸的过渡期已结束，标志着我国保险业进入全面对外开放的新时期。加入世贸组织以来，保险业对外开放的进程日益加快。对外开放的广度和深度不断扩大。呈现出几个特点，加入世贸以前中国市场有28家外资保险公司，目前外资保险公司已达到40多家。二是开放的质量，财富杂志公布的世界五百强企业共有46家保险公司，其中27家已在华设立外资机构。三是发展速度迅速。外资保险公司业务增长98亿元，同比增长45.7％，外资保险公司的保费收入占总保费的2.3％。但在对外开放较早的上海、广州等城市，外资保险公司的市场份额已分别达到了15.3％和8.2％。与此同时,保险体制改革的推进也比较快,中国人民财产保险股份有限公司、中国人寿保险股份有限公司、中国平安保险股份有限公司在境外上市,其中中国平安保险公司是中国第一家以集团形式在境外上市的金融保险企业。但是,金融业发展需要一个相对平稳的环境,华尔街有一句话评价银行业:"你要想知道哪一家银行会出问题,就看哪一家银行扩张得最快"。对于快速扩张的保险行业来说,同样有借鉴意义。实际上,证券公司积累下来的许多问题,不是在资金紧张、业务萎缩的时期出现的,恰恰是在业务扩张最快、资金相对充裕的时期形成的。因此,越是加快发展,越要强调风险控制。资本总是追逐利润的,但如果认识不清,资本也是要付出代价的。

中远集团投资平安保险,在6年间年年分红,投资回报率超过400%。最初参与发起平安保险的招商局,也在退出时获得了10倍的收益；首钢股份出资1.8亿元与大连实德集团公司等国内七家企业在上海组建生命人寿保险,两年后首钢股份可分享的所有者权益达到2.75亿元,是当年投资额的152.8%。

但总体上看,作为寿险公司,一般有6到8年的投资期,但放大到10多年,好的平均每年的回报应该在10%以上。财产保险公司也需要3至4年的投资期,并且,财产险公司经营业绩的稳定性并不高。有些投资人把现在的保险市场想得太乐观了,仅仅看到现有披露的少数成功案例,而多数亏钱的买卖都没有被曝光。实际上保险市场目前的总体回报率不是很理想,因为寿险公司是需要长期经营的,而财险市场的竞争非常激烈。学界和业界对现在这样快速的发展市场主体持有一定的疑虑。虽然保险行业发展潜力看好,但潜在的市场与现实的市场毕竟是两回事。如果现有的发展大大超过了现实的市场,必然带来很多忧患。（9）保险市场的诚信危机4、中国保险市场潜力巨大我国保险业的状况与世界先进国家相比还有很大差距。如1991年,瑞士、日本、英国、美国的保险密度(人均保险费),分别为3002美元、2487美元、1999美元、1931美元,该年保险深度(保费收入/国内生产总值)超过8%的国家有:韩、南非、英、美、日、瑞士等。1999年，我国的人均保费(保险密度)才110.58元(约11.4美元)，与瑞士的4654.3美元、美国的2722.7美元和香港的1072.8美元相比，相距甚远，在世界上仅排在第78位，连印度、菲律宾等发展中国家也远远领先于我国。从保费收入占GDP的比重(保险深度)来看，1999年中国的保费收人也仅占同期GDP的1.49％，在世界上排名第66位。而发达国家一般保费收入占GDP的比例都在10％左右，如瑞士12.61％、英国12.09％、日本11.73％、美国8.65％，南非则高达20.63％，居世界保险深度之最。2000年，保险深度,世界平均为7.84%,中国为1.8%,世界排名第61位；保险密度世界平均为385.4美元,中国为15.2美元,世界排名第73位。，保险深度，世界平均为8.1%，中国为3%，在世界排名第48位；保险密度，世界平均为423美元，中国是29美元，排名第71位。２００３年中国保险深度和保险密度分别达到３.３３％和２８７.４４元。底,全国保费收入为4318亿元,保险深度达到3.4%,保险密度332元。保险公司的总资产超过1万亿元,达到11853亿元。中国保险业尚处在起步时期，具有相当大的发展空间。保险业在金融资源配置中发挥作用的空间很大。根据中国人民行第二季度货币政策执行报告，截止到6月末，我国居民储蓄存款余额达到12.04万亿元，同比增长14.5%。一直以来,我国居民储蓄率高达39%。而在保险保障制度发达的国家,居民储蓄率普遍低于10%。根据中国人民银行所作的居民储蓄动机问卷调查,在银行储蓄中,以养老、教育、防病、失业等为储蓄动机的比例达44.5%,且这一比例有逐步上升趋势。上述动机的储蓄是长期资金,在发达国家,通常是用于购买保险,而不是在银行存款。保险公司吸收的长期资金可以集中使用、专家管理、组合投资,按照资金匹配的原则配置到资本市场,取得更高的投资收益。这说明居民储蓄中约有一半与保险业具有较大的相关性和可替代性,相当于我国保险业现有总资产的6.6倍。,在美国居民储蓄中,现金和银行存款占15.5%,保险和养老金占29.8%,股票和股本投资占27.5%,债券占5.9%,其他占21.2%；在日本居民储蓄中,现金和银行存款占54%,保险和养老金占26.4%,股票和股本投资占8%,债券占5.3%,其他占6%；在我国居民储蓄中,现金和银行存款占74.9%,保险和养老金仅占4.7%,股票和股本投资占7.1%,债券和其他占13.2%。我国证券市场经过十几年的发展,居民的股票和股本投资已接近日本的水平,而保险和养老金的投资比例却远远低于美国和日本的水平。中国人口是最多的国家，当然光有人没有收入也不行，我们经过改革开放20多年，老百姓的收入增加很多，比如说去年北京人均收入2.5万以上，像广州、上海达到了2.8万。，我们的人均GDP已超过1000美元，这是保险需求的重要转折点。一般来说，穷人买不起保险，很富的人用不着买保险，中产阶级是保险需求的主要群体。光有钱不行，还要有需求，保险就是防范风险，现在各方面的风险是很大的。专栏：拉美的教训：基尼系数的警示

中国日报网站消息：最近一个时期，有关拉美一些国家发生社会动乱的新闻不绝于耳。人们不免感到困惑：绝大多数拉美国家的人均收入已达3000美元以上，个别国家甚至超过5000美元。这些总体收入水平高于东南亚的拉美国家，为什么还是持续不断地发生社会动乱呢？世界银行近日公布的一份关于拉美贫富差距的研究报告也许可以帮助我们找到答案。该报告认为，拉丁美洲是全球贫富差距最严重的地区，而且这种现象仍在继续发展。目前拉美平均基尼系数已达0．522，远远高出经济发展水平与其相近的东欧和东南亚国家。基尼系数是反映一国社会分配状况的指标，0为“完全平等”，1为“极端不平等”。目前公认的标准是，基尼系数在0．3以下为“好”，0．3—0．4之间为“正常”，超过0．4为“警戒”。一旦基尼系数超过0．6，表明该国社会处于可能发生动乱的“危险”状态。拉美平均0．522的基尼系数，意味着该地区不少国家已经相当接近甚至超过了0．6的危险状态。玻利维亚就是一个例子。前不久，因“天然气管道问题”而发生社会冲突造成数十人死亡，桑切斯总统因此被迫下台。事件的导火索是当地土著农民反对兴建一条经智利运送到北美的天然气出口管道。然而，农民与政府之间的矛盾早在“天然气管道问题”出现之前就已暗流涌动了。玻利维亚是世界上主要的古柯种植区之一。那里的印第安土著居民世世代代以种古柯为生，缺乏其他生产技能。虽然贩毒分子利用古柯牟取暴利，但是对于大多数古柯种植者来说，其收入只能维持生活。政府出于禁毒的需要，下令禁止古柯种植，切断了土著居民赖以谋生的手段，却没有提供适当的资金和技术去帮助他们开发其他合法作物的种植，双方矛盾由此产生。天然气的开采和出口可以为玻利维亚提供大量的财富，但是土著居民却无法从经过自己土地的天然气管道建设中得到利益，搭上发展的列车，相反，他们还面临着进一步贫困化和边缘化的危险。这种收入分配不公和政策上的失误促成土著居民联合起来反对政府。这是社会问题冲击经济发展的典型例子。据世界银行的报告，阿根廷和委内瑞拉在本世纪初发生了严重的经济衰退，两国的贫困人口迅速增加，相当一部分中产阶级家庭沦落到贫困阶层。两国的基尼系数与10年前相比有明显的上升，其中阿根廷的基尼系数从0．43上升到0．55。基尼系数的微小变化在现实生活中却能强烈地感受到。最明显的一点就是阿根廷近年来绑架和抢劫案大量增加。阿根廷是世界上最有竞争力的农业国之一，其人文发展水平一度接近发达国家。委内瑞拉也是世界上最重要的产油国之一。这两个国家在发展中的挫折值得深思。拉美的教训是，总体财富增长的过程中，如果忽视了底层民众的利益，就有可能导致一个人口众多的社会群体享受不到经济发展所带来的好处。一旦这个庞大的群体被排除在发展之外，那么这个社会很可能会孕育危机，经济也往往无法持续、稳定地发展。（来源：人民日报/范剑青）保险资金的运用：目前我国的金融资源配置方式主要是通过银行业的间接融资来完成,保险对金融资源配置的功能没有得到充分发挥。,我国工商企业通过金融体系新增融资总额约为14.2万亿元,其中,银行贷款融资约占92%,资本市场融资约占8%,是典型的"银行主导型"金融体系。,保险业深度和广度的不断扩大，保险资产