无锡市环新机械制造有限公司财务付款审批流程优化设计

湖南商务职业技术学院毕业设计无锡市环新机械制造有限公司财务付款审批流程优化设计公司简介无锡市环新机械制造有限公司专业生产：液压缸、液压缸筒、液压缸体、液压缸用镀铬活塞杆及液压系统设计等产品，公司是一个大约100人组成的中小型民营企业。公司管理高层设执行董事长和总经理，董事会选举出执行董事，股东会的股东组成本公司的董事会，总经理由董事会选聘，其对董事会负责。公司目前设有多个业务部：包括销售、采购、财务、生产、行政部等部门。图STYLEREF1\s11公司财务部组成结构图公司财务部设有财务总监、财务部经理和财务主管等管理职务，以此让组织内部可以有效的相互牵制和监督，更好的维护和实现公司的利益最大化。财务总监直接领导财务部经理，在财务部门经理下设财务主管，主要对于财务会计工作进行负责，由财务主管管理着图STYLEREF1\s11公司财务部组成结构图公司财务付款审批流程现状采购付款审批流程首先根据采购需求，采购专员提出采购申请，并编制《付款申请书》；然后将申请提交至财务部门审批，财务部门合同负责人必须严格审核申请的支付日期和支付金额，确保其真实性和可靠性；之后转交财务主管和财务总监审核。经财务主管和财务总监审核签字后，上传总经理审核；待总经理批准后，财务部根据申请表付款。总经理审查后如发现有误，应及时修改再进行二次提交审批，再提交董事长审查。经核实无误后，将根据申请表转发给财务部进行实际支付。如果董事长审查退回，将再次修改，提交董事长再次审查。待批准后，递交董事会审议，并最终根据申请表提交财务部进行实际支付。图图STYLEREF1\s2SEQ图\*ARABIC\s11采购付款流程图借支付款审批流程首先，由借款申请人口头报备后，上报部门经理、主管、财务部和财务总监知晓，最后由财务总监上报，传达总经理进行审批；待总经理签字下达同意借款通知后，传递由财务部门按口头描述进行报销，出纳支付所述报销费用。图STYLEREF1\s2SEQ图\*ARABIC\s12借款报销流程图工程建设款付款审批流程先由施工方填制《工程进度款支付申请书》，监理公司总监及时审核申请，签署意见并盖章。建设方提供工程进度说明，工程质量验收证书，加盖公章的《工程项目进度预算书》等申请附件。由监理公司处理后的申请书，移交现场专业工程师审核并签署意见；并要求现场专业工程师确认工程是否符合合同约定的付款条件，计量施工进度，测试工程质量，检测已完工的工程内容和工作量，并确认需扣除的金额。再由工程师将申请传递至项目经理审核，同时审批接收预算、签证等相关证书和交付汇款单，项目经理将对要提交的资料进行审核，在接收预算、签证等相关资料并传递汇款单审批确认后，提交项目经理审核并签署意见；再转商务部审查，并要求商务部确认施工进度，核查是否符合合同约定的付款条件，审核《工程项目进度预算书》，确认待扣款和应付工程进度款。商务部手续办理完毕后，转财务部门审核，由财务总监审核并签署意见，要求财务部门和财务总监确认应支付的项目资金。待财务部和财务总监流程走完后，提交至总经理审批；经总经理审批完成后，转交财务部进行最终支付。如果总经理审核确认有误，应进行修改后提交总经理进行二次审查。至审核无误后，提交董事长最后审定；待董事长批准后，提交财务部门进行最终支付。如果董事长审核判定有误，应再次修改，然后提交董事长进行重新审查，再转交董事会批准。由董事会最终定夺，通过后提交财务部门进行最终支付。图图STYLEREF1\s2SEQ图\*ARABIC\s13工程建设付款流程图薪资发放审批流程每个月的15号左右，员工的考勤表、请假证明书被各个业务部门的相应负责人递交给财务人员，然后财务人员根据业务部门员工的实际出勤情况以及薪酬标准来计算得出每位员工的应发薪酬，再通过扣除个人应扣款项来计算得出实发薪酬，将其制成实发薪资表并提供给各个部门负责人审核签章，再上交公司财务主管、总经理审批盖章，最后公司的出纳按照总经理审批盖章的实发薪酬表于每个月的薪酬发放日之前至银行提现。再于15号实际发放工资，若15号为休息日，公司将会视具体情况而定提前发放本月职工薪酬。图STYLEREF1\s2SEQ图\*ARABIC\s14薪资发放审批流程图费用报销审批流程图STYLEREF1\s2SEQ图\*ARABIC\s14薪资发放审批流程图报销人首先填写《费用报销单》，其单据后应当检附发票、费用说明等相关证明资料，然后财务部门的经理审批，经理审批确认无误后，再将报销单转交至主管审批，主管经理审批确认后，转交财务部门对其票据、数量、单价、金额，及时间和出差的费用查验，并根据出差费用的依据、标准和补贴等对出差报销费用的实际发生进行审核验证。财务部门在审核其信息的完整性、准确性和合理性后，再转给财务总监审批，其信息被审批无误后，上交总经理对其进行审批并通过后，下传出纳办理其后续审批手续。出纳应仔细、严谨地审核相关单据所填写的信息是否具有规范性、合理性以及审批金额的正当性和准确性；若总经理在信息被审批时未能够通过，应当及时修正，再转给总经理二次审批，直至同意后，再上递董事长审批同意后，才能转交出纳进行付款流程。图STYLEREF1\s2SEQ图\*ARABIC\s15费用报销审批流程图是是公司财务付款审批流程存在的问题采购付款审批流程不严谨公司现行的采购付款报销流程不规范，采购专员仅仅靠一张自制的采购申请书，并没有外部资料对其加以证明，无法证实采购金额和数量的准确性和真实性。财务部门、总监、主管、总经理的审批也都没有对采购发票审批，未对审批书的真实性和准确性负责。没有合理的采购付款报销流程，其票据的报销过程中，及其容易出现错误，容易造成公司的经济损失。借支付款审批流程不规范公司现行的借款报销流程不规范，员工出差仅口头报销而没有出现一个书面的申请材料，部门负责人上报总经理以及同意借款也都只是口头上报和口头下达借款同意的通知，整个流程中从未出现一个纸质的书面材料来证实该项业务的真实性，记账凭证中未附带一张原始凭证，若账目出现问题，未来公司都没有账簿进行核验其真实性。这样票据的报销极易出现差错，造成公司的经济损失。薪资发放审批流程效率低公司现行的薪资发放审批流程效率低下，发放工资并没有书面的申请书，若日后工资发放的申请出现问题，则将会出现无法对簿的情况。而且过程中出纳并未审核实发工资表的金额就直接交于上级领导审批签字，这样在薪资发放过程中极易出现错误。若实发工资表中的金额错误，容易造成公司资金的损失，同时也有利于制表人推卸责任。财务主管审批签字之后并未经过财务部经理审批而是直接越级交于总经理审批签字，财务部经理并未知晓，这样极不利于公司的管理，容易造成公司内部管理的混乱，从而导致资金损失。公司财务付款审批流程优化设计采购付款审批流程优化设计采购付款审批权限设计采购部门工作人员在进行采购前一定要提早清点好所需要进行采购的材料与物资，并汇总采购请购单，多次对比多家供应商的报价再签订采购合同，采购合同、采购发票、采购请购单等原始单据必须完整保存，待进行付款审批时一并交于财务部审核其单据的内容、数量、金额等是否存在问题。验货入库时，采购部人员应认真核对物资是否有误或亏损，确认无误后填写验收入库单并汇总交于财务部审核，至审核完毕后再申请付款，申请付款需填写付款申请单并交于公司领导审核付款。付款完毕后，财务部人员要及时进行相关会计记录及核算。采购付款审批流程设计采购部门汇总采购请购单、采购合同及采购发票转交财务部，财务部认真审核其单据的内容是否完整、记录的数量和金额是否正确以及是否按规定执行了业务程序并签字盖章，待验收入库后，采购部汇总并查验入库单将其递交财务部，审核无误后，再准确、完整的填写付款申请单上交部门负责人审批盖章，确认准确后，逐级上报财务主管、财务经理及财务总监审批签字，并最后递交总经理审批签字并下达付款通知，财务部接收通知后，出纳按已通过审批的付款申请单办理付款手续，付款完成后，财务部通知供应商已结清货款，同时会计对已付款的采购业务进行相关会计核算和登记。图STYLEREF1\s4SEQ图\*ARABIC\s11采购付款审批优化设计流程图借支审批流程优化设计图STYLEREF1\s4SEQ图\*ARABIC\s11采购付款审批优化设计流程图借款审批权限设计部门或者个人填写借款单时，必须严格按照借款单所列内容如实填写，不得留有空缺，并且必须保证其所填内容的真实性及合法性；借款部门、借款事由必须具体详细，部门借款必须具体到人；借款金额的填写统一为数字大写，保证其借款单的填制的规范性；还款日期需具体到日，可提前还款，但不得拖欠还款。因公借款，则还款之日必须将发票存根交由财务部门进行审批留存。公司只接受外来的原始凭证，且其借款人必须严格保证自己原始凭证的真实性和可靠性；出差借款的，借款工作人员自其返岗之日起3日内，必须前往财务部门进行差旅费报销，并交回剩下的余款；借款期限的最长时间不得超过一个月，若到期后不能按时交还欠款。在财务部第三次发出提醒要求返还欠款单时，如再次无法归还所借款的金额，将会交由总经理进行审批，并进行评判借款人能否继续在公司进行任职。表STYLEREF1\s4SEQ表\*ARABIC\s11借款申请单优化设计借款审批流程设计员工借款先于财务部申领现金借款单，借款人根据自身情况如实填写借款单，其具体包括借款用途、金额、时间、借款人等信息。部门负责人对借款用途，金额等进行严格审核。保证借款的可收回性，相应部门负责人同意后，再由主管和财务人员审核，并对借款人的历史账务进行审查，如发现存在老账旧账未清，借款单将不予签字。并要求借款人先清账，如果没有旧账的则叫财务负责人审批，财务负责人对员工借款进行分析评估。然后传递财务总监审核,确保其资金的合理使用，再交由总经理审批。借款人凭各上级签字和审核通过的借款单据至出纳取款。出纳审核现金借款单，复合单填列的完整性和流程的正确性，至审核无误后根据其单据进行最终付款，所填内容必须全部使用黑色中性笔填写。图STYLEREF1\s4SEQ图\*ARABIC\s12借支审批流程优化设计图薪资发放审批流程优化设计薪资发放审批权限设计各部门主管在汇总原始单据前，应仔细审核并确认签字，为避免因原始数据错误而造成薪资表填制错误；财务部应根据各部门所提供的原始单据进行制表，要求细致，严谨。并且对各部门上交提供的原始单据妥善保管，以备核查。制表完毕后，财务部应对工资表进行严格审查，以确保其准确无误地移交给各部门负责人进行审查。部门负责人收到财务部门移交的工资表后，应第一时间根据原始凭证核对工资表，并将发现错误的单据及时退回财务部门进行校对和纠错；最后，财务主管确认表格无误后，在薪资发放日实际发放工资。工资发放后发现错误，则相应责任人处罚50元/人次。薪资核算错误的责任由财务部根据薪资生产流程进行界定，责任到人。错误部分在下月工资中多退少补(离职员工当月处理)。表STYLEREF1\s4SEQ表\*ARABIC\s12表STYLEREF1\s4SEQ表\*ARABIC\s12工资发放申请表各部门负责人应在提交相关材料前一天准确、清晰、完整地填写《工资支付申请表》，并提交各级领导的审批签字。工资发放申请表一式两份，一份部门留存，一份财务部存档。每月10日，各部门负责人将员工考勤表等相关材料提交财务人员，财务人员根据各部门员工的实际考勤情况和工资标准计算应付职工薪酬，然后扣除个人应扣款计算出实际工资，填制各部门实发工资表，再提交各部门负责人审核签字。出纳上报财务主管审批签字，再由财务经理、财务总监以及总经理逐级上报审批，最后出纳根据总经理的审批通过后的实发薪资表，进行薪资发放。图STYLEREF1\s4SEQ图\*ARABIC\s13薪资发放审批优化设计流程图结束语本文所提出的财务付款问题针对于无锡市环新机械制造有限