金融服务科技创新投资基金管理规范手册

金融服务科技创新投资基金管理规范手册TOC\o"1-2"\h\u1657第一章：总则 255311.1制定目的与依据 280191.2适用范围 256931.3基金性质与投资方向 322993.1基金性质 3120933.2投资方向 329238第二章：基金设立与组织架构 3134342.1基金设立程序 317482.2基金组织架构 4215802.3基金决策机制 411904第三章：投资决策与风险管理 5264933.1投资决策程序 5305713.2投资决策委员会 586703.3风险管理体系 613052第四章：投资管理与投资后管理 6124644.1投资管理流程 6156414.2投资后管理流程 7320634.3投资退出策略 727353第五章：财务管理与审计 8157065.1财务管理规范 8173035.1.1财务管理概述 821955.1.2财务管理规范内容 8326965.2审计制度 882955.2.1审计概述 9252665.2.2审计制度内容 9191335.3财务报告 9291885.3.1财务报告概述 9228885.3.2财务报告内容 9228545.3.3财务报告编制要求 93712第六章：合规与内部控制 1029466.1合规管理 10196746.2内部控制体系 10298016.3内部审计 1115588第七章：人力资源管理 11246177.1人员招聘与培训 1145237.1.1招聘策略 11140557.1.2招聘实施 11140447.1.3培训体系 11207877.1.4培训效果评估 12143307.2员工激励与约束 1253597.2.1激励机制 12292217.2.2约束机制 12180367.2.3激励与约束平衡 12279357.3人才队伍建设 1261557.3.1人才培养 12239217.3.2人才引进 1245877.3.3人才储备 1284277.3.4人才梯队建设 13325977.3.5人才环境优化 1320421第八章：信息披露与投资者关系 13126958.1信息披露规定 1341448.2投资者关系管理 13122658.3信息安全与保密 141824第九章：投资退出与收益分配 14254839.1投资退出方式 14226609.2收益分配原则 1424549.3收益分配流程 1531325第十章：基金终止与清算 151645310.1基金终止条件 153104310.2清算程序 152965710.3清算报告 16602第十一章：违规处理与法律责任 172028411.1违规行为界定 172606711.2违规处理措施 171409111.3法律责任追究 177770第十二章：附则 181887212.1解释权 18337212.2实施时间 183016912.3其他规定 18第一章：总则1.1制定目的与依据为了规范基金的管理和运作，保障基金资产的安全、完整和增值，维护投资者的合法权益，根据国家有关法律法规、政策规定以及基金合同的约定，特制定本章程。本章程旨在为基金管理人和投资者提供明确的操作指南和行为准则，保证基金的合规运作。1.2适用范围本章程适用于我国境内依法设立并运作的各类基金，包括但不限于股票型基金、债券型基金、混合型基金、货币市场基金等。本章程适用于基金管理人、基金托管人、基金销售机构、基金投资者及其他与基金运作相关的机构和人员。1.3基金性质与投资方向3.1基金性质本基金为开放式基金，采取契约型管理方式，由基金管理人代表基金持有人的利益进行投资管理。基金管理人应按照本章程的规定，为基金持有人提供专业、规范的投资服务。3.2投资方向本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，包括但不限于以下几类：（1）股票：投资于具有成长性、盈利稳定、估值合理的优质上市公司股票。（2）债券：投资于各类信用等级的债券，包括国债、地方债、企业债、公司债等。（3）基金：投资于其他具有良好业绩和流动性的基金产品。（4）其他金融资产：投资于各类金融衍生品、资产支持证券等。基金管理人将根据市场情况、风险偏好和投资策略，合理配置各类资产，以实现基金的长期稳定增值。第二章：基金设立与组织架构2.1基金设立程序基金设立是基金运作的第一步，其程序主要包括以下几个环节：（1）确定基金类型与目标在设立基金之前，首先需要明确基金的类型，如股权投资基金、证券投资基金、混合型基金等。同时要确定基金的投资目标、投资策略、投资领域等。（2）编制基金合同与招募说明书基金合同是基金设立的基础性文件，明确了基金的性质、投资范围、运作方式、风险控制等。招募说明书则是对基金合同的具体解释，主要包括基金的投资策略、费用、收益分配等内容。（3）设立基金管理公司根据我国相关法律法规，设立基金管理公司需要满足一定的条件，如具备合法的经营范围、有具备基金从业资格的人员、有稳定的经营场所等。基金管理公司负责基金的具体运作和管理工作。（4）办理基金设立登记手续基金设立需要向我国证监会申请设立登记，提交相关文件，如基金合同、招募说明书、基金管理公司设立批文等。经证监会审核通过后，基金设立登记生效。（5）募集基金份额基金设立成功后，基金管理公司可以通过公开募集、定向募集等方式，向投资者募集资金。投资者购买基金份额，成为基金份额持有人。2.2基金组织架构基金的组织架构主要包括以下几个部分：（1）基金份额持有人大会基金份额持有人大会是基金的最高权力机构，由全体基金份额持有人组成。其主要职责包括审议基金合同修改、选举和更换基金托管人、审议基金费用等。（2）基金管理公司基金管理公司负责基金的具体运作和管理工作，其主要职责包括基金的投资管理、风险控制、信息披露等。（3）基金托管人基金托管人是基金资产的保管人，负责基金资产的保管、监督基金管理公司的投资运作等。在我国，基金托管人通常由商业银行担任。（4）基金销售机构基金销售机构负责基金份额的募集和销售，包括基金销售公司、证券公司、银行等。（5）基金顾问基金顾问是基金管理公司聘请的专业机构，为基金提供投资建议、市场分析等服务。2.3基金决策机制基金决策机制主要包括以下几个层面：（1）投资决策投资决策是基金运作的核心，主要由基金管理公司负责。投资决策包括股票、债券等资产的投资比例、投资策略、投资标的等。（2）风险控制决策风险控制决策是基金管理公司对基金投资风险进行识别、评估和控制的决策。主要包括投资组合的分散化、风险预警、止损措施等。（3）信息披露决策信息披露决策是基金管理公司对基金运作过程中产生的各类信息进行披露的决策。主要包括定期报告、临时报告、重大事项报告等。（4）费用决策费用决策是基金管理公司对基金运作过程中产生的各项费用进行审批的决策。主要包括基金管理费、托管费、销售服务费等。（5）基金份额持有人大会决策基金份额持有人大会决策是基金份额持有人对基金运作过程中的重大事项进行审议和决策的机制。如基金合同修改、基金托管人更换等。第三章：投资决策与风险管理3.1投资决策程序投资决策是企业发展过程中的重要环节，合理的投资决策能够为企业带来丰厚的回报，降低投资风险。投资决策程序包括以下几个步骤：（1）项目筛选：企业应根据自身发展战略、市场环境和资源配置等因素，对潜在投资项目进行筛选，确定具有投资价值的项目。（2）项目可行性研究：对筛选出的项目进行详细的可行性研究，包括市场分析、技术分析、财务分析等方面，评估项目的投资价值和风险。（3）投资决策：根据可行性研究的结果，企业高层决策者对项目进行投资决策，确定投资金额、投资方式和投资期限等。（4）签订投资协议：与项目方签订投资协议，明确双方的权利、义务和责任。（5）投资实施：按照投资协议的约定，企业对项目进行投资，并参与项目的运营和管理。（6）投资监管与评价：对投资项目进行定期监管和评价，保证投资效益的实现，并根据实际情况调整投资策略。3.2投资决策委员会投资决策委员会是企业投资决策的核心机构，负责对企业的投资项目进行审议和决策。投资决策委员会的主要职责包括：（1）制定投资政策和投资策略：根据企业发展战略，制定投资政策和投资策略，明确投资方向和投资领域。（2）审议投资项目：对提交的投资项目进行审议，评估项目的投资价值和风险，提出投资建议。（3）监督投资实施：对已批准的投资项目进行监督，保证投资决策的执行。（4）评价投资效益：对投资项目的效益进行评价，为企业的投资决策提供参考。投资决策委员会应由企业高层管理人员、财务部门负责人、投资部门负责人等组成，成员应具备丰富的投资经验和专业知识。3.3风险管理体系企业风险管理是指对企业面临的各种风险进行识别、评估、控制和监督的过程。建立健全的风险管理体系，有助于企业降低投资风险，保障企业的长期稳定发展。风险管理体系主要包括以下几个方面：（1）风险识别：对企业面临的风险进行全面梳理，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。（2）风险评估：对识别出的风险进行评估，分析风险的可能性和影响程度，确定风险等级。（3）风险控制：针对不同等级的风险，制定相应的风险控制措施，降低风险发生的概率和影响。（4）风险监督：对风险控制措施的实施情况进行监督，保证风险管理体系的有效性。（5）风险报告：定期向企业高层报告风险状况，为投资决策提供参考。（6）风险文化建设：培养企业员工的风险意识，营造良好的风险管理氛围。通过建立健全的风险管理体系，企业能够在投资过程中有效识别和应对各种风险，为企业的可持续发展提供保障。第四章：投资管理与投资后管理4.1投资管理流程投资管理流程是投资决策的整个过程，包括投资项目的筛选、评估、决策、实施和跟踪。以下是投资管理流程的具体步骤：（1）项目筛选：投资方根据投资策略和目标，从众多项目中筛选出符合条件的项目。（2）项目评估：对筛选出的项目进行详细分析，包括市场前景、商业模式、竞争格局、团队背景、财务状况等方面。（3）投资决策：根据项目评估结果，投资方决定是否对项目进行投资。（4）投资实施：投资方与项目方签订投资协议，明确投资金额、股权比例、投资期限等事项。（5）投资跟踪：投资方对投资项目进行定期跟踪，了解项目进展情况，为项目提供必要的支持。4.2投资后管理流程投资后管理流程是指投资方在投资后对项目进行的一系列管理工作，以保证投资目标的实现。以下是投资后管理流程的具体步骤：（1）项目监控：投资方对投资项目的经营状况、财务状况、市场变化等方面进行实时监控。（2）增值服务：投资方为项目提供增值服务，如协助项目方进行市场推广、优化商业模式、提升管理能力等。（3）风险控制：投资方对投资项目可能出现的风险进行识别、评估和控制。（4）投资调整：根据项目实际情况，投资方对投资策略进行调整，以实现投资目标。（5）投资退出：投资方在投资期限到期或项目达到预期目标时，通过股权转让、上市等方式实现投资退出。4.3投资退出策略投资退出策略是指投资方在投资期限到期或项目达到预期目标时，通过一定的方式实现投资回报的过程。以下是几种常见的投资退出策略：（1）股权转让：投资方将持有的项目股权出售给其他投资者或第三方，实现投资退出。（2）上市：投资方通过推动项目上市，将持有的股票在资本市场进行交易，实现投资退出。（3）并购：投资方将项目出售给其他企业，实现投资退出。（4）清算：投资方在项目无法继续经营时，通过清算程序实现投资退出。（5）分红：投资方通过项目分红，逐步实现投资回报。投资退出策略的选择取决于投资方对项目的预期回报、风险承受能力以及市场环境等因素。在实际操作中，投资方需要根据项目具体情况和市场环境，灵活调整投资退出策略。第五章：财务管理与审计5.1财务管理规范5.1.1财务管理概述财务管理是指企业对资金进行有效管理，包括资金筹集、资金使用、资金分配等方面，以实现企业价值最大化。财务管理规范是企业进行财务管理的基本准则，主要包括以下几个方面：（1）财务管理目标明确，以企业战略为导向，保证财务活动符合企业整体发展需求；（2）财务管理组织结构合理，明确各部门职责，提高财务管理效率；（3）财务管理流程规范，保证财务活动的合规性和有效性；（4）财务管理制度完善，包括预算管理、资金管理、成本控制等方面。5.1.2财务管理规范内容（1）预算管理：企业应制定合理的预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、监督等环节，保证预算的有效实施；（2）资金管理：企业应加强资金筹集、使用、分配等环节的管理，保证资金安全、合理使用；（3）成本控制：企业应建立健全成本控制制度，通过成本核算、成本分析等手段，降低成本，提高企业效益；（4）财务报告：企业应按照国家相关规定，定期编制财务报告，反映企业财务状况、经营成果和现金流量；（5）财务风险管理：企业应识别、评估、控制财务风险，保证企业稳健经营。5.2审计制度5.2.1审计概述审计是对企业财务报告的真实性、合规性和有效性进行审查的活动。审计制度是企业内部管理的重要组成部分，旨在保证企业财务报告的真实性和合规性，提高企业经营管理水平。5.2.2审计制度内容（1）审计组织：企业应设立独立的审计部门，负责对企业财务报告进行审计；（2）审计程序：审计部门应按照规定的程序进行审计，包括审计计划、审计实施、审计报告等环节；（3）审计方法：审计部门应运用适当的审计方法，如抽样检查、分析程序等，保证审计结果的准确性；（4）审计报告：审计部门应向企业董事会或管理层提交审计报告，反映审计过程中发觉的问题及改进建议；（5）审计整改：企业应对审计报告中的问题进行整改，保证财务报告的真实性和合规性。5.3财务报告5.3.1财务报告概述财务报告是企业对外展示财务状况、经营成果和现金流量的重要手段，也是企业内部管理的重要依据。财务报告应真实、完整、准确地反映企业的财务状况。5.3.2财务报告内容（1）资产负债表：反映企业一定时期内的资产、负债和所有者权益状况；（2）利润表：反映企业一定时期内的收入、费用和利润情况；（3）现金流量表：反映企业一定时期内的现金流入、流出和净现金流量；（4）所有者权益变动表：反映企业一定时期内所有者权益的变动情况；（5）财务报表附注：对财务报表中的主要项目、重要事项等进行说明。5.3.3财务报告编制要求（1）真实性：财务报告应真实反映企业的财务状况，不得有虚假记载；（2）完整性：财务报告应完整反映企业的财务信息，不得遗漏重要事项；（3）准确性：财务报告中的数据应准确无误，保证报告的可信度；（4）及时性：财务报告应在规定的时间内编制完成，及时反映企业的财务状况。第六章：合规与内部控制6.1合规管理合规管理是企业运营中不可或缺的一环，它关乎企业的长远发展和市场信誉。合规管理主要包括对企业内部和外部法律法规、行业标准以及公司规章制度的遵守。在数字化时代背景下，合规管理显得尤为重要。合规管理的核心内容涉及以下几个方面：（1）合规文化建设：企业需营造一个以合规为核心的企业文化，使员工深刻认识到合规的重要性，并将合规理念融入日常工作中。（2）合规风险识别与评估：通过系统的方法识别企业可能面临的合规风险，并对其进行评估，以确定风险的严重程度和可能的影响。（3）合规制度制定：根据企业实际情况，制定合规章程和管理手册，明确合规要求和执行流程。（4）合规组织体系构建：建立合规组织体系，包括合规管理部门和合规责任人员，保证合规管理的有效实施。（5）合规培训与监督：定期对员工进行合规培训，提升员工的合规意识，并通过监督机制保证合规要求得到落实。6.2内部控制体系内部控制体系是企业为实现其经营目标，通过一系列控制活动来管理和降低风险的过程。内部控制体系的建设和完善对企业的稳健运营。以下为内部控制体系的关键组成部分：（1）内部控制环境：包括企业的道德价值观、员工的能力和态度、管理层的支持和承诺等。（2）风险评估：对企业的内部和外部环境进行风险评估，确定潜在的风险点，并制定相应的控制措施。（3）控制活动：根据风险评估结果，设计并实施具体的控制活动，包括授权审批、业务流程控制、财务报告控制等。（4）信息与沟通：保证信息的及时、准确传递，包括内部信息的流转和外部信息的获取。（5）监控活动：定期对内部控制的有效性进行监督和评估，保证控制措施得以持续执行。6.3内部审计内部审计是内部控制体系的重要组成部分，它通过独立、客观的评估和咨询活动，为企业提供内部控制和合规管理的改进建议。内部审计的主要功能包括：（1）风险评估：评估企业的内部控制环境、控制活动和信息与沟通系统，确定审计的重点领域。（2）控制测试：通过测试内部控制的执行情况，验证其有效性和可靠性。（3）合规性审查：检查企业是否遵守相关法律法规和公司规章制度，保证合规要求的落实。（4）报告与建议：对审计过程中发觉的问题和不足之处进行报告，并提出改进建议，以促进内部控制的不断完善。通过内部审计，企业能够及时发觉和纠正内部控制中的缺陷，提升整体风险管理和合规水平。第七章：人力资源管理7.1人员招聘与培训人员招聘与培训是企业人力资源管理的重要环节，关系到企业的人才储备和员工素质提升。7.1.1招聘策略企业应制定明确的招聘策略，包括招聘渠道、招聘标准、招聘流程等。招聘渠道可包括网络招聘、报纸招聘、招聘会等，招聘标准应结合企业需求和岗位要求，招聘流程应规范、公正、透明。7.1.2招聘实施招聘实施过程中，企业应做好以下工作：发布招聘广告，明确岗位要求和薪资待遇；筛选简历，安排面试；评估面试结果，确定录用人员。7.1.3培训体系企业应建立完善的培训体系，包括新员工培训、在职员工培训、专项培训等。培训内容应结合员工岗位要求和职业发展需求，注重提升员工的专业技能和综合素质。7.1.4培训效果评估企业应定期对培训效果进行评估，了解培训成果，调整培训方案，保证培训投入产出比。7.2员工激励与约束员工激励与约束是激发员工积极性和创造力的关键手段。7.2.1激励机制企业应建立多元化的激励机制，包括薪资激励、晋升激励、荣誉激励等。薪资激励可根据员工岗位、工作业绩和贡献等因素进行调整；晋升激励应公平竞争，让员工看到职业发展的空间；荣誉激励可通过颁发荣誉证书、奖金等方式，表彰优秀员工。7.2.2约束机制企业应建立合理的约束机制，包括制度约束、道德约束、法律约束等。制度约束要求员工遵守企业规章制度，道德约束强调员工职业道德，法律约束则要求员工遵守国家法律法规。7.2.3激励与约束平衡企业应在激励与约束之间保持平衡，既要充分调动员工的积极性，又要保证企业管理的规范性和合规性。7.3人才队伍建设人才队伍建设是企业发展的基石，企业应重视以下几个方面：7.3.1人才培养企业应制定人才培养计划，关注员工职业发展，提供晋升机会，培养一批具备专业素养和领导力的优秀人才。7.3.2人才引进企业可通过招聘、猎头等渠道，积极引进外部优秀人才，为企业发展注入新的活力。7.3.3人才储备企业应建立人才储备库，对内部员工进行评估，选拔具备潜力的员工进行重点培养。7.3.4人才梯队建设企业应构建合理的人才梯队，保证关键岗位有充足的人才储备，为企业可持续发展提供人才保障。7.3.5人才环境优化企业应营造良好的人才环境，包括公平竞争的晋升机制、完善的培训体系、良好的企业文化等，吸引和留住优秀人才。出现如下内容：第八章：信息披露与投资者关系8.1信息披露规定在现代企业治理中，信息披露是维护证券市场秩序、保护投资者利益的重要环节。我国证券监管部门对信息披露有一系列规定，主要包括以下几个方面：（1）信息披露的基本原则：公平、公正、公开、及时、准确、完整。企业应遵循这些原则，保证信息披露的真实性和透明度。（2）信息披露的内容：包括但不限于公司基本情况、财务报告、重大事项、股票交易异常波动等。（3）信息披露的方式：包括定期报告、临时报告、现场核查、网络信息披露等。（4）信息披露的责任主体：上市公司、信息披露义务人及有关中介机构。（5）信息披露的违规处理：对违反信息披露规定的行为，监管部门将依法予以处罚。8.2投资者关系管理投资者关系管理是上市公司与投资者之间建立良好沟通的重要途径。以下是投资者关系管理的主要内容：（1）定期举办投资者见面会、分析师会议等活动，向投资者介绍公司经营情况、发展战略等。（2）及时回复投资者关心的问题，提高公司透明度。（3）加强与机构投资者的沟通，了解市场动态。（4）建立投资者关系网站，发布公司新闻、公告、财务报告等。（5）加强与投资者的互动，关注投资者需求，不断优化公司治理结构。8.3信息安全与保密信息安全与保密是上市公司信息披露工作的重中之重。以下是信息安全与保密的主要内容：（1）建立完善的信息安全制度，保证公司内部信息的安全。（2）加强员工保密教育，提高员工保密意识。（3）对涉及公司核心竞争力的商业秘密进行保护。（4）对重大事项进行严格保密，防止内幕交易。（5）建立健全信息监测和应急处理机制，应对信息安全事件。通过以上措施，上市公司可以保证信息披露的真实、准确、完整，维护投资者利益，促进公司可持续发展。第九章：投资退出与收益分配9.1投资退出方式投资退出是私募股权投资的关键环节，退出方式的选择直接影响投资收益的实现。以下是几种常见的投资退出方式：（1）首次公开募股（IPO）：通过将所持有的被投资公司股份在股票市场公开交易，实现投资的退出。这种方式通常能获得较高的投资回报。（2）并购退出：通过将被投资公司出售给其他公司或企业集团，实现投资的退出。并购退出通常适用于无法达到IPO条件的公司。（3）股权转让：投资者将所持有的被投资公司股权转让给其他投资者或第三方，实现投资的退出。（4）回购退出：被投资公司按照约定的价格和时间，回购投资者所持有的股份，实现投资的退出。（5）清算退出：在投资失败或被投资公司无法持续经营的情况下，通过清算程序实现投资的退出，但这种方式通常会导致投资损失。9.2收益分配原则私募基金收益分配原则主要遵循以下原则：（1）公平原则：保证投资者按照投资比例公平分享投资收益。（2）风险与收益匹配原则：投资者承担的风险与获得的收益应成正比。（3）激励与约束原则：对私募基金管理人和投资者进行激励与约束，以实现投资收益的最大化。（4）透明原则：收益分配过程应保持透明，保证投资者了解收益分配的具体情况。9.3收益分配流程私募基金收益分配流程如下：（1）投资收益核算：私募基金管理人定期对投资收益进行核算，包括投资收益、投资成本、管理费用等。（2）收益分配方案制定：私募基金管理人根据收益分配原则，制定收益分配方案。（3）收益分配决策：私募基金投资者大会或董事会审议通过收益分配方案。（4）收益分配实施：私募基金管理人按照收益分配方案，将投资收益分配给投资者。（5）收益分配信息披露：私募基金管理人应在收益分配完成后，向投资者披露收益分配情况。（6）收益分配后续管理：私募基金管理人应对收益分配后续事项进行管理，如投资者税务处理等。第十章：基金终止与清算10.1基金终止条件基金终止是指基金合同规定的基金运作期限届满或者基金合同规定的终止条件达成，基金管理人决定不再继续运作基金的情形。以下是基金终止的主要条件：（1）基金合同规定的运作期限届满；（2）基金份额持有人大会决定终止基金合同；（3）基金管理人因重大违法违规行为被监管机构吊销营业执照或者基金管理资格；（4）基金托管人因重大违法违规行为被监管机构吊销基金托管业务资格；（5）法律、行政法规规定的其他终止条件。10.2清算程序基金终止后，需要进行清算程序，以保证基金资产的合理分配。清算程序主要包括以下几个步骤：（1）确定清算小组：基金管理人应当组织清算小组，负责基金清算工作。清算小组由基金管理人、基金托管人、基金份额持有人代表等组成。（2）编制清算计划：清算小组应当编制清算计划，明确清算期限、清算范围、清算资产估值方法、清算费用等事项。（3）清算资产：清算小组应当对基金资产进行清算，包括变现基金资产、支付清算费用、分配基金资产等。（4）分配基金资产：清算小组根据清算计划，按照基金合同约定的分配顺序和比例，将基金资产分配给基金份额持有人。（5）完成清算：清算小组完成基金资产分配后，应当向基金份额持有人发出清算完成通知书，并将清算结果报告监管机构。（6）注销基金：基金清算完成后，基金管理人应当向监管机构申请注销基金。10.3清算报告清算报告是基金清算过程中的一份重要文件，应当真实、准确地反映基金清算过程和结果。清算报告主要包括以下内容：（1）清算报告封面：包括基金名称、基金类型、基金合同编号、清算报告日期等基本信息。（2）清算小组组成：列明清算小组成员及其职责。（3）清算过程：详细描述清算程序的各个步骤，包括资产变现、清算费用支付、基金资产分配等。（4）清算结果：列明基金资产分配的具体情况，包括基金份额持有人姓名、分配比例、分配金额等。（5）清算费用：说明清算过程中发生的费用及支付情况。（6）其他事项：包括基金清算过程中可能涉及的法律纠纷、税务处理等。（7）清算报告附件：包括清算计划、清算凭证等。基金清算报告应当由清算小组全体成员签字确认，并在清算完成后报送给监管机构。第十一章：违规处理与法律责任11.1违规行为界定违规行为是指在