海关AEO认证申请与审核流程及相关文件资料汇编

海关AEO认证申请与审核流程

及相关文件滨料汇编

海关AEO认证申请与审核流程及相关文件资料汇编

目录

■AEO认证申请及审核流程.............................................................4

附件1：适用认证企业管理申请书........................................................5

附件2：适用认证企业管理申请回执......................................................6

■认证企蚱准操械范................................................................7

附件3：XX集团有限公司职能部门职责分工.............................................20

附件4：XX集团有限公司劳动组织人事管理制度..........................................29

附件5：XX集团有限公司进出口单证流程管理规定........................................82

附件6：XX集团有限公司进出口业务流程管理规定........................................90

附件7：XX集团有限公司关于代理进口管理的有关规定...................................98

附件8：XX集团有限公司关于内部审计工作的管理规定...................................101

附件9：关于公司XXXX年度进出口贸易业务经营情况的审计报告.........................II0

附件10：进出口贸易业务内审检杳存在问题整改措施一览表..............................H9

附件11；关于20XX年进出口贸易审计问题整改情况汇报................................120

附件12：XX集团有限公司信息系统管理办法...........................................122

附件13：XX集团有限公司财务管理办法...............................................127

附件14：XX集团有限公司仓库管理流程及仓库管理制度.................................157

附件15：XX集团有限公司员工花名册.................................................163

附件16：XX集团有限公司对商业伙伴安全控制制度......................................167

附件17：XX集团有限公司货物安全、集装箱安全及运输工具安全管理办法.................169

附件18：XX集团有限公司集装箱封条管理程序.........................................178

附件19：XX集团有限公司职工培训管理制度汇编........................................181

附件20：XX集团有限公司综合、专项应急预案及现场处置方案...........................221

海关AEO认证申请及审核流程

一、提出申请环节。根据《中华人民共和国海关企业信用管理办法》及其配套文件，在海关注册和

备案的企业可以向注册地海关提交加盖公司公章的《适用认证企业管理申请书》（附件1）,申请书格

式可查询海关总署2018年33号公告。

二、海关受理环节©海关受理企业申请，符合申请要求的，制发《适用认证企业管理申请书回执》

（附件2）,从受理之日起海关应在90天内做出企业信用等级认定决定，特殊情况可以延长30天：不

符合申请要求的，退回企业，并一次告知所需材料。

三、海关实地认证环节。海关组建认证工作小组，认证组提前通知企业具体认证时间。企业按照通

知的要求做好认证准备，包括认证资料的收集整理、安排企业相关部门人员到场等。认证组根据现场查

看资料、面谈人员、抽查记录和实地查看情况，做出实地认证的结论。

四、认证结论环节。海关根据认证组提出的实地认证结论，结合相关部门意见和信息系统记录，提

出是否通过认证的意见。通过认证的企业，海关制发《认证企业证书》；未通过认证的企业，制发《不

予适用认证企业管理决定书》。《认证企业证书》、《不予适用认证企业管理决定书》自送达之日起生

效。

附件1:

适用认证企业管理申请书

企业名称

统一社会信用代码

业务类型□非报关企业□报关企业

座机电话

联系人

移动电话

海关：

根据《中华人民共和国海关企业信用管理办法》有关规定，本单位按照《海关认证企业标准》

进行自我评估，认为符合标准，现向你关申请适用口一般认证企业口高级认证企业管理。

本单位知悉并同意遵守《中华人民共和国海关企业信用管理办法》及海关相关规定，已经做

好接受海关认证的准备，保证所提交的材料真实、齐全、有效，并存有相关文件、资料备查。

申请单位（盖章）

年月日

-5-

附件2:

适用认证企业管理申请回执

中华人民共和国XX海关

适用认证企业管理申请回执

关信申〔）号

企业名称：

统一社会信用代码：

你单位提出的适用口一般认证企业□高级认证企业管理申请已收悉。经审核，申请材料符合法定形

式，根据《中华人民共和国海关企业信用管理办法》规定，我关予以接受。

印章

年月日

海关认证企业标准操作规范

（高级认证）

认证标准操作规范达标情况

达部分不不

一、内部控制标准标达标达标适用

0•1-2

（1）进出口业务、财务、内部监督等

附件3,XX集团仃限公nJ职能部门职员分工（专业完整格式模板）

1.内部组织部门职责分工明确.

架构（2）指定高级管理人员负费关务，对

（略）

企业认证建立书面或者电子档案.

（―）（1）企业应当建立洵关法律法规等相附件击XX集团有限公司劳动组织人*管理制度《专业完整格式

组织机美管理规定的内部培训制度.模板）

构控制（2）法定代表人或者其授权人员、负

2.海关业务

贡关务的高级管理人员应当句年至少

培训

参加1次海关法律法规等相关管理规（略）

定的内部培训,及时了解、掌猊相关

管理规定。

具备进出口单证复核或苕纠错制度或附件5：XX集团有限公司进出口单，证流程管理规定（专业完整格

者程序.式候板）

（二）进出口货物收发货人：在申报前或者

进出n业3.单证控制委托申报前有专门部门或者肉位人员

务控制对进出口单证涉及晌价格、归页|原（略）

产地、数量、品名、规格等内容的真

实性、段确性和规范性进行内部更核，

-7-

报关企业：代理申报前，有专门部门

或者岗位人员对委托人提供的监管证

件、商业单据、进出口单证等资料的（略）

真实性、完整性和有效性进行合理审

物流企业：有专门部门或者岗位人员

对运榆工具进出境申报信息、舱单及

相关电子数据、转关单（教货清单）（略）

等物流信息的准确性、一致性进行纪

核.

（1）按海关要求建立进出口单证管理

附科6：。集团育限公司进出U业务流程管科规定《专业完祭格

制度，确保企业保存的进出LI纸旗和

式模板）

电子报关单证、物流信息档案的及时

4.单证保管附件7：XX集团仃限公司代理进”管理般定（专业完整格式模板）

性、完整性、准确性与安全性.

（2）妥善保管管关专用印章,以及海

（略）

关核发的证书、法律文书.

进出口业务管理流程设置合理、完的,附件6：XX集团有限公司进加1」业务流程管理规定（专业完整格式

涉及的货物流、单证流、信息流能第校板）

5.进出口活动

得到有效控制，经抽查.未发现有不附件6：XX柒团有限公司进出口业分流程管理规定（专业完整格式

符合海关监管规定的情形.模板》

（D设立专门的内部审计机构或者岗

附件8：XX集团有限公司关［内部审计工作的管理规定（专业完整

位，或者聘请外部专职人员独立对进

格式模板）

6.内审制度也口业务等实施内部审计，

（三）

（2）每年至少内审1次.建立内审H附件9：关于公司20XX年度进出口货易业务审计报告（存业完整格

内部审计

而或者电子档案.式模板）

控制

附件8,XX集团育限公司关于内部审计工作的筒理规定（专业完整

（1）建立对进出口业务发现问题或者

7.贲任追究格式模板）

违法行为的资任追究制度或者措施。

附件10：内审整改问题一览我（专业完整格式模板）

-8-

（2）建立时企业人员和报关人员私揽附件8：XX集团仃限公司关于内普审计工作的哲理祝定（专业完整

货物报关、假借海关名义牟利、向海格式模板）

关人员行财等行为的责任追究制度或附料11：关于20XX年迸出口贸易审计问题整改情况汇报（专业完

者措施.整格式模板）

附件9：关于公司20XX年度进出11版易业务审计报告（专业完整格

（1）建立改进制度或者措施。

式模板》

8.改进机制（2）对海关要求的规范改进事项，应

附件lh关于20XX年选出口贸易审计问题整改情况汇报（专业完

由负我关务的高级管理人员直接负贵

整格式模板）

具体规范改进实施.

具备真实、准确、完整、有效记录企

业生产经营、进出口或者代理报关活

9.信息系统（略）

动的信息系统，特别是财务控制、关

务、物流控制等功能模块有效运行.

（1）生产经营数据以及与进出口活动

有关的数据及时、准确、完整录入系

（略）

统。系统数据自进出口货物办结海关

10.数据管理手续之H起保存3年以上.

（四）（2）进出门或者代理报关活动等主要

信息系统环节在系统中能够实现流程检索、跟（略）

控制踪。

（1）建立信息安全管理制度，保护信

附件12：XX案团有限公司信息系统管理办法,专业完整格式模收）

息系统安全，并对员工进行相关培训。

（2）有专门程序或者制度,识别信息

系统的非正常使用，包括非法入侵信

11.信息安全

息系统，更改或者更改业务数据，并

附件12：XX集团有限公司信息系统管•理办法（专业完整格式模板）

对上述行为仃严格的责任田冗.信总

系统要使用专人账户和密码,并且定

期更改用户密码.

（3）有专门程序或者制度.保护系统

和数据，有数据恢或，备份等手段防

附件12：XX集团行跟公司信息系统聋理办法（专业完整格式模板）

止信息丢失,应用反病毒软件和防火

墙技术.

二、财务状况标准

（1）会计账簿和财务会计报告等会计

资料其实、准陶、完整记录和反映进

附件13：XX集团有限公司财分管理办法（专业完整格式但版）

出口活动的有关情况，财务处理及时、

规范.

（2）企业申请认证的.提交当年度会

12.会计信息计师事务所审计报告,审计报告所反

映的企业财务状况真实、完整、视他、

合法；重新认证的，企业自成为高级（略）

认证企业起每年接受会计师事务所申

it.审计抿告所反映的企业财务状况

真实、完整、规范、合法.

（五）

（1）企业财务的速动比率在安全成苕

财务状况（略）

正常范围内.

13.偿付能力

（2）企业财务的资产负债率在安全或

（略）

者正常范围内。

企业,E营业务利涧率在安全或看正常

14.盈利能力（略）

范围内。

不达适

生产型进出口货物收发货人：上月末达标E

标

固定资产净值不低于其3年内向海关（略）0

-2

15.瞰税能力单笔纳税虻高额：

非生产型进出口货物收发货人：上年

（略）

度经营性现金净流St不为负.

三、守法规范标准

-10-

企业法定代友人（负或人）、负责关

16.人员违法务的高级管理人员和财务先无人连续（略）

2年无故意犯罪记录.

（1）连续2年无走私犯罪、走私行为.（略）

（2）

非报关企业：连续1年无因违反海关

监管规定被处罚金额超过3万元的行

（略）

为；

报关企业：连续1年无因违反海关监

管规定被处罚金颔超过1万元的行为,

（3）

非报关企业：1年内违反海关监管规定

行为的处罚金缴累计5万元以下，且

（六）

违法次数在5次以下或者虽然超过5

遵守法律

次，但违法次数与上年度企业进出口

法规

17.企业违法相关单证（报关单及进出境备案清单、

运输工具进出境中报值息、舱单及相

关电子数据、转关单（载货清单〉）

总票数比例不超过千分之一.（企业

（略）

门在发现井卜动向海关报明，被海关

处以警告以及3万元以下罚款的除外）

报关企业：1年内违反海关监管规定行

为的次数不超过上年度代理申报报关

单及进出境备案清单总票数的万分之

一，且处罚金顿累计3万兀以下.（经

海关认定系企业自杳发现并主动向海

关报明,被海关处以警告以及1万元

以卜罚款的除外）

报关单位：按规定报送《报关单位注

册信总年度报告》，企业及报关人员

18.注册信息在海关的注册登记内容。实际相符.（略）

其他企业，在海关的注册詈记内容与

实际相符。

19.进出口上年度或者木年度有进出口活动或者

（略）

记录为进出口活动提供相关服务。

（1）

报关企业，连续4个季度单季报关差

铅率不和过同期全国平均报关差错

率.

进出口货物收发货人：连续4个季度（略）

单季报关差错率或者•所委托报关企业

（七）报关差错率不超过同期全国平均报关

差错率。

进出口业

物流企业：连续4个季度单季舱单及

务娓范20.申报（传

相关电子数捌传输差错率不超过同期

愉）规范

全国平均传输差错率，连续4个季度

单季运输工具进出境申报信息、转关

单（载货清单）等物流信息的申报差（略）

错率不超过同期全国平均申报差错

率。

（2）连挨2个季度单季规范申报率超

过90%.（略）

（3）上年度及本年1至上月T-（聚）

（略）

册超期未报核情事不超过1次.

（1）上年度以及本年度1至上月滞纳（略）

21.税款撤纳

税款报关单率不超过5%，

（略）

（2）截至认证期间,没有超过法定缴

款期限尚未缴纳税款及罚没款项情（略）

事.

（1）连续2年未发现有向海关提供虚

假情况或者隐瞒重要事实、拒绝或者（略）

拖延提供账簿单证资料、故意转移、

除匿、篡改、毁弃账簿单证贯料等逃

避海关稽查、逃剧税款征缴的情形.（略）

或者无正当理由拒不配合海关抑血或

（八）

符合海美22.管理要求者管理的情形。

管理嘤求（2）连续2年未发现企业报送信息TF

（略）

隙瞒真实情况,弄虚作假的情形.

（3）连续2年未发现有假借海关或者

（略）

其他企业名义获取不当利益的情形。

U）连续2年未发现有向海关人员行

（略）

贿的行为。

企业或者其法定代表人（负责人）、

负责关务的高级管理人员、财务负责

（九）人连续1年在工商、商务、税务、银

未有不良23.外部信用行、外汇、检验检疫、公安、检察院、（略）

外部信用法院等部门未被列入经营异常名录、

失信企业或者人员名羊、黑名削企业、

人员.

达

部分不克-不适

四、贸易安全标准标达标标用

。

>1-2

企业有检查、阻止未就明的货物和未

经许可的人员进入场所、货物装卸和

附件11：XX集团仃限公司仓库管理流程及仓库管理制度（专业先

储存区域的书面制度和程序；进出口

整格式模板）

货物进出的区域设有隔离设施，以防

止未任许可的人员进入。

（1）大门和传达室：车辆、人员进出附件II：XX集团有限公司仓库管理流程及仓库管理制度（专业完

的大门配备人员驻守。整格式模板）

（2）建筑结构，建筑物的隹造方式能附件1船XX集团仃限公司仓库管理流程及仓库管理制度（专业完

/防止非法闯入.定期对建筑物进行整格式模板）

检性和修缮，确保其完好无损.

（3）照明：企业生产经营场所配的充附件XX集团有限公司仓库管理流程及仓库管理制度（专业完

足的照明,包括以下区域：出入U.整格式模板）

货物装卸和储存区，困墙周边及停车

（十）

场/停乍区域.

场所安全24.场所安全

（4）报警系统及视频监控摄像机：装附件11：XX集团有限公司仓库管理流程及仓库管理制度（专业完

控制措施

配报警系统和视领监控摄像机，监测整格式模板）

以下区域；出入口，货物装卸和储存

IX,圉墙周边及停车场/停车区域，防

止未经许可进入货物存储以及装卸

区.

（5）存储区域：在货物装卸和储存区附件II：XX集团有限公司仓库管理流程及仓库管理制度《专业完

域，以及用于存放进出口货物的区域，整格式模板）

设有隔离设施.以阻止任何未经许可

的人员进入.

（6）锁闭装置及策匙保管：所有内外附件1，1：XX集团仃胤公司仓库管理流程及仓库管理制度（专业完

窗户，大门和围栏都设方•足够数量的整格式模板）

锁闭装置。管理层或若保安人员要保

管所布锁和钥题。

企业实行门禁管理，仃宴施员工和访

附件11：XX第团仃网公司仓库管理流程及仓库管理制度（专业完

客进出，保护公司资产的书面制度和

整格式模板）

程序.

（1）员工：具有员工身份识别系统，附件11：XX集团有限公司仓库管理流程及仓库管理制度（专业完

对员工进行身价识别和进入控制.对整格式模板）

员工、访客的身份标识（比如钥匙、

钥匙P等）的发放和回收进行统一管

（P-）理和登记。

进入安全25.进入安全

控制措施（2）访客：对进入企业的访客要检查附件M：XX集团仃限公m仓库管理流程及仓库管理制度（专业先

带行照片的身份证件并进行登记，访整格式模板）

客要闹戴临时身份标识并且有内部人

员陪同.

（3）未经许可进入、身份不明的人员；附件ri：xx东mrr川公司仓库管理流程及仓库管理制度（专业完

有识别、质询和确认未经许可进入、整格式模板）

身份不明的人员的程序：发现可疑人

员进入的.企业员工要及时报告.

企业有审查拟聘员工和定期审查现仃

员工的书面制度和程序，提供动态的

附件15：XX集团4限公司员工花名册（专业完整格式模板）

员工清单,包含姓名、出生日期、身

份证号码、担任职位。

（1）聘用前审核：聘用员工前,要对（略）

（十二）

其应聘申请信总（例如就业经历、推

人员安全26.人员安全

荐信等）进行核实。

控制措施

（2）背景调杳：聘用员工前，要对大（略）

进行有无违法犯罪记录等安全背景的

检杏或者调农。一经录用，要根据员

工表现，以及对处于雨要敏感工作岗

位的员工进行定期审作和重新调杳。

-15-

（3）员工离职程序：有书面制度和程附件4：XX集团fj限公司劳动现织人事管理制度（专业完整格式

序,对离职或者停职员工及时收回工模板）

作证件、设备，并禁止其进入企业生

产经营场所及使用企业信息系统“

（4）安全培训：要对员工进行供应能附件4：XX集团有限公司劳切出织人小管H制度（专业完整格式

安全意识的日常性培训,员工要了解模板）

企业应对某种状况以及进行报告的程

序.

企业行评估、要求、检查商业伙伴供附件16：XX集团有同公司对商业伙伴安全控制制吱（专业完整格

应伍安全的书面制度和程序.式模板）

（1）全面评估：在筛选商业伙伴时根附件16：XX集团有限公司对商业伙伴安全控制制度（专业完整格

据本认证标准对商业伙伴进行全面讲武轶板）

（十三）估,重点评估守法企观和贸易安公，

商业伙伴27.商业伙伴并有书面制度和程序。

安全控制安全（2）书面文件：在合同、协议或若其（略）

措的他书面资料中要求商业伙伴按照本认

证标准优化和完善贸易安全管理，

（3）监控检查；定期监控或者检杳商附件16：XX集团有限公司对商业伙伴安全控制制度（专业完整格

业伙伴遵守贸易安全要求的情况,并式模板）

有书面制度和程序.

企业有确保供应捱中货物在运输、撒

附件17iXX集团的限公司货物安全、集装箱安全及运输安全

运和存放过程中的完整性和安全性的

管理办法（专业完整格式模板）

措施和程序.

（十四）（1）装运和接收货物；运抵的货物要附H17：XX集团行网公司优物安全、集装鼾安全及运瑜工具安余

货物安全28.货物安全4货物小证的信息相符,核实货物的管理办法（专业完整格式模板）

控制措施重址、标签、件数或者箱数,离岸的

货物要与购货可单或者装运订单上的

内容进行核实。在货物关硬交接环节

有签名、盖章等保护制度.

-16-

（2）货物差异：在出现货物溢、短装附件17：XX集团有限公M货物安全、集装箱安全及运输I：具安全

或者其他异常现象时要及时报告或者管理办法（专业完整格式模板）

采取其他应对措施，并TF书面制度和

程序.

企业仃确保集装箱的完整性.以防止

附件17：XX集团有由公司货物安全、集装箱安全及运输工具安金

未经许可的货物或者人员混入的措施

计理办法（专业完整格式模板）

和程序。

（1）集装箱检杳；在装优前检查集装附件17：XX集团有限公司货物安全、柒装箱安全及运输工具安全

箱结构的物理完整性和可罪性.包括管理办法（专业完整珞式模板）

门的锁闭系统的可靠性,并做好相关

登记.检查建议采取“七点悔查法”（即

对集装箱按照以下顺序检查：前里,

左他、右侧、地板、顶部、内/外门、

（十五）外都/起落架）。

集装箱安29.集装箱（2）集装箱封条：己装货集装箱要施附件18：XX集田有限公司集装箱外条背理程序（专业完整格式模

全控制措安全加高安全度的封条，所有封条都要符板）

施介或名超出现行PASISO17712

度安全封条的标准，封条有专人管理、

登记.要建立施加和检验封条的书面

制度和程序，以及封条异常的报告机

制.

（3）集装箱存储：集装箱要保存在安附件17：XX集团仃限公司依物安全、集装箱安全及运愉工具安全

全的区域，以防止未经i午可的进入或管理办法（专业完整格式模板）

者改装，有报告和解决未经许可擅自

进入集装箱或者集装箱存储区域的程

序.

（卜六）企业后确保运输工具（拖车和挂车）

30.运输工具

运输工具的完整性,防止未经许可的人员或者（略）

安全

安全控制物品混入的书面制度和程序。

措施（1）运输工具的检查程序：仃专门程（略）

序或者制度检杳出入运输工具，防止

藏匿可疑物品.

（2）运输工具存储：运输工具要停放（略）

在安全的区域，以防止未经许可的进

入或者其他损害,有报告和解决未经

许可擅自进入或者损害的程序。

（3）司机身份核实：在优物被接收或（略）

者发放的.应对装运或者接收货物的

驾驶员进行身份认定。

企业有应对灾害或者紧急安全事故等

附件19：XX集团有阳公司安全培训管理制度汇编（专业完整模板）

异常情况的书面制度和程序.

（1）应急机制：具备对灾害或片紧急附件20；xx臬团祸限公司统合、专项应急Bi案及现场处置方案《专

安全理故等异常情况的报自、处置等业完整格式模板）

（十七）应急程序或者机制.

危机管理31.危机管理（2）应急培训：要对员工进行应急培（略）

控制措施训.

（3）异常报告：发现行灾害或苕紧急（略）

安全事故等异常情况、非法或存可疑

活动，要报告海关或者•其他有•关执法