财务资金管理营运资金管理考试试题

｛财务资金治理营运资金

治理测试试题

20XX年XX月

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第九章营运资金治理

一、单项选择题

1.A公司全年需用C产品2400吨每次订货本钱为400元，每吨产品年储藏本钱为12元，那么

每年最正确订货次数0.

A.14B.5

C.3D.6

2.企业置存货币资金的原因主要是().

A.满足交易性、预防性、收益性需要B.满足交易性、投机性、收益性需要

C.满足交易性、预防性、投机性需要D.满足交易性、投资性、收益性需要

3.应收账款的本钱包括().

A.资本本钱B短缺本钱

C.治理本钱0.主营业务本钱

4.企业为应付紧急情况的需要而置存货币资金主要是处于()动机的需要.

A.交易B.预防

C.投机D.平安

5.在本钱分析模式和存货分析模式下确定最正确货币资金持有量时,都须考虑的本钱是().

A.现金的时机本钱B.短缺本钱

C.治理本钱D.转换本钱

6.以下()属于应收账款的时机本钱.

A.对客户的资信调查费用.1收账费用

如坏账损失D.应收账款占用资金的应计利息

7.以下选项中，()同货币资金持有量成正比例关系.

A.转换本钱B.时机本钱

C.货币资金的短缺本钱以治理费用

8.在存货分析模式下,最正确货币资金持有量是使()之和保持最低的现金持有量.

A.时机本钱与短缺本钱

B.短缺本钱与转换本钱

C,现金治理的时机本钱与固定性转换本钱

D.现金治理的时机本钱与变动性转换本钱

9.以下各项中，信用条件构成要素不包括的是().

A.信用期限B.现金折扣

C.折扣期限D.商业折扣

10.根本经济进货批量模式所依据的假设不包括().

A.所需存货市场供给充足.存货价格稳定

C.仓储条件不受限制D.允许缺货

11.以下有关货币资金的本钱中，属于固定本钱性质的是().

A.货币资金治理本钱.货币资金的时机本钱

C.转换本钱中的委托买卖佣金D,货币资金短缺本钱

12.某企业每月现金需要量为250000元，现金与有价证券的每次转换金额和转换本钱分别为

50000元和40元，其每月现金的转换本钱为().

A.200元B.1250元

C.40元D.5000元

13.企业持有短期有价证券,主要是为了维持企业资产的流动性和().

A.企业良好的信用地位B.企业资产的收益性

C.正常情况下的货币资金需要D.非正常情况下的货币资金需要14.通常情况下，企业持有货

币资金的时机本钱().

A.与货币资金余额成反比B.等于有价证券的利息

C.与持有时间成反比D.是决策的无关本钱

15.假定某企业每月现金需要量为160000元，现金和有价证券的转换本钱为30元，有价证

券的月利率为0.6,%那么该企业最正确现金余额为().

A.80000元B.40000元

C.20000元D.160000元

16.对现金折扣的表述,正确的选项是().

人.又叫商业折扣B.折扣率越低,企业付出的代价越高

如目的是为了加快账款的回收0.为了增加利润,应当取消现金折扣

17.在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是().

A.坏账损失增加B.应收账款投资增加

如收账费用增加D.平均收账期延长18.流动资产减去流动负债后的余额为().

A.流动资金B.营运资金

C.净资产D.存货

19.在本钱分析模式下不存在0.

A.时机本钱.治理本钱

C.短缺本钱D.转换本钱

20.以下不属于应收账款治理本钱的是().

A.信用调查费用B.记录分析费用

C.收账人员工资D.催收账款费用

二、判断题

1.营运资金就是流动资产.0

2.置存货币资金的本钱包括持有本钱、转换本钱、短缺本钱、治理本钱.()3.增加收帐费

用，就会减少坏帐损失，当收帐费用增加到一定程度时，就不会发生坏帐损失.0

4.存货的取得本钱是由购置本钱和订货本钱两局部构成的，这两局部本钱都是实际发生的，都是存

货限制决策中的相关本钱.()

5.流动资金在企业正常经营中是必须的，企业的流动资金，特别是其中的货币资金越多越好.()

6.本钱分析模式下当时机本钱、治理本钱和短缺本钱之和最小时的货币资金持有量是最正确的.()

7.企业是否延长信用期限,应将延长信用期后增加的销售利润与增加的时机本钱、管理本钱

和坏帐本钱进行比拟.()

8.存货ABC限制法中,C类物资是指数量少、价值低的物质.()

9.在产品本钱系数取决于生产过程中产品生产费用的递增情况,产品生产费用越集中在生产

过程前期发生，那么在产品本钱系数越小.()

10.存货分级归口限制要求使用资金和治理资金相结合、物资治理和资金治理相结合.

0

三、多项选择题1.应收账款信用条件的组成要素有().

A.信用期限.现金折扣期

C.现金折扣率D.商业折扣

2.缺货本钱指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，它们包括().

A.商誉信誉)损失.延期交货的罚金

C.采取临时举措而发生的超额费用D.停工待料损失3.通常在根本模型下确定经济批量时，应

考虑的本钱是().

A.采购本钱B.进货费用

C.储存本钱D.缺货本钱

4.用存货分析模式确定最正确货币资金持有量时,应予考虑的本钱费用工程有().

A.货币资金治理费用.货币资金与有价证券的转换本钱如持有货币资金的时机本钱D.货币资

金短缺本钱5.利用本钱分析模式确定最正确货币资金持有量时，应予考虑的本钱费用工程有0.

A.货币的时机本钱B.短缺本钱

C.转换本钱0.治理本钱6.应收账款周转率提升意味着().

人.销售本钱降低B.短期偿债水平增强如收账费用水平降低D.赊账业务减少7.以下各项中，

属于信用政策的有().

A.信用条件.信用标准

C.收账政策D.现销政策

8.以下()属于存货的变动储存本钱.

A.存货占用资金的应计利息B.紧集额外购入本钱

C.存货的破损变质损失D.存货的保险费用9.存货的主要本钱包括0.

A.进货本钱B.缺货本钱

C.储存本钱0.治理本钱10.缩短信用期有可能会使().

A.销售额增加B.应收账款减少

如收账费用增加0.坏账损失减少11.存货变动储存费包括().

A.存货资金占用费B.仓库员工固定工资

C.仓储损耗较大)1).仓库折旧费12.货币资金日常治理应注意()A.缩短收款时间B.推迟付款

日期如利用闲置资金D.尽量不用货币资金13.企业持有现金的动机有().

A.交易动机B.预防动机

C.投机动机D.在银行为维持补偿性余额14.信用政策主要包括().

A.信用标准B.信用条件

C.收账政策D.商业折扣

15.存货的功能主要包括().

A.预防停工待料B.适应市场变化

C.降低进货本钱D.维持均衡生产16.ABC分类的标准主要有().

A.重量B.金额

,品种数量D.体积

17.应收账款的主要功能有().

A.促进销售B阻碍销售

C.减少存货I).增加存货

18.企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决于().

A.企业愿意承当风险的程度

B.企业临时举债水平的强弱

C,企业对现金流量预测的可靠程度

D.企业的销售水平

19.客户资信程度的上下通常决定于().

A.客户的信用品质.偿讨水平

C.资本D.抵押品

20.决定存货经济进货批量的本钱因素主要包括().

A.变动性进货费用B.变动性储存本钱

C.固定性储存本钱D.允许缺货时的缺货本钱

四、计算与分析题

1.甲企业现金收支状况平稳，预计全年(按360天计算)需要现金10万元，现金与有价证券

的转换本钱为每次800元,有价证券的年利率为10%.

要求：(1)计算最正确现金持有量：

(2)计算最低现金治理相关总本钱：

(3)计算转换本钱和持有时机本钱：

(4)计算有价证券交易次数及有价证券交易间隔期.

2.科化公司预计全年(一年按360天计算)现金需要量为50万元，有价证券的年利率为

12%,该公司现金治理相关总本钱目标为3000元.

要求：(DU算有价证券的转换本钱的限额：

(2)计算最优现金余额；(3)计算最正确有价证券的交易间隔期.

3.振宇股份公司现有A、B、C三种现金持有方案,有关资料如下单位：万元)

工程ABC

现金持有量100200400

时机本钱率10%10%10%

短缺本钱56250

要求：选择最正确方案.

4.假设某企业人材料年需用量为4800公斤，年单位储存本钱12元,每次进货费用50元.试计算

人材料的经济进货批量.

5.某企业全年需从外购入某零件1200件,每批进货费用400元，单位零件的年储存本钱6

元，该零件每件进价10元.销售企业规定：客户每批购置量缺乏600件，按标准价格计算，每批购

置量到达600件,价格优惠3%.

要求：(1)计算该企业进货批量为多少时,才是有利的；

(2)计算该企业最正确的进货次数:

(3)计算该企业最正确的进货间隔期为多少天:

6.某.企业只生产销售一种产品，每年赊销额为240万元,该企业产品变动本钱率为80%,资金利润

率为25%企业现有A、B两种收账政策可供选用.

有关资料如下所示：

工程A政策B政策

平均收账期天)6045

坏账损失率魏)32

应收账款平均余额万元)

收账本钱XXXXXX

应收账款时机本钱万元)

坏账损失万元)

年收账费用万元)1.87

收账本钱合计

要求：(1)计算填列表中的空白局部(一年按360天计算).

(2)对上述收账政策进行决策.

(3假设企业倾向于选择B政策,判断假设其他条件不甥政策的收账费用上限为多少？

7.某公司每年需要甲材料6000件，每次订货本钱为150元，每件材料的年储存本钱为5

元,该种材料的采购价为20元/件、一次订货量在2000件以上可获2%的折扣，在3000件以上可

获5%的折扣，问公司采购量为多少时本钱最低？

8.某公司的年赊销收入为720万元，平均收账期60天,坏账损失为赊销额的10%,年收账

费用为5万元.该公司认为通过增加收账人员等举措，可以使平均收账期降为50天，坏账损失降为

赊销额的7%,假设公司的资金本钱率为6%,变动本钱率为50%.

要求：为使上述变更经济上合理，计算年收账费用的上限(每年按360天计算).

9.某企业方案年度销售收入7200万元，全部采用商业信用方式销售,客户在10天内付款折

扣2眼超过10天但在20天内付款，折扣1%超过20天但在30天内付款,按全价付款.预计客

户在10天内付款的比率为50%,20天内付款的比率为30%,超过20天但在30天内付款的比率

为20%.同期有价证券年利率为10乳变动本钱率为50%.

要求：(1)计算企业收款平均间隔天数

(2)计算每日信用销售额

(3)计算应收账款余额

(4)计算应收账款时机本钱

10.B企业全年需$原料1000吨,订货后每天能运达10吨,而企业每天需消耗3吨.

每次订货的订货本钱为70元,每吨3原料平均储存本钱20元.

要求：计算最优订货批量及全年最低相关总本钱.11.资

料：

(1)某工厂方案年度全年方案耗用钢材1800吨.

(2)钢材市场价格每吨3000元.

(3)有甲