2021年二级理财规划师考试题库

2021年二级理财规划师考试题库(完整版)

单选题

1.股票在某一时刻的真正价值指的是股票的()。

A、面值

B、净值

C、清算价值

D、内在价值

答案；D

解析:股票的内在价值,是在某一时刻股票的真正价值,它也是股票的投资价值。

A项，股票的面值是股份公司在所发行的股票上标明的票面金额；B项，股票的

净值又称为账面价值，也称为每股净资产，指的是用会计的方法计算出来的每股

股票所包含的资产净值；C项，股票的清算价值，是指股份公司破产或倒闭后进

行清算之时每股股票所代表的实际价值。

2.在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以()内取得的收

入为一次。

Av1个月

B、3个月

C、6个月

D、12个月

答案：A

解析：根据我国《个人所得税法》规定，劳务报酬所得凡属一次性收入的，以取

得该项收入为一次，按次确定应纳税所得额；凡属于同一项目连续性收入的，以

一个月内取得的收入为一次，据以确定应纳税所得额;但如果纳税人当月跨县(含

县级市、区)提供了劳务，则应分别计算应纳税额。

3.小李2015年将自己发明的某专利转让，获得转让费30万元，则小李此次转让

需要缴纳()元的个人所得税。

A、36000

B、42000

C、48000

D、52000

答案:C

解析：根据个人所得税法的有关规定，转让专利使用权属特许权使用费收入，以

个人每次取得的收入每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的,

减除百分之二十的费用，小李应纳税额=300000*(1-20%)*20炉48000(元)。

4.理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机

构()。

A、承担侵权责任

B、承担违约责任

C、停业整顿

D、承担刑事法律责任

答案：B

解析：民事法律责任主要表现为违约责任和侵权责任：①如理财规划师不按照合

同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担违约责任，所在

机构承担责任后，再追究理财规划师的责任；②如理财规划师向客户提供虚假或

误导性信息，给客户造成损害的，理财规划师所在机构将承担侵权责任，所在机

构承担责任后，可以追究理财规划师的责任；③如理财规划师故意贬损其他理财

规划师的形象，进行不正当竞争，则理财规划师本人将被要求承担侵权责任。

5.下列项目中应征收增值税的是（）。

A、农业生产者出售的初级农产品

B、邮电局销售报纸、杂志

C、企业转让商标取得的收入

D、企业将自产钢材用于扩建建房

答案：D

解析：企业将自产钢材用于扩建建房，视同销售计征增值税；农业生产者出售的

初级农产品免征增值税；BC两项缴纳营业税。

6.下列选项中，（）不可以作为受托人。

A、间歇性精神病人

B、17周岁但已经参加工作的人

C、某信托投资公司

D、某商业银行个人理财中心

答案：A

解析：受托人应为夫妻之外的任何第三方，一般是委托人比较信任的第三方，可

以是关系亲密的自然人（朋友、亲戚等）、专业机构和组织或者专业的人员。

患有间歇性精神病人的人为限制民事行为能力人，不能作为受托人。

7.我国企业的资产负债表和利润表是以为基础编制的，现金流量表则是以

为基础编制的。（）

A、权责发生制；权责发生制

B、收付实现制；收付实现制

C、权责发生制；收付实现制

D、收付实现制；权责发生制

答案：C

解析：我国企业的资产负债表和利润表是以权责发生制为基础编制的。为简便起

见，个人及家庭收支流量大多以收付实现制计算，对照初期与末期的现金，看记

账时有无漏记之处。

8.关于速动比率计算中扣除存货原因的说法错误的是0。

A、在流动资产中，存货的变现速度最快

B、由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理

C、部分存货可能已抵押给债权人

D、存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题

答案：A

解析：速动比率二(流动资产-存货)/流动负债，在流动资产中，存货的变现速

度最慢。

9.根据乔顿货币乘数模型,在决定货币供应量的因素中，由公众决定的因素是()。

A、基础货币

B、定期存款的法定准备金率

C、活期存款的法定准备金率

D、定期存款比率

答案：D

解析：乔顿货币乘数模型是货币供给决定的一般模型。根据该模型，货币供给决

定于基础货币、活期存款的法定准备金比率、定期存款的法定准备金比率、超额

准备金比率、定期存款比率及通货与存款比率。其中，前三个因素由中央银行决

定，超额准备金比率由商业银行决定，最后两个因素则由社会公众决定。

10.下列用于理财规划师的措辞中，较好的是()。

A、可能

B、保证

C、肯定

D、必然

答案：A

解析：不要使用“保证”、“肯定”、“必然”或其他具有承诺性质的措辞。这

些措辞在法律上具有约束力，应根据情况使用“估计”、“可能”和“一般情况

下”等相对留有余地的措辞。

11.下列不属于综合理财规划建议书作用的是()。

A、认识当前财务状况

B、明确现有问题

C、改进不足之处

D、保障理财规划收益

答案：D

12.在国内生产总值的核算中，采用把一个国家在一定时期内所生产的全部物品

和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和，这种方法被称

为()。

A、GDP

B、生产法

C、收入法

D、支出法

答案：B

解析：可以从三个角度来计量GDP：①从生产角度；②从收入角度；③从支出角

度。其中，从生产角度出发度量GDP的方式是，把一个国家在一定时期内所生产

的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用的中间产品的价值总和。这

种方法被称为生产法。

13.当中央银行大量购进国债的时候，会导致股票市场()。

A、上涨

B、下跌

G不变

D、不确定

答案：A

解析：当政府倾向于实施较为宽松的货币政策时，中央银行就会大量的购进有价

证券，从而促使市场上货币供给量增加。这会推动利率下调，资金成本降低，从

而企业和个人的投资和消费热情高涨，生产扩张，利润增加，进而推动股票价格

上涨。

14.下列关于保密信息定义条款的说法，正确的是()。

A、封闭式的条款

B、开放式的条款

C、对未知的情况作具体的规定

D、应避免使用“包括但不限于”等字句

答案：B

解析：保密信息定义条款是开放式的条款，对未知的情况作概括的规定，比如使

用“及其他形式”、“包括且不限于"、“另行约定”等字句。

15.以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中，不正确的是()。

A、执业纪律规范是具体的行为规则

B、职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源

C、理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性

D、理财规划师的职业道德规范由职业道德准则和执业纪律规范两部分组成

答案：C

解析：职业道德准则很大程度上体现出的是倡议性，而执业纪律规范在语言上不

同于职业道德准则，很多方面体现的是“积极要求”或“禁止性”的内容，而非

倡议性。

16.以下事项不属于公证机关的基本业务的是()。

A、证明合同(契约)、委托、遗嘱

B、证明财产赠与、分割

C、证明亲属关系

D、证明某具有疑义的文书的真实性

答案：D

解析：对于追偿债款、物品的文书，只有在认为无疑义的情况下，公证机关才能

在该文书上证明有强制执行的效力。

17.商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是()。

A、信用创造

B、支付中介

C、信用中介

D、金融服务

答案：C

解析：信用中介职能是商业银行最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。

其实质就是商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过商

业银行的资产业务将资金投放到社会经济各部门中去，既实现了资本盈余与短缺

之间的调剂，也实现了资金的融通。

18.下列()情况并不直接导致婚姻无效。

A、重婚的

B、有禁止结婚的亲属关系的

C、未达到法定婚龄的

D、未举办婚礼的

答案：D

解析：无效婚姻的原因包括：①重婚的；②有禁止结婚的亲属关系的；③婚前患

有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；④未达到法定婚龄的。举办

婚礼与否不属于婚姻是否生效的要件，即使未举办婚礼，只要在婚姻登记机关进

行了婚姻登记，婚姻即生效。

19.某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的平均税率约为()。

A、7%

B、10.7%

C、12.5%

D、13.1%

答案：A

解析：应纳税所得额=7000-3500=3500(元)，适用税率为10%,速算扣除数为

105o应纳税额=3500*10%T05=245(元)。因此，平均税率=245/3500=7%。

20.理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是()。

A、对客户的财务信息要有充分了解

B、对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解

C、还要了解客户的期望目标

D、对客户的各方面信息作全面了解，包括隐私

答案：D

解析：D项，对客户与理财相关的信息只需作必要了解，而不是去打探隐私。

21.某人希望在5年后取得本利和1万元，用于支付一笔款项。若按单利计算，

利率为5%,那么，他现在应存入。元。

A、8000

B、9000

C、9500

D、7800

答案：A

解析：根据单利现值计算公式，可得：V0=Vn/(1+i*n)=10000/(1+5%*5)=8000(元

)O

22.某股票X在未来的情况预期如表7-2所示。

｛图｝

该股票的预期收益率和标准差分别为()。

Av16%;24.33%

B、16%;25.65%

C、20%;24.33%

D、20%;25.65%

答案：C

解析：股票的预期收益率：E(氏)=P1R1+P2R2+-+pnR=0.2*(-20%)+0.5*18%+

0.3*50%=20%；标准差：

｛图｝。

23.在印花税的税目中，专利和许可证照适用()。

A、定额税率

B、比例税率

C、累进税率

D、差别税率

答案：A

解析：在印花税的税目中，权利、许可证照和营业税账簿税目中的其他账簿，适

用定额税率，均按件贴花，税额为5元。

24.遗嘱继承人的范围是0。

A、与法定继承人的范围相同

R、与法定继承人的范围不同

C、公民或法人

D、公民、法人、国家或其他组织

答案：A

解析：根据《继承法》第十六条规定，公民可以依照规定立遗喔处分个人财产,

并可以指定遗嘱执行人，公民可以立遗嘱将个人财产指定由法定继承人的一人或

者多人继承。这一规定说明，我国遗嘱继承人的范围，仅仅限于法定继承人中的

一人或者多人，如子女、父母、配偶、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、父母先死

亡的孙子女、外孙子女，以及对公、婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和

丧偶女婿等。

25.赵某的父亲病重，急需钱医治，赵某为筹措资金，决定将自家的房屋卖掉。

遂对王某说：“我父亲病重，没有办法，这个房屋价值30万元，现在15万元卖

给你吧。”王某欣然同意。后来赵某后悔，诉至法院。下列陈述中正确的是()。

A、王某的行为属于乘人之危，可撤销

B、王某的行为构成欺诈，可撤销

C、王某的行为构成重大误解，可撤销

D、王某的行为不构成乘人之危，合法有效

答案：D

解析：乘人之危的民事行为是指一方当事人乘对方处于危难之机，为谋取不正当

利益，迫使对方做出不真实的意思表示，严重损害对方利益的，可以认定为乘人

之危。本题中，赵某因急迫需要，自愿为特定意思表示，即使该意思表示的内容

违背其通常的意愿，也不构成乘人之危。

26.李先生持有的一股票，两年后开始分红，每年的红利为每股0.5元，红利支

付率为50%,股权收益率为20%,预期收益率为15%,目前股票价格最接近于()

兀。

A、625

B、7.56

C、8.99

D、10.35

答案：B

解析：该股票的股息增长率g=(1-股利支付率)*ROE=(1-50%)*20%=10%,两年

后的股票价格P3R4/(k-g)=0.5/(15%-10%)=10(元),目前股票价格P。

2

=P3/(1+15%)=7.56(元)。

27.下列说法中，不属于国际收支顺差的影响的是()。

A、国际收支顺差一般会使该国货币汇率下降，不利于其出口贸易的发展

B、国际间贸易收支顺差，意味着国内可供使用资源减少，从而不利于该国经济

的发展

C、国际收支顺差将使该国货币供应量增加，加重通货膨胀

D、国际收支顺差会增大其外汇储备，也将加剧国际间摩擦

答案：A

解析：国际收支顺差一般会使该国货币汇率上升，从而不利于其出口贸易的发展,

加重国内的失业。

28.如果将P为0.75的股票增加到市场组合中，那么市场组合的风险()。

A、肯定将上升

B、肯定将下降

C、将无任何变化

D、可能上升也可能下降

答案：B

解析：股票p为0.75,说明其风险小于市场组合，当加入市场组合，会导致组

合的风险减少。

29.通常情况下，客户会选择的理财方案执行人是()。

A、客户本人

B、理财规划师

C、客户指定的除理财规划师外的其他专业人士

D、理财规划师所在机构

答案：B

解析：理财方案的实施要取得客户的授权，通常情况下，客户会选择的理财方案

的具体执行人是理财规划师。

30.A公司向B汽车运输公司租入5辆载重汽车，双方签订的合同规定，5辆载重

汽车的总价值为240万元，租期3个月，租金为12.8万元。则A公司应缴纳印

花税税额()元。

A、32

B、128

C、150

D、240

答案：B

解析：财产租赁合同不按财产价值计征印花税，而是按租金计征。应缴印花税税

额=128000*1%产128(元)。

31.不安抗辩权是双务合同中的()享有的法定权利。

A、先履行方

B、后履行方

C、双方当事人

D、财产状况严重恶化的一方当事人

答案：A

解析：不安抗辩权是指当事人互负债务，有先后履行顺序的，先履行的一方有确

切证据表明另一方丧失履行债务能力时，在对方没有履行或者没有提供担保之前,

有权中止合同履行的权利。

32.在现实生活中，自来水公司的竞争类型是()。

A、完全竞争

B、不完全竞争

C、寡头垄断

D、完全垄断

答案：D

解析：完全垄断的特征是由单独的一家企业生产某种没有相似及可以替代的产品。

产品价格和市场被这惟一的一家企业控制。这类行业主要是公用事业，如自来水

公司、煤气公司、电力公司。

33.可撤销的合同，当事人应当自()起一年内行使撤销权。

A、订立合同之日

B、合同生效之日

C、合同成立之日

D、知道或应当知道撤销事由之日

答案：D

解析：具有撤销权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起1年内没有行使撤

销权的，撤销权消灭。民事行为一经撤销，自始无效。

34当市场资金供应不变而实际经济投资利润率降低时，利率将()。

A、上升

B、下降

C、不变

D、同比变动

答案：B

解析：决定利息率高低的利润率不是单个企业的利润率，而是一定时期内一国的

平均利润率。一般来说，平均利润率是利息率的最高界限。因此，实际经济投资

利润率降低时，市场利率也会降低。

35.兰特、布朗和Haekett社会认识职业理论假设职业选择被个人发展的信念所

影响，并通过四个主要的渠道进行改变。下列不属于这四个渠道的是()。

A、个人成就

B、替代学习

C、社会同化

D、心理变化

答案：D

解析：兰特、布朗和Haekett社会认识职业理论假设职业选择被个人发展的信念

所影响，并通过以下四个主要的渠道进行改变：①个人成就；②替代学习；③社

会同化；生理状态和反应。所有这些方面是通过个人努力获得能力、取得成功，

并通过以后继续使用这一能力获得进一步的成功来加强效力或信念这一过程来

影响职业选择。

36.以下各项年金中，只有现值而没有终值的年金是()。

A、普通年金

B、先付年金

C、永续年金

D、即付年金

答案：C

解析：永续年金是指无限期发生的等额系列收付款项，其特点为只有现值没有终

值。

37.根据合同法律制度的规定，下列情形中，要约或承诺不发生法律效力的是0。

A、撤回要约的通知与要约同时到达受要约人

B、撤销要约的诵知在受要约人发出承诺诵知之前到达

C、同意要约的通知到达要约人

D、受要约人对要约的内容作出实质性变更

答案：A

解析：要约的撤回是指“不让要约生效”，因此撤回要约的通知应当比要约先到，

至少同时到。

38.下列关于市盈率和市净率的表述，正确的是()。

A、市盈率=每股价格/每股净资产

B、市净率=每股价格/每股收益

C、某证券市净率和市盈率越高，表明投资价值越高

D、市盈率与市净率相比，市净率通常用于考察股票的内在价值，多为长期投资

者所重视；市盈率通常用于考察股票的供求状况，更为短期投资者所关注

答案：D

解析：A项描述的是市净率；B项描述的是市盈率；C项，市净率和市盈率越低，

投资价值越高。

39.()的特征是：受经济周期影响较大，当经济繁荣时这些行业会相应扩张，当

经济衰退时，这些行业也随之收缩；如建筑材料、家用电器等耐用消费品及旅游

业等。

A、增长型行业

B、周期型行业

C、防守型行业

D、发展型行业

答案：B

解析：根据行业增长与国民经济周期变动的关系，可将行业分为三类：①增长型

行业，运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关，行业收入增加速率并未

出现同步影响;②周期型行业，受经济周期影响较大,随经济周期的变动而变动；

③防守型行业，行业的产品需求相对稳定，不受经济周期衰退的影响，有时在经

济衰退时对其需求或许会有实际增加。

40.下列关于通货膨胀的说法不正确的是0。

A、流通中的货币增加可能导致通货膨胀的发生

B、通货膨胀的本质原因是由于货币供应过多而引起货币贬值

C、通货膨胀的度量通常使用价格指数

D、通货膨胀对经济发展没有任何益处

答案：D

解析：通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普遍上

涨的货币现象。通货膨胀和货币供求关系有着密切的联系。需要注意的是，流通

中货币量的增加不一定会引起通货膨胀。通常，适当的通货膨胀对经济具有一定

的积极刺激作用。

41.《个人所得税法》规定：“企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提

取并缴付的()、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的

工资、薪金收入，免于征收个人所得税”。

A、住房公积金

B、向保险公司交纳的意外保险的保费

C、向保险公司交纳的养老保险的保费

D、向保险公司交纳的保险的保费

答案:A

解析：根据《个人所得税法》规定：“企业和个人按照省级以上人民政府规定的

比例提取并缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不

计入个人当期的工资、薪金收入，免予征收个人所得税。超过规定的比例缴付的

部分计征个人所得税”。

42.小说《同桌》的作者甲授权乙将该小说改编成电影剧本，制片人丙委托导演

丁将该剧本拍摄成电影。该片拍摄完成后，其著作权归属于0。

A、甲

B、乙

C、丙

D、T

答案：C

解析：电影、电视、录像作品，其导演、编剧、作词、作曲、摄影等作者享有著

名权，著作权的其他权利由制片者享有。

43.当发生()，监护关系发生绝对终止。

A、监护人被卸任

B、监护人辞任

C、监护人死亡

D、被监护人被他人收养

答案：D

解析：监护关系的终止有绝对终止和相对终止之分。其中，绝对终止是监护的职

务已失去存在的依据，是指监护职责的消灭。监护关系应当绝对终止的原因包括:

①被监护人已经成年而且具有完全民事行为能力；②被监护人死亡或宣告死亡,

如果被监护人未死亡而归来，此期间又没有终止监护的其他原因时，监护人应继

续履行监护职责；③被监护人被他人收养；④被监护人的父母不能行使亲权的状

况消失，亲权恢复；⑤丧失民事权利能力或限制民事行为能力的宣告因被监护人

恢复了完全的民事行为能力而撤销；⑥成年被监护人由配偶担任监护人的，因离

婚而终止监护。

44.我国法定结婚年龄是女年满()周岁。

A、18

B、20

C、22

D、24

答案：B

解析：我国婚姻法规定的法定婚龄是男不得早于22周岁，女不得早于20周岁。

45.通常认为正常的速动比率为()。

A、1

B、2

C、3

D、5

答案：A

46.一般制定财产传承规划的原则为()。

A、财产传承规划的随意性

B、确保财产传承规划的现金流动性

C、财产传承规划的格式化

D、财产传承规划的同一性

答案：B

解析：制定财产传承规划的原则包括：保证财产传承规划的可变通性和确保财产

传承规划的现金流动性。

47.2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每

人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的

奖金缴纳个人所得税，其所适用税率和速算扣除数分别为()。

A、3%；0

B、3%；105

C、10%；0

D、10%；105

答案：D

解析：在年终一次性奖金的筹划中，对年终奖金适用税率采取“先将雇员当月内

取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数”，

在本题中18012/12=1501(元)，根据个人所得税税率表，其适用税率为10%,

速算扣除数为105,选项D正确。

48.在要约生效前，要约人可以()要约，以阻止要约发生法律效力。

A、撤销

B、撤回

C、收回

D、撤销或撤回

答案：B

解析：在要约生效前，要约可以撤回但不能撤销。要约生效后在受要约人尚未作

出承诺前，要约人可以撤销要约，但不能撤回。

49.甲乙是夫妻，如果二人要制定一份财产分配规划，下列说法错误的是0。

A、要考虑子女抚养费的支付

B、要考虑父母赡养费的支付

C、签订的夫妻财产协议不得侵害债权人的合法权益

D、如果夫妻双方约定侵害了债权人的利益，债权人有权申请法院撤销该协议

答案：D

解析：在制定财产分配规划的时候，一定要考虑孩子的抚养问题和老人的赡养问

题，虽然签订了夫妻财产协议，但是如果夫妻双方约定侵害了债权人的利益的,

则对债权人不发生法律效力，而不是债权人有权申请撤销。

50.股票X和股票Y,股票X的预期报酬率为20%,股票Y的预期报酬率为30%,

股票X报酬率的标准差为40%,股票Y报酬率的标准差为50%,那么0。

A、股票X的变异程度大于股票Y的变异程度

B、股票X的变异程度小于股票Y的变异程度

C、股票X的变异程度等于股票Y的变异程度

D、无法确定两只股票变异程度的大小

答案：A

解析：根据变异系数=标准差/数学期望*100%,可得：股票X的变异系数=40%/2

0%=2；股票Y的变异系数=50%/30%=1.67o

51.非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构应采取的制裁不包括0。

A、取消其理财规划师资格

R、终生不得执业

C、不得再次参加理财规划师职业资格考试

D、罚款

答案：D

解析：一般说来，非执业理财规划师如果违反职业道德规范，通常的制裁措施是

取消其理财规划师资格，严重者可能终生无法再次参加理财规划师职业资格考试,

或终生无法执业。

52.从理论上来说，（）是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十

分猛烈，并不轻易使用。

A、公开市场操作

B、调整再贴现率

C、调整国债利率

D、变动法定存款准备金率

答案：D

解析：变动法定存款准备金率会使货币供给量成倍地变化，不利于货币供给和经

济稳定。同时，中央银行如果频繁地改变法定存款准备金率也不利于它对银行的

管理，会使商业银行和所有金融机构因其正常信贷业务受到干扰而感到无所适从。

所以，变动法定存款准备金率是一个强有力但又不常用的货币政策工具。

53.可变更、可撤销民事行为，通常是指行为人的()有缺陷。

A、意思表示

B、行为能力

C、权利能力

D、行为动机

答案：A

解析:可变更、可撤销民事行为是指因行为人意思表示有缺陷，而依照法律规定，

可由当事人请求法院或仲裁机构予以变更或者撤销的已经生效的民事行为。

54.对于任意两个事件A与B,下列式子成立的是()°A:P(A-B)=P(A)-P(B)B:P(A

-B)=P(A)-P(B)+P(AB)C:P(A-B)=P(A)-P(AB)

A、P(A-

B、=P

C、+P(A

D、

答案：C

解析：｛图｝

55.在直接标价法下，一定单位的外币折算的本国货币增多，说明本币汇率()。

A、上升

B、下降

G不变

D、不确定

答案：B

解析：由题中条件知一单位外币可换取更多本币，本币贬值，汇率下降。

56.各国寿险业在厘定费率时，会使用不同的生命表，一般来说，实际死亡率会()

定价使用的生命表。

Ax低于

B、IWJ于

C、等于

D、不确定是否高于

答案：A

解析：因为死亡率是变动的，任何预期都不可能是完全准确的。为了安全起见,

保险公司使用的生命表都有一定的安全边际，即生命表中的死亡率假设比预期死

亡率更加保守，以防止死亡率的波动可能造成的经营困难。对于寿险所使用的生

命表，其安全边际意味着生命表中的死亡率高于预期死亡率，也就是用于定价的

死亡率比实际预期的死亡率高，因而使得保险公司可以应对死亡率在一定范围的

不利波动(即变高)。

57.扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0.5,这属于

概率应用方法中的0。

A、古典概率方法

B、统计概率方法

C、主观概率方法

D、样本概率方法

答案：A

解析：如果一共可能发生n个事件，所有事件发生的概率都相等(即等可能),

那么，每个事件发生的概率都是1/n。计算这些概率的基础就是事先知道事件的

发生是等可能的，所以我们称之为“先验”或“古典”概率方法。

58.违反有效的要约造成受要约人信赖利益损失的，应当承担()。

A、缔约过失责任

B、违约责任

C、侵权责任

D、违约责任或者侵权责任

答案：A

解析：缔约过失责任所赔偿损失的范围以信赖利益的损失为限。这不同于违约责

任，因为违约责任的损失赔偿限度为期待利益的损失。

59.个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况，通过对个人资产负债表

的分析，理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况。以下有关客户资产负债

表分析的说法错误的是()。

A、客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据

B、按负债流动性大小，客户的负债可分为流动负债和长期负债

C、客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，但是有些物

品即使客户不拥有其所有权，但是享有使用权，也应被当成客户资产

D、对客户负债的测算应本着谨慎的原则进行，对于尚未确定数额的债务，理财

规划师应帮助客户进行评估测算，并尽量选取较大的数值填入资产负债表中

答案：C

解析：客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，有些物品

虽然客户有权使用，但并不拥有其所有权，那么就不应被当成客户资产。

60.在财务比率分析中，为反映偿债能力而设的，企业经营活动的净现金流量与

流动负债或总负债的比率是指()。

A、经营净现金比率

B、现金流量比率

C、流动现金比率

D、速动现金比率

答案：A

解析：经营净现金比率是指经营活动的净现金流量与流动负债或总负债的比率,

用来反映企业获得现金来偿还债务的能力。计算公式为：经营净现金比率(全部

债务)二经营活动的净现金流量/总负债。

61.某后付年金每年付款额2000元，连续15年，年收益率4$,则年金现值为()

兀O

A、22236.78

B、23126.25

G21381.51

D、30000.00

答案：A

解析：计算过程：首先将期末年金设置为期初年金【2ND】[BGN][2ND][SE

T][2ND]【QUIT】再输入：N=15,l/Y=4,PMT=-2000,FV=0,CVIPV=22236.78

(元)。

62.合伙协议未约定合伙企业经营期限的，合伙人在不给合伙企业事务执行造成

不利影响的情况下，只须提前0日通知其他合伙人即可以退伙。

A、15

B、30

C、20

D、60

答案：B

解析：根据《合伙企业法》第四十六条规定，合伙协议未约定合伙期限的，合伙

人在不给合伙企业事务执行造成不利影响的情况下，可以退伙，但应当提前三十

日通知其他合伙人。

63.我国一年期定期存款年利率为2.25%,我国2009年官方公布的CPI为1.2%,

则我国2009年存款的实际年利率为()。

A、1.02%

B、1.04%

C、1.06%

D、1.08%

答案：B

解析：名义利率与实际利率的关系可以用公式表达：1+R产(1+Rv)*(1+Pe),

其中，Rn为名义利率，Rv为实际利率，Pe为预期通货膨胀率C代入题中数据有:

1+2.25%=(1+RV)*(1+1.2%),解得凡=1.04%。

64.某投资组合分布情况如表7-5所示。

｛图｝

假设该投资组合的标准差是10.3,收益的分布服从正态分布，那么概率为68%

和95%的收益率范围分别是()。

A、(-2.8%,17.8%);(-23.4%,38.4%)

B、(-2.8%,17.8%);(-13.1%,28.1%)

C、(-13.1%,28.1%);(-23.4%,38.4%)

D、(-12.2%,30.1%);(-26.3%,40.2%)

答案：B

解析：｛图｝二(-5%)*40%+15%*50%+10%*20%=7.5%0概率为68%的收益率的范围

为：-2.8%(7.5%-10.3%),17.8%(7.5%+10.3%)；概率为95%的收益率的范围

为：-13.1%(7.5%-2*10.3%),28.1%(7.5%+2*10.3%)<>

65.下列选项中，违反客观公正原则的是0。

A、理财规划师以自己的专业知识进行判断

B、理财规划过程中不带感情色彩

C、因为是朋友，所以在财务分配规划方案中对其偏袒

D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露

答案：C

解析：“客观”是指理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带

感情色彩。选项C不符合“客观”这一概念的界定。

66.某客户持有面值为100万元的商业票据，距离到期期限还有30天，因资金问

题，到银行进行票据贴现，银行的商业票据贴现率为6%,则该客户的贴现额为0

兀。

A、905000

B、995000

C、995068

D、940000

答案：B

解析：贴现额=100*(1-6%*30/360)=995000(元)。

67.有关周期行业说法不正确的是()。

A、周期行业的运动状态直接与经济周期相关

B、当经济处于上升时期，周期行业会紧随其下降；当经济衰退时，这些行业也

相应衰落，且该类型行业收益的变化幅度往往会在一定程度上夸大经济的周期性

C、消费品业、耐用品制造业及其他需求的收入弹性较高的行业，就属于典型的

周期型行业

D、产生周期行业现象的原因是：当经济上升时，对这些行业相关产品的购买相

应增加；当经济衰退时，这些行业相关产品的购买被延迟到经济回升之后

答案：B

解析：B项，当经济处于上升时期，周期行业会紧随其扩张；当经济衰退时，周

期行业也相应跌落。

68.根据新会计准则，下列说法错误的是0。

A、存货发出计价，取消了“后进先出法”

B、计提的资产减值准备不得转回，只允许在资产处置时，再进行会计处理

C、关联方发生交易，可以选择披露金额或披露比例，但重大交易须同时披露交

易金额和交易额占该类总交易额的比例

D、凡是母公司所能控制的子公司都要纳入合并报表范围，而不以股权比例作为

衡量标准

答案：C

解析：关联方发生交易，取消金额或比例的披露选择，要求企业必须披露交易金

额，重大交易须同时披露交易金额和交易额占该类总交易额的比例。

69.下列属于决定和影响利率变动的微观因素的是()。

A、社会平均利润率

B、预期通货膨胀率

C、借贷资金的供求状况

D、社会经济主体的预期行为

答案：D

解析：ABC三项均为宏观因素。

70.根据个人所得税法，下列不属于免税项目的是()。

A、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副

食品补贴

B、独生子女补贴

C、单位以午餐补助名义发给职工的补助、津贴

D、托儿补助费

答案：C

解析：午餐补助是指按照财政部规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作

单位或返回就餐的，根据实际午餐顿数，按规定标准领取的午餐费。午餐补助属

于免税项目。但是，单位以午餐补助名义发给职工的补助、津贴不能包括在内。

71.客户和理财规划机构发生争议，如果通过协商仍不能解决，则要通过诉讼或

仲裁的方式解决。下列说法中，正确的是0。

A、诉讼和仲裁可以同时选择

B、仲裁实行“一裁终局”制度

C、任一方对仲裁结果不服，可以向人民法院起诉

D、如果对仲裁结果不服，可以向另一家仲裁机构提请仲裁

答案：B

解析：A项，诉讼和仲裁不能同时选择；CD两项，仲裁实行“一裁终局”制度,

仲裁裁决一经做出，即发生强制执行效力，任何一方不得上诉。

72.根据个人所得税法，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为()。

A、每次收入额

B、每次收入额减去20%的费用

C、每次收入额减去800元的费用

D、每次收入额减去1600元的费用

答案：A

解析：根据个人所得税的计税依据和税率的规定，股息、利息、红利所得、偶然

所得和他所得，以每次收入额为应纳税所得额。

73.我国《合同法》规定，当事人在合同中既约定了违约金又约定了定金的，一

方违约的，另一方0。

A、只能请求适用定金条款

B、只能请求适用违约金条款

C、可以请求同时适用定金条款和违约金条款

D、可以选择请求适用定金条款或请求适用违约金条款

答案：D

解析：定金具有预交违约金的性质，当事人既约定违约金，又约定定金的，如果

二者并用，违约人会同时承担两种性质相同的违约责任，产生不公平的后果。因

此不能并用，而由被违约人择其一适用。被违约人可以选择对自己有利的责任形

式。

74.在0计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照

购置资产时所付出的对价的公允价值计量。

A、历史成本

B、重置成本

C、可变现净值

D、现值

答案：A

75.X公司当前的合理股价应当为()元。

A、160

B、240

C、168

D、252

答案：C

解析：X公司当前的合理股价=8+8/(10%-5%)=168(元)。

76.下列选项中不属于夫妻共同生活所负的债务的是0。

A、夫妻一方或双方为购买日常生活用品所负的债务

B、夫妻一方或双方因医疗所负的债务

C、夫妻建造或购买房屋及装修所负的债务

D、一方因致他人人身损害的侵权而产生的债务

答案：D

解析：夫妻共同债务是指在婚姻关系存续期间，夫妻双方或一方为共同生活所产

生的负债。一方因致他人人身损害的侵权而产生的债务不具有为共同生活的目的,

不属于共同生活所负债务，而是个人债务。

77.把信托分为个人信托和法人信托的依据是()。

A、信托财产的类别

B、信托服务对象

C、信托设立的目的

D、设立信托的不同行为方式

答案：B

解析：按信托服务对象划分，信托可分为个人信托和法人信托。

78.()属于客户非经常性收入。

A、工资薪金

B、每月奖金

C、债券利息

D、彩票中奖收入

答案：D

解析:客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成。相对而言，工资收入、

养老金、年金收入比较稳定，属于经常收入；彩票中奖收入波动性很大，属于非

经常收入。

79.一般情况下，个人年金要比联合生存年金的保费()。

A、同)

B、低

C、相等

D、无法确定

答案：B

解析：个人年金是以一个被保险人作为年金的领取人的年金保险；联合生存年金

是以两个或两个以上的被保险人的生命作为给付年金条件的年金。从总体上看,

由于联合生存年金要比个人年金支付的时间长，它的保费也要比后者高得多。

80.税法中规定从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在()万元以下的，

为小规模纳税人。

A、100

B、120

C、150

D、80

答案：D

解析：根据《增值税暂行条例实施细则》的规定，小规模纳税人的认定标准是:

①从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务

为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在50万元以下的；②从

事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。年应税销售额超

过小规模纳税人标准的其他个人(个体工商户除外)、非企业性单位、不经常

发生应税行为的企业，视同小规模纳税人纳税。

81.在国际借贷市场上，低于LIB0R的贷款利率被称为()。

A、固定利率

B、浮动利率

C、一般利率

D、优惠利率

答案：D

解析：根据对不同的贷款对象执行不同利率水平的情况来划分，利率可划分为一

般利率和优惠利率。一般利率就是按照正常标准执行的利率。优惠利率则是指对

于需要给以重点扶持的贷款对象和贷款项目，执行低于正常标准的利率。优惠利

率通常都是有一定的标准，如在国际借贷市场上，人们普遍将低于伦敦同业拆借

利率的利率视为优惠利率。

82.以股东财富最大化作为企业财务管理目标的优点有很多，但不包括()。

A、该指标考虑了企业所有利益相关者的要求

B、考虑了资金的时间价值和投资的风险价值

C、反映了对企业资产保值增值的要求

D、有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为

答案：A

解析：股东财富最大化仅仅考虑了企业股东的利益，对于其他企业利益相关者如

企业的债权人等的利益并没有全面考虑到。

83.孟小姐将50000元投资在国债上并赚取了3000元的利息L攵入。那么他这笔投

资所得应纳。元所得税。

A、0

B、1000

C、1500

D、2000

答案：A

解析:按照我国个人所得税法的有关规定,投资国债所得的利息收入为免税所得。

84.同一作品再出版和发表时，以预付稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收

入，应()纳税。

A、按取得次数

B、按每月取得的稿酬合并为一次

C、分阶段计算为一次

D、合并计算为一次

答案：D

解析：同一作品在报刊上连载取得收入的，将连载完成后取得的所有收入合并为

一次，计征个人所得税。同一作品再出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿

酬等形式取得的稿酬收入，应合并计算为一次。

85.近年来，关于房产的纠纷越来越多，其主要原因是购房者对购房过程中的一

些法律风险没有防范，下列理财规划师的建议中不妥的是()。［2014年5月

真题］

A、在建工程抵押贷款应提醒客户要求开发商出示“五证”的复印件，这样既可

以了解项目手续是否完备，也可以了解项目当时的法律状态

B、客户购房的首付款在合同上应写清楚为“定金”,而非“订金”

C、合同签定好后，立即复印一份完整的合同文本，要求出卖人签署“与原文件

内容完全一致”的表述

D、应在签定合同时与开发商分别约定套内建筑面积的误差和公摊面积的误差具

体处理方法及原则

答案：A

解析：购房人通过“五证”的复印件不能了解该项目目前的法律状态，所以要求

开发商出示“五证”的原件，这样既能了解项目手续是否完备，又可以知道该项

目本身的法律状态，避免承担巨大的法律风险。

86.下列不属于我国居民纳税人的是()。

A、无住所而在中国境内居住满1年的比尔

B、在中国境内任职的琼斯12月15日回美国过圣诞节，次年1月5日返回中国

C、在中国境内任职的佐藤每月回日本7天

D、在中国境内任职的安娜每年1月、2月、6月和12月均在法国工作

答案：D

解析：居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满1

年的个人，负有无限纳税义务，应就其来源于中国境内及境外的全部所得缴纳个

人所得税。在境内居住满1年是指在一个纳税年度(即公历1月1日起至12月

31日止)内，在中国境内居住满365日，对临时离境应视同在华居住，不扣减

其在华居住的天数。临时离境是指在一个纳税年度内，一次不超过30日或者多

次累计不超过90日的离境。B项，琼斯一次离境不超过30日，为居民纳税人;

C项，佐藤一次离境不超过30天，多次累计不超过90日，为居民纳税人；D项，

安娜多次离境超过90天，为非居民纳税人，承担有限纳税义务，即仅就其来源

于中国境内的所得，向中国缴纳个人所得税。

87.注册商标有效期满，需要继续使用的，应当在期满前()个月内申请续展注册。

A、1

B、2

C、3

D、6

答案：D

解析：注册商标的有效期为1。年，自核准注册之R起计算。有效期满，需要继

续使用的，应当在期满前6个月内申请续展注册；在此期间未能提出申请的，可

以给予6个月的宽展期；宽展期满仍未提出申请的，注销其注册商标。每次续展

注册的有效期为10年，可连续申请续展。

88.有两个投资项目A和B,二者的收益率和标准差如表7-7所示，投资项目A

收益率不及项目B,但项目A的风险却小于项目B,则()。

｛图｝A:应选择B项目

A、应选择A项目

B、项目

C、B一样

D、无法决策

答案：B

解析:项目A的变异系数=0.07/0.05=1.4；项目B的变异系数二0.012/0.07=1.70

项目A的变异系数较小，应选择项目Ao

89.反映企业财务状况的会计要素不包括()。

A、资产

B、负债

C、所有者权益

D、利润

答案：D

解析：利润是反映企业经营成果的会计要素。

90.理财服务合同是0。

A、无偿合同

B、无名合同

C、单务合同

D、双务合同

答案：D

解析：理财服务合同是双务合同，一般说来，一方的权利就是另一方的义务。

91.年金必须满足三个条件，不包括以下的()。

Ax每期的金额固定不变~

B、流入流出方向固定

C、在所计算的期间内每期的现金流量必须连续

D、流入流出必须都发生在每期期末

答案：D

解析：年金现金流必须满足三点：一是等额；二是连续；三是流入流出方向固定。

92.某6年期零息债券面值100元，发行价格为76元。另一信用等级相同的6

年期付息债券，面值1000元，票面利率6%,每年付息，则其发行价格为()元。

A、967.68

B、924.36

C、1067.68

D、1124.36

答案：C

解析：设必要报酬率为i,对于零息债券，有100/(1+i)J76,解得i^4.68%,

则附息债券的发行价格为：1000*6%*(P/A,4.68%,6)+1000*(P/F,4.68%,6)

71067.68(元)。

93.()是指在社会分工的条件下，进行同类生产的企业的集合体。

A、寡头

B、协会

C、行业

D、产业

答案：D

解析：产业是指在社会分工的条件下，进行同类生产(或提供同类服务)的企

业(单位)的集合体。其中，同类生产(同类服务)是指产品(服务)的经

济用途相同，或者所使用的原材料相同，或者工艺技术性质相同。

94.假设A股票指数与B股票指数有一定的相关性，A股票指数上涨概率为0.5,

B股票指数上涨的概率为0.6,A股票指数上涨的情况下B股票指数上涨的概率

为0.4,则同一时间段内这两个股票指数至少有一个上涨的概率是()。

A、0.6

B、0.7

C、0.8

D、0.9

答案：D

解析：两个股票指数至少有一个上涨的概率P(A或B)=P(A)+P(B)-P(AB)二P(A)+P

(B)-P(A)*P(B/A)=0.5+0.6-0.4*0.5=0.9。

95.夫妻财产约定的内容包括夫妻财产约定的生效、变更或撤销约定的程序问题

等，其所适用的法律是()。

A、《民法通则》

B、《合同法》

C、《婚姻法》

D、《继承法》

答案:C

解析：虽然《民法通则》、《合同法》也调整行为的产生、变更和撤销问题，但

是根据特别法优于一般法原则，《婚姻法》属于特别法，其效力优于一般法。

96.关于资产的说法正确的是：)o

A、资产是可以用货币来计量的

B、未来交易或事项可能形成的资产能够确认

C、企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权

D、虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认

答案：A

解析：资产是指过去的交易或事项形成的，并由企业拥有或控制的、预期会给企

业带来经济利益的资源。资产主要具有以下基本特征：①资产是由于过去的交易

或事项所形成的，即资产必须是现实的资产，而不能是预期的资产；②资产是企

业拥有或者控制的；③资产预期会给企业带来经济利益，是指资产直接或间接导

致现金或现金等价物流入企业的潜力；④资产的确认条件是：与该资源有关的经

济利益很可能流入企业，该资源的成本或者价值能够可靠地计量。

97.速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因为存货的变

现能力相对较差。所以，将存货扣除所得到的数字，对企业偿债能力的反映更为

准确。影响速动比率可信度的主要因素是()。

A、流动负债大于速动资产

B、应收账款不能实现

C、应收账款的变现能力

D、存货过多导致速动资产减少

答案：C

解析：影响速动比率可信度的主要因素是应收账款的变现能力。根据不同行业的

具体情况，在计算速动比率时，除了扣除存货以外，还可以从流动资产中去掉其

他一些可能与当期现金流量无关的项目(如待摊费用等)，以更进一步计算变

现能力。

98.游资(HotMoney)应计入()项目。

A、长期资本

B、短期资本

C、经常项目

D、资本项目

答案：B

99.政府征税后，税款即成为财政收入，反映的是税收的0。

A、强制性

B、无偿性

C、政策性

D、固定性

答案：B

100.关于企业所得税，下列说法正确的是0。

A、企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额

B、实行独立经济核算的中国境内企业和合伙企业均须缴纳企业所得税

C、企业所得税的税率是25%

D、个人独资企业必须同时缴纳个人所得税和企业所得税

答案：C

解析：企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额减去准予扣除项目金

额后的余额。合伙企业无须缴纳企业所得税，仅需缴纳个人所得税。个人独资企

业仅需缴纳个人所得税。

101.在中国境内无住所，但居住满1年而未超过5年的个人，就其来源于()征税。

A、中国境内的全部所得

B、中国境外的全部所得

C、中国境外但汇回中国的所得

D、中国境内、境外的全部所得

答案：A

解析：对于在中国境内无住所，但居住满1年而未超过5年的个人，其来源于中

国境内的所得应全部依法缴纳个人所得税。对于其来源于中国境外的所得，经主

管税务机关批准，可以只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织或个人支付

的部分缴纳个人所得税。

102.关于直方图，下列说法错误的是()。

A、直方图矩形的高度，表示各组频数的多少

B、直方图的各矩形通常是连续排列的

C、直方图的各矩形的宽度表示各组的组距

D、直方图各矩形的高度表示每一组的频数

答案：A

解析：直方图的面积表示各组频数的多少。

103.目前，我国人民币实施的汇率制度是0。

A、固定汇率制

B、弹性汇率制

C、有管理浮动汇率制

D、盯住汇率制

答案：C

解析：我国目前实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度，即人民币汇

率可以在规定的区间内浮动，中央银行依靠法律规范和市场手段，调控外汇供求

关系，保持汇率基本稳定。

104.在经济繁荣时，如果投资组合中的两种金融资产收益呈同向变动趋势，那么

这两种金融资产的协方差()。

A、为零

B、为正

C、为负

D、无法确定符号

答案：D

解析：两种金融资产在经济繁荣时收益呈同向变动趋势，并不等同于它们在任何

一种经济情况下收益呈同向变动趋势，可能它们在经济衰退时期的收益会呈反向

变动。因此仅仅根据它们在经济繁荣时收益呈同向变动无法确定协方差的符号。

105.下列说法中错误的是()。

A、理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺

B、在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息

C、理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而

骗取客户的信任和委托

D、理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客

户提供虚假或误导性信息

答案：A

解析:在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息,

或者对理财规划服务的结果做出明显不合理的预期，也不得向客户做出回报或收

益承诺。

106.市盈率是投资回报的一种度量标准，市盈率的计算公式为()o

A、市盈率=每股市价/每股净资产

B、市盈率=市价/总资产

C、市盈率=市价/现金流比率

D、市盈率:市场价格/预期年收益

答案：D

解析：市盈率是投资回报的一种度量标准，即股票投资者根据当前或预测的收益

水平收回其投资所需要计算的年数，其计算公式是：市盈率二市场价格/预期年收

益。此外，市盈率还可以用以下公式表示：市盈率:每股价格/每股收益。

107.理财规划师在给客户推荐年金保险时，常见的附加条款不包括()。

A、受血L人条款

B、自杀条款

C、提现条款

D、宽限期条款

答案：B

解析：根据年金合同的类型，有些个人年金合同中会包含一些附加条款，它们主

要包括延期年金合同和固定保费年金合同。延期年金合同除了包括基本条款以外,

附加条款主要包括受益人条款和提现条款；固定保费年金合同的附加条款一般包

括宽限期条款和复效条款。

108.如果客户和理财师就理财服务合同发生争端，应尽量通过()方式解决。

A、协商

B、调解

C、诉讼

D、仲裁

答案：A

解析：理财规划师和客户就合同争端处理的步骤包括：①协商；②调解；③诉讼

或仲裁。理财规划师应该尽量在协商阶段妥善解决争端，在双方权益都得到恰当

而合理的维护的基础上，使双方都能最大程度的减少由此而带来的成本和精力的

耗费。

109.一般情况下(不考虑零息债券的情形)，债券的到期期限总是0久期。

A、小于

B、等于

C、大于

D、不确定

答案：C

110.根据《合伙企业法》规定，有限合伙人对企业债务负()。

A、有限责任

B、无限责任

C、无限连带责任

D、连带责任

答案：A

解析：有限合伙是指由对合伙债务承担有限责任的有限合伙人和对合伙债务承担

无限责任的普通合伙人共同组成的企业合伙形式。其中，有限合伙人以其认缴的

出资额为限对合伙企业的债务承担责任。

111.某国总人口为1.5亿，其中劳动力人数为8000万，失业人数为500万，则

该国的失业率为()。

A、5.33%

B、6.25%

G3.33%

D、5.25%

答案：B

解析：失业率被定义为劳动力中没有工作而又在寻找工作的人所占的比例，或者

说失业人数与劳动力总数之比，其计算方法为：失业率;失业人数/劳动力人数二

500/8000=6.25%o

112.债券市场上利率风险是现券交易的最大风险，债券的久期对衡量利率风险有

重要的作用，关于久期下列说法正确的是()。

A、债券到期收益率降低，则久期变短

B、债券息票利率提高，则久期变长

C、债券到期时间减少，则久期变长

D、零息债券的久期等于它的到期时间

答案：D

解析：关于债券久期的法则主要有：①零息债券的久期等于它的到期时间；②到

期时间和到期收益率不变，当息票利率降低时，债券的久期将变长，利率敏感性

将增加；③当息票利率不变时，债券的久期和利率敏感性通常随到期时间的增加

而增加；④假设其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率

敏感性较高；⑤无期限债券的久期为(1+y)/y,y为债券的到期收益率。

113.在()不变的情况下，只有当现货市场和期货市场买卖的商品数量相等时，两

个市场的盈亏才会相等。

A、现货价格

B、期货价格

C、基差

D、现货与期货价格之和

答案：C

114.假定上证综指以0.55的概率上涨，还假定在同一时间间隔内深证综指能以

0.35的概率上涨；再假定两个指数可能以0.3的概率同时上涨；那么同一时间

上证综指或深证综指上涨的概率是()。

A、0.3

B、0.6

C、0.9

D、0.2

答案：B

解析：假设上证综指上涨事件为A,深证综指上涨事件为B,则P(A)=0.55,P(B)

=0.35,P(A和B)=P(AB)=0.3,P(A或B)=P(A+B)=0.55+0.35-0.3=0.6。

115.某一次还本付息债券的票面额为1000元，票面利率8%,必要收益率为10%,

期限为5年，如果按单利计息，复利贴现，其内在价值为()元。

A、851.14

B、869.57

C、913.85

D、937.50

答案：B

解析：P=1000(1+5*8%)/(1+10%)5=869.57(元)°

116.根据货币时间价值概念，货币终值的大小不取决于()。

A、计息的方法

B、现值的大小

C、利率

D、市场价格

答案：D

解析：终值的计算公式为：P尸P。(1+r)n或PLP。(1+r*n),从这两个公式中可以看

出，终值与计息方法、现值的大小和利率相关，而与市场价格无关。

117.2012年甲和乙登记结婚，2013年甲的父母出资为他购买了一套房产，甲和

乙并未出资，但产权证上权利人一栏则记载甲和父母三人的姓名。对于该财产，

下列说法正确的是()。

A、房屋属于夫妻共有财产

B、如果父母没有指明只赠与甲本人，那么房屋属于甲乙共同财产

C、乙只能主张房产中的1/3是夫妻共有财产

D、该房屋属于甲和父母

答案：D

解析：根据我国《婚姻法解释(三)》第七条的规定，婚后由一方父母出资为

子女购买的不动产，产权登记在出资人子女名下的，可按照婚姻法第十八条第(三

)项的规定，视为只对自己子女一方的赠与，该不动产应认定为夫妻一方的个

人财产。产权证上权利人为甲和父母三人，因此该房屋属于甲和父母。

118.理财规划师对客户的职业建议的过程一般不包括()。

A、试着让客户分析自己的性格、所处环境的优势和劣势

B、帮助客户确定职业发展范围

C、制定客户的资产负债表，列出未来可能会出现的财务危机

D、最后为客户确定其职业选择

答案：D

解析：理财规划师工作的目的是协助客户确定其职业选择，并不能代替客户确定

其职业选择。

119.小杨进行连续4年的债券投资，分别获得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率,

而在这4年里，通货膨胀率分别达到了3%、3%、2.5%、3.5%,则小杨的债券投

资的实际年平均收益率