幕墙板公司企业风险管理

幕墙板公司

企业风险管理

目录

一、公司概况......................................................3

公司合并资产负债表主要数据........................................3

公司合并利润表主要数据............................................3

二、风险衡量的理论基础...........................................4

三、风险衡量的作用................................................5

四、损失频率的估计................................................6

五、损失程度的估计...............................................9

六、中心趋势测量.................................................13

七、变动程度的测定...............................................15

八、政治风险的识别...............................................16

九、政治风险评估.................................................17

十、商品价格风险的含义...........................................22

十一、商品价格风险的管理........................................22

十二、我国企业风险管理信息系统与技术体系的现状..................25

十三、我国企业风险管理信息系统的必要性..........................27

十四、风险管理信息系统的基本功能................................29

十五、风险管理信息系统的构建原则................................31

十六、项目简介...................................................35

十七、发展规划分析...............................................39

十八、项目风险分析...............................................42

十九、项目风险对策...............................................45

二十、人力资源分析...............................................46

劳动定员一览表...................................................47

二H--、SWOT分析说明...........................................49

一、公司概况

（一）公司基本信息

1、公司名称：XXX有限责任公司

2、法定代表人：雷xx

3、注册资本：820万元

4、统一社会信用代码：XXXXXXXXXXXXX

5、登记机关：xxx市场监督管理局

6、成立日期：2013-9-19

7、营业期限:2013-9-19至无固定期限

8、注册地址：xx市xx区xx

（二）公司主要财务数据

公司合并资产负债表主要数据

项目2020年12月2019年12月2018年12月

资产总额9920.207936.167440.15

负债总额5424.104339.284068.08

股东权益合计4496.103596.883372.08

公司合并利润表主要数据

项目2020年度2019年度2018年度

营业收入37533.2230026.5828149.92

营业利润7319.075855.265489.30

利润总额6014.394811.514510.79

净利润4510.793518.423247.77

归属于母公司所有

4510.793518.423247.77

者的净利润

二、风险衡量的理论基础

（一）大数法则

大数法则为风险衡量奠定了理论基础，即只要被观察的风险单位

多，就可以对损失发生的频率、损失的严重程度进行衡量。被观察的

风险数量越多，预测的损失就越可能接近实际发生的损失。

（二）概率推理原理

单个风险事故是随机事件，事件发生的时间、空间、损失严重程

度都是不确定的。但是，就总体而言，风险事故的发生又会呈现出某

种统计的规律性。运用概率论和数理统计方法，可以推断出风险事故

出现状态的各种概率。

（三）类推原理

数理统计学为从部分去推断总体提供了非常成熟的理论和众多有

效的方法。利用类推原理衡量风险的优点是，能够弥补事故统计资料

的不足。在风险管理实务中，进行风险衡量时，往往没有足够的损失

统计资料，而且由于时间、经费等许多条件的限制，很难甚至不可能

取得所需要的足够数量数据资料。根据事件的相似关系，从已经掌握

的实际资料出发，运用科学的衡量方法而得到的数据，可以基本符合

实际情况，满足风险衡量的需要。

（四）惯性原理

在风险事故发生作用的条件等大体相对稳定的条件下，利用事物

发展的惯性原理，可以预测未来风险事故发生的损失和损害的程度。

值得注意的是，风险发生作用的条件并不是不变的，风险衡量的结果

会同实际发生的状况存在一定的偏离，这就需要风险衡量不仅要考虑

引发事故的稳定因素，还要考虑引发事故发生的偶然因素。

三、风险衡量的作用

风险衡量的作用是降低不确定性的层次和水平。不确定性是人的

主观感受，是无法直接预测的、无法准确计算的，是复杂的，掺杂着

人们对风险因素的评价和风险出现概率的认识。例如，一个风险回避

者，可能不愿意投机购买股票，但是如果一位在证券公司做操盘手的

亲属告诉他，他们将在近期内拉升某一股票的话，这位风险回避者可

能购买这一股票，并在这次炒作中获利。这位风险回避者之所以能够

获利，是因为他获得了准确的股票信息，降低了不确定性的层次和水

平。可见，风险管理的过程是降低不确定性层次和水平的过程。

（一）风险不确定性的层次和水平

从上面的分析还可以看出，人们无法得到或准确预测风险的不确

定性，但是，可以大致区分风险的层次和水平。风险管理的目的是降

低不确定的程度和水平，争取达到较低水平的不确定性。

（二）不同风险管理主体对于不确定性的程度和水平认识是不同

的

风险管理主体不同，认识不确定性的程度和水平是不同的。

（三）合同的限制可以使不确定性的水平降低

保险公司通过对承担的责任进行限制，可以使风险水平的不确定

性得以降低。

四、损失频率的估计

通过对大量资料的统计分析，可以估算损失次数和损失幅度的概

率，并建立一定形式的概率分布。常见的方法有两种：①根据经验损

失资料建立损失概率分布表；②应用理论概率建立损失概率分布表。

根据经验损失资料建立损失概率分布表。利用经验损失资料构造

概率分布的首要任务是使收集的资料足够多，并且具有相当的可靠性。

当企业自身缺乏经验数据时，可以利用来自保险公司、同业公会、统

计部门等的经验数据作补充。风险管理人员应该系统地、连续地收集

相关的经验损失资料，包括风险单位的特性和数量、事故发生的日期、

造成事故损失的原因、每次损失金额、每次损失事故涉及的风险单位

等数据。当风险管理人员掌握了大量在相同条件下风险单位发生的损

失资料后，可以通过统计整理和分析，获得经验损失概率分布，并以

此预测未来发生的损失情况。根据“大数法则”随着观察样本量的不

断增加，实际观察结果与客观存在的结果之间的差异将逐渐减小，估

计精度不断提高。

应用理论概率建立损失概率分布表。在风险管理实践中，通常没

有足够多的观察资料来建立损失概率分布，但是可以从中发现某些类

型的损失结果呈现出某些统计规律。比如，损失事故发生的次数可以

视为离散型随机变量，其概率分布服从二项分布或泊松分布，损失金

额是连续型随机变量，其概率分布通常服从正态分布或对数正态分布

等。由此，利用经验数据来拟合模型的待定参数后，就可以得到损失

概率分布表，进而预测未来一定时期内的损失情况。

在衡量损失频率时，需要考虑三项因素：风险单位数、损失形态、

损失事件（或原因）。这三项因素的不同组合，会使风险损失频率的

大小不同。下面举例说明风险单位数，损失形态、损失事件不同组合

下的损失频率估计。

(1)一个风险单位遭受单一事件所致单一损失形态的损失频率。

如果某一事件发生，另一事件不可能发生，这两个事件是相互排斥事

件。

(2)一个风险单位遭受多种事件所致单一形态的损失频率。如果

两种或多种事件能在同一时期内发生，那么这些结果共同发生的概率

就需要计算得到。

(3)一个风险单位遭受单一事件所致多种损失形态的损失频率。

(4)多个风险单位遭受单一事件所致单一形态的损失频率。多个

风险单位遭受单一事件所致损失的概率取决于这些风险单位是否独立。

①如果两个风险单位具有这样的特性，其中一个风险单位遭受事

件的损失，不会影响另一个风险单位损失的概率，则称这两个风险单

位是相互独立的。

②如果两个风险单位是相关的，可以用条件概率来计算事故发生

的概率。两个风险单位A、B都发生损失的概率是两个概率的乘积：A

风险单位发生的概率；在A风险单位发生事故的情况下，B风险单位发

生的条件概率。在A风险单位发生的条件下，B风险单位发生的概率，

称为A风险单位对B风险单位的条件概率。如果两个风险单位不相互

独立，那么，计算多风险单位遭受一个风险事件的损失概率，就需要

考虑条件概率。

根据相关性风险单位的计算，可以得出以下几方面的结论。①条

件概率越大，风险单位的相关性越强。一个风险单位发生事故，另一

个风险单位不发生事故的概率越小。如果两个风险单位完全相关，则

一个风险单位发生事故，就意味着另一个风险单位发生事故。②条件

概率越大，风险单位都发生风险事故的概率越大。

（5）多个风险单位遭受多种损失事件所致多种损失形态的损失频

率。例如，某企业仓库，要估计这6座仓库遭受火灾、爆炸、台风等

损失事件所致财产损失、责任损失和人身伤亡的损失频率。

五、损失程度的估计

风险损失程度是指风险事故可能造成的损失值，即风险价值。在

衡量风险损失程度时，除了需要考虑风险单位的内部机构、用途、消

防设施等以外，还需要考虑以下几方面的因素：损失形态、损失频率、

损失金额和损失的时间。

（一）同一原因所致各种形态的损失

同一原因导致的多形态的损失，不仅要考虑风险事件所致的直接

损失，而且还要考虑风险事件引起的其他相关的间接损失。一般来说,

间接损失比直接损失更严重。例如，尽管汽车碰撞发生的次数大于因

碰撞所致的潜在损失，但是因责任诉讼所致的责任损失往往大于汽车

因碰撞所致的损失，因此，一般来说，汽车责任风险的所致损失大于

财产损失风险。

（二）单一风险事件所涉及的损失单位数

单一风险事件所引起损失的单位越多，其损失就越严重，损失程

度和风险单位数大多呈正相关关系。

（三）损失的时间

一般来说，风险事件发生的时间越长，损失频率越大，损失的程

度也就越大。估计损失程度不仅要考虑损失的金额，还要考虑损失的

时间价值。

（四）损失金额

一般情况下，损失金额直接显示损失程度的大小，损失金额越大,

损失程度就越大。在一些特殊的情况下，损失金额的大小使损失频率、

损失时间的估计变得微不足道。

1、单次风险事故所致损失金额

单次风险事故所致的损失金额一般来说不能全部列举出来，它可

以在某一区间内取值，因此它是连续型随机变量。对于损失金额的概

率分布，很多经验数据表明可以利用正态分布、对数正态分布、帕累

托分布等来进行拟合估计。

2、一定时期总损失

一定时期总损失是指在已知该时期内损失次数概率分布和每次损

失金额概率分布的基础上所求的损失总额。

一定时期总损失金额为发生一次损失时的损失额，加上2次损失

发生时的损失额，等等。为简单起见，以例子说明。

3、随机模拟法的应用

现实中，企业财产损失次数的分布和损失程度的分布可能是比较

复杂的，所以以上逐个分析各种可能的方法太烦琐，甚至是不可能的。

在这种情况下，就要应用到随机模拟的方法。

随机模拟法是一种仿真的方法，通过产生随机数的方法，模拟企

业财产在较长时间内（如100年）发生损失的情况，从中得到年总损

失额的分布。

具体过程是：首先规定随机数大小与损失次数的关系、随机数大

小与损失程度的关系，然后开始第一轮模拟。产生一个随机数，看其

代表的损失次数，假如这个随机数代表该年发生N次损失，则再生成N

个随机数，对应于每次损失中的损失额，把这N个损失额累加起来，

就得到了第一轮模拟中的损失额。接下来开始第2轮，第3轮，……,

一直模拟下去，直到达到要求的轮数。

这样就可以得到年总损失额的概率分布。

当然，由于总的模拟轮数偏少，表中的结果是不准确的。在这种

少轮次模拟中出现的损失额其概率是偏高的。在实践中，可以采用计

算机进行模拟的计算，因而可以进行上万轮的模拟计算，以得到比较

可靠的模拟结果。

4、均值和标准差的估算

有时人们只关心损失幅度的某个特征值，如均值和标准差。这时

就可以直接对总体均值和标准差进行区间估算。不同的数据量，采用

的方法也不同。

(1)样本容量较大，已知样本均值和抽样误差，估计总体均值。

(2)样本容量较小，总体为正态分布而o未知时，估计总体均值。

(3)样本容量较小，总体为正态分布时，估计总体方差。

(五)所需暴露单位数量的估算

根据大数定律可知，随着暴露单位的数量趋于无穷大，实际的损

失频率将会趋近于期望的真实损失频率。但在实际中，一个组织的暴

露单位的数量绝不可能无穷大，大多数情况下这是一个有限的数字。

而且在很多情况下，这个数字几乎称不上“大”。因此，就存在这样

一个问题：当样本不够充分大时，会导致多大的错误？也就是说，风

险评估并不是百分之百地以一种概率的说法对未来进行预测，尽管概

率就已经体现了不确定性，但实际中由于许多统计原理所需的条件不

能满足，这种预测本身也带有一定的不确定性。对于这种情况，风险

经理可能会有另一种问法：“为了有95%的把握使最大可能损失的估计

值与真实值的差别不超过5悦必须有多少暴露单位？”或者说，如果

风险管理者希望有(1-a)的把握保证，企业面临的某种实际损失率

与给定的预期损失率之差的变动程度不超过E,则风险单位数要多大才

能满足上述要求？

在回答这个问题时，我们假设损失是以二项分布假定的方式发生

的，即风险单位发生损失是相互独立的，并且每个风险单位损失发生

的概率不变。这样，当n足够大时，损失近似服从正态分布。

从以上影响损失的因素可以看出，风险的大小取决于损失的程度

而不是损失发生的频率。风险是损失的不确定性，风险事件导致的损

失频率和损失程度的大小具有随机性，损失频率和损失程度是衡量风

险的两个重要指标。但是，风险的大小主要取决于损失的程度而不是

损失的概率。

六、中心趋势测量

中心趋势测量是确定风险概率分布中心的重要方法。在各种不同

的测量方法中，主要有以下几种方法。

(一)算术平均数

算术平均数是指用平均数表示的统计指标，分为总体的一般平均

指标和时序平均指标。一般平均指标是指同质总体内某个数量标志

（在一定时间内）的平均值；时序平均指标是某一个统计指标在不同

时间的数量平均值。

（二）加权平均数

加权平均数（期望值）是用每一项目或事件的概率加权平均计算

出来的。

（三）中位数

衡量损失、预测损失的另一种方法是计算中位数。中位数也称值,

位于数据的中心位置。

（四）众数

众数是一种根据位置确定的平均数。顾名思义，众数就是分布数

列中最常出现的变量值，即频数或频率最大的变量X的观测值。数列

中最常出现的变量的观测值说明该变量观测值最具有代表性，因此以

之反映变量的一般水平。

众数具有这样的特点：①众数是一种位置平均数，它不受数列中

各单位变量观测值的影响，因此难以准确地反映数列变量观测值的平

均水平。但是，当数列中有异常变量观测值时，它不受数列两端异常

变量观测值的影响，增强其作为变量观测值数列的一般水平的代表性。

②由于众数是频数最大的变量观测值，因此，当分布数列没有明显的

集中趋势而趋于均匀分布的情况下，就无众数可言了。③如果分布数

列有多个众数出现就应重新分组，或将各组频数依序双双合并，求得

一个有明显集中趋势的分布数列，然后再确定众数。

七、变动程度的测定

衡量风险大小取决于不确定性的大小，取决于实际损失偏离预期

损失的程度，而不确定性的大小可以通过对发生损失距离期望的偏差

来确定，即风险度。风险度是衡量风险大小的一个数值，这个数值是

根据风险所致损失的概率和一定规则的计算得到的。风险度越大，就

意味着对将来越没有把握，风险就越大；反之，风险就越小。

（一）方差和标准差

对于随机变量X,如果XI,X2,……,Xn是随机变量的n个观测

值，'X是随机变量的算大平均数，称（Xi-'X）2（i=l,2,…,n）为观

测值Xi的平方偏差，称（X1「X）2,（X2-'X）2,.....,（Xi-

'X）2的算术平均数为这组数据的平均平方偏差，简称方差（或均方

差）。

方差的算术平方根是标准差或根方差。

标准差是衡量测量值与平均值离散程度的尺度，标准差越大，数

据就越分散，损失波动的幅度就越大，较大损失出现的可能性就越大。

（二）变异系数

风险的稳定性可以通过变异系数反映出来。变异系数越大，风险

的稳定性越弱，风险也就越大；相反，风险的稳定性越强，损失的风

险越小。变异系数是标准差与均值或期望值的比例，也称标准差系数

或平均偏差系数。

风险衡量中，风险的稳定性对衡量具有重要意义。某一事故偏离

预期损失的方差越大，管理人员就越担心，损害也就越大。对变异系

数的大小没有统一的规范，可以根据需要在一定幅度内灵活确定。一

般情况下，变异系数越小，则偏差就越小，据此制定的风险管理策略

就越可靠，重大风险事故发生的可能性就越小。

（三）偏态

前面讲过平均数与中位数的概念，在这两个指标相等的情况下，

变量的频数分布呈对称分布，即没有偏态。

当中位数与平均数不相等时，分布就会出现偏态。当中位数大于

平均数时，表明分布聚集于左边而向右边偏斜。当中位数小于平均数

时，表明分布聚集于右边而向左边偏斜。

八、政治风险的识别

企业应当收集相关资料，了解一国的国际关系与社会局势以及东

道国的法律、政策变化等等情况以识别可能的政治风险。其程序一般

是收集一国国际关系状况、政局稳定性、法律政策等方面的资料，然

后对数据资料进行分析、评估，从而明确一国政治风险的变化情况并

预测其政治风险。

政治风险识别工作重点应是了解和预测有关导致投资环境突然出

现变化的政治力量和政治因素，这样的因素包括以下几点：

(1)政治稳定性与连续性；

(2)一国的政治体制；

(3)一国政府对企业经营活动的政策；

(4)以往的政府类型、党派结构和各政派的政治实力及其政治观

念；

(5)有可能取代现执政者的政治势力；

(6)政策的历史走向和政策形成的公共选择程序；

(7)政治、社会、宗教、少数民族和其他冲突；

(8)政府效率与廉洁状况；

(9)国民经济重心与发展重点；

(10)一国国际关系；

(11)东道国政府与本国政府关系的亲疏程度等。

九、政治风险评估

政治风险评估要针对经营地政治环境变动可能性，评估投资所在

国发生预料之外的政治环境变化的可能性以及可能造成的影响。政治

风险具有相对性，即投资者因国别的差异会对某一国或地区的政治风

险有不同的预期，这是由于政治风险本身要受到国与国之间各种因素

的影响，而风险评估者也会受到自身的立场和观点的影响。此外，适

用于评估宏观政治风险的方法不完全适合于特定项目的微观政治风险

评估。应当在把握所在国家政治风险宏观方面的基础上，分析特定项

目对于东道国政治的敏感性，然后综合评估两者的影响，形成在某一

东道国实施特定项目的总政治风险。

（一）宏观政治风险的评估

对宏观政治风险的评估方法主要有以下几种。

1、指标系统评估法

该方法是根据积累的历史资料，对其中易诱发政治风险激化的诸

因素加以量化，测定风险程度。

2、定级评估法

该方法是将资源国政治因素、基本经济因素、对外金融因素、政

治的安定性等可能对项目产生影响的风险因素的大小分别量化。然后,

将各种风险因素得分汇总起来确定一国的风险等级，最后进行国家之

间的风险比较。

对政治风险进行国别比较可参照国际上较有影响的国际投资风险

指数。例如，上文中所提到的美国国家风险国际指南综合指数，美国

IOI公司的世界各国的政治风险指数。其他著名的指数还有富兰德指

数，该指数是由英国“商业环境风险情报所”每年定期提供；国家风

险等级，是由日本“公司债研究所”、《欧洲货币》和《机构投资家》

每年定期在“国家等级表”中公布对各国的国际投资风险程度分析的

结果。

3、分类评估法

例如，伦敦的控制风险集团将政治风险按照严重程度分为4类：

可忽略的风险、低风险、中等风险和高风险。

（1）可忽略的风险。适应于政局稳定的政府。

（2）低政治风险。往往孕育在那些政治制度完善、政府的任何变

化通过宪法程序产生、缺乏政治持续性、政治分歧可能导致领导人突

然更迭的国家。

（3）中等政治风险。往往会发生在那些政府权威有保障、但政治

机构仍然在演化的国家，或者存在军事干预风险的国家。

（4）高政治风险国家。则是指那些政治机构极不稳定、政府有可

能被驱逐出境的国家。

（二）微观政治风险的评估

微观政治风险评估中，需要考虑以下诸多因素。

1、东道国政治环境评估

主要包括以下内容。①政治因素。考虑东道国政府对待本项目在

该国投资的态度等。②政治稳定性。考虑东道国政权更替的频率和政

治冲突是否会导致项目中断。执政党的更替，意味着政府经济政策的

变更或调整；政治冲突预示着政府对涉外投资的政策的变化；恐怖活

动对跨国投资项目的影响等。③政治干预。考虑项目是否会影响东道

国国防力量；是否会被东道国认为涉及外交、国家安全、经济安全

（如能源、高科技企业）、市场垄断；是否会危及东道国就业，致使

东道国政府进行政治干预等。④东道国的国际关系。考虑东道国与跨

国经营企业母国的关系；东道国企业及政府谈判地位、强弱；跨国投

资企业在国际语言、国际公关、国际策略能力方面的强弱；公众支持

程度等。

2、法律环境评估

需评估母国、东道国以及国际法的影响。母国法律，需了解母国

法律对于跨国投资经营的相关规定；东道国法律，需了解东道国法律

对跨国投资行业、范围等的相关规定或限制；国际法，需了解国家之

间所签订的双边和多边条约、公约和协定对跨国投资的影响。

3、经济环境评估

包括以下内容。①东道国筹资的可能性。去道国政府是否可能对

本项目提供融资资助、本项目进入东道国资本市场的可能性。②资金

汇回的规定。了解将现金流从东道国子公司汇回母公司的规定。③转

移价格、管理费、特许费、借款偿还、股利分配的规定。④公司治理

环境。东道国对当地外国公司所有权的限制。⑤行业环境。投资项目

是否必须利用当地资源才能有效生产经营，如石油开采，近期内是否

会出现与本项目竞争的产业。

（三）特定项目的总政治风险评估

综合评估某特定项目的整体政治风险，可考虑采用以下具体方法

和步骤。

第一步：采用专家意见法、头脑风暴法等方法确定不同投资项目

在某个国家的政治影响因素（可采用0〜1分制和赋值方法），并确定

每一项因素的权重，用加权平均法计算出特定项目的微观政治风险值。

第二步：评估特定国家的宏观政治风险。可选择参照权威数据而

评估。第三步：确定特定项目的总政治风险指数。

第四步：按照同样的方法计算特定项目在其他国家的风险指数，

并进行国家间的风险比较，以选择适当的国家和适当的投资项目。

然而，尽管各机构采用了各种政治风险评估方法，对政治风险的

评估实际上是不能做到十分精确的，至少政治风险发生的时间就很难

确定。只能在对政治风险进行评估之后，采取一些措施来避免在未来

可能发生的政治风险。

十、商品价格风险的含义

商品价格运动背离买卖双方的利益要求，从而形成风险，叫作商

品价格风险。商品价格风险属于动态风险，又是投机风险，总会使买

卖双方的一方可能受损，而另一方可能受益。

商品价格风险会影响到消费者和最终用户。如果最终用户是企业,

则这些企业在商品价格上升的情况下，采购成本将会增加，利润将会

减少。商品价格风险也会影响到商品生产者。如果商品价格下降，生

产收入将会降低，从而减少企业所得。事实上，商品价格的暴涨暴跌,

从长期来看，无论是对商品的生产者，还是对商品的消费者来说都是

不利的。因而企业应加强对商品价格风险的管理。

十一、商品价格风险的管理

对于商品价格风险的管理，从企业的角度来说，主要有两个方面:

一是自己生产的产品如何定价，如何避免过低的价格；二是对于外购

的商品如何避免过高的采购价格。商品价格风险管理的主要措施有制

订科学的产品定价决策方案，建立商品价格预警机制和利用金融衍生

品市场进行套期保值。

（一）制订科学的产品定价决策方案

企业的产品定价决策方案应是一个系统化、科学化的定价决策方

案。一方面能够从长期的角度看待产品的定价，同时定价决策方案也

能够为企业提供价格保险，以妥善处理突发的价格危机，并对企业的

定价提供预警。企业产品定价决策方案应遵循以下思路。

(1)确定企业产品的生命周期。根据企业现行产品，依据产品生

命周期的原则，确定需要进行定价决策产品所处的生命周期，为产品

定价设定基本的框架。

(2)分析行业市场结构。根据企业所处的行业类型，分析企业、

产品所处的行业结构的特点，确定市场的结构。

(3)确定企业的定价目标。依据企业的经营战略和利润目标，设

定企业产品的价格目标，作为产品定价的基本的原则。

(4)宏观和微观经济因素的分析。根据前面的分析和企业的定价

目标找到产品定价最主要考虑的因素，企业自身的生产状况、成本状

态、产品结构和产品线等，另外是竞争对手所采取的价格竞争的策略,

以及消费者对于产品的反映，进行全面综合的分析。

(5)制定定价方法和采取的定价策略。企业在进行全面的因素分

析和价格目标的设定后，要采取相应的价格策略，并采取适当的定价

方法开始实施。

（6）价格策略和定价方法的实践检验。根据所采取的价格策略和

定价方法，进行经常性的检验，并随时随经济环境和社会环境的变化,

重新从第一步开始循环调整，以校正不适当的方法和策略。

（二）建立价格预警机制，提早进行价格风险预测

市场是瞬息万变的，价格更是随时都在变化。因此对未来市场不

确定的价格，必须建立一套预警评价指标体系，随时对市场的不利变

化进行监控。当输入各种影响价格的风险参数之后，就会出现一个数

值，若数值偏离正常水平并超过预警机制确定的临界值时，机制就应

发出预警信号，说明价格风险发生的可能性很大，企业应迅速采取措

施。

（三）利用金融衍生品市场进行套期保值

金融衍生工具的出现就是为规避现货价格风险而产生的。金融衍

生工具以其特有的财务杠杆（保证金交易）和对冲交易的操作，大大

降低了交易成本，独特的双向建仓（买空卖空策略）使交易者的交易

具备很大的灵活性，无论现货价格怎样变动，都可以采取相应的策略

来有效的规避和转移现货市场价格波动带来的系统性风险，将风险由

承受能力较弱的个体（风险厌恶者，如套期保值者）转移至承受能力

较强的个体（风险偏好者，如投机者）。从而使商品生产商、批发商、

经营商达到锁定成本，锁定利润的目的，减缓价格剧烈波动带来的供

求冲击，最终实现生产的连续性、稳定性、效益性。

经过近20年的努力，我国金融衍生品市场取得了较大的发展。E

前上海期货交易所、大连商品交易所和郑州商品交易所的商品期货交

易品种达到24个，2008年的交易金额达到71.91万亿元，大约为实体

经济的2.4倍。商品期货市场的发展为企业回避商品价格风险提供了

广阔的空间。

十二、我国企业风险管理信息系统与技术体系的现状

与国际领先企业相比，目前我国企业风险管理普遍比较薄弱，除

了我国的金融、保险等高风险行业非常重视风险管理外，大部分企业

尚处于起步阶段，其风险管理大部分仅局限于加强内部控制建设。上

市公司作为我国企业的优秀代表，在企业风险管理尤其是企业全面风

险管理上也与发达国家有着很大的差距。

有鉴于此，企业风险管理信息系统的建设只是处于刚刚起步阶段,

主要呈现出以下几个特点。

(1)企业专门的风险管理信息系统并没有建立。目前，就企业风

险管理信息系统的建设情况来看，只有个别风险，如财务风险、经营

风险等比较好量化的风险类别，学者们对其风险测量、预警等方面作

了大量研究，一部分企业建立了相应的风险管理信息系统，以财务风

险为例，一些规模较大的企业都建立了财务风险预警、管理体系，但

并非所有的企业都是专门为控制财务风险面建立此类体系；一部分企

业是在财务信息化过程中，对财务风险加以管理和控制的。

(2)金融、保险等高风险行业的风险管理信息体系建设相对比较

健全，但也并不完善。在这些高风险行业，也仅对于其面临的主要风

险(如金融业的信贷风险)进行主要控制，建立了相应的信息系统。

并且，随着近几年来世界经济一体化、全球化的发展，我国金融保险

业也逐渐借鉴国际信贷风险管理的经验，并结合我国国情，进行了系

统改进。但对其他风险尤其是定性风险(如安全风险、声誉风险、破

产风险等)还缺乏系统的、全面的管理，更谈不上用信息技术来进行

风险管理了。

(3)企业风险管理信息系统建立所需的基础条件还远未达到目标。

目前，我国的计算机技术已经有了很大发展，开发出企业所需的风险

管理系统从技术上来说并不成问题。关键是风险管理信息系统建立所

需的基础条件还远未达到目标。目前我国的实际情况是，企业对自身

所面临的风险认识不足，对风险基于企业发展的重要程度了解不深，

没有意识到风险管理是关系到企业经营成败和长远发展的关键环节。

因此，在风险管理上并没有给予足够的重视。企业也就不可能有动力

和需求去建立相应的风险管理信息系统。此外，企业所表现出来的此

种行为，跟我国整体市场环境也有很大关联。目前，我国还缺乏诸如

COSO《企业风险管理一一整合框架》那样的权威框架对企业风险管理

的指导。这在一定程度上也制约了企业全面风险管理的进行和风险管

理信息系统的建立。

因此，随着企业经营环境的更加复杂化、多样化，企业所面临的

风险种类、风险程度较以前都更加复杂，仅局限于内部控制来进行风

险管理已远远不能满足企业发展的要求。企业尤其是管理层、领导层

必须充分认识到加强风险管理的重要性，建立起全面的风险管理体系,

并运用信息技术为企业的全面风险管理提供技术支撑，提高风险管理

的效率Q

十三、我国企业风险管理信息系统的必要性

随着人类进入知识经济时代，信息技术的高度发达及在管理领域

的广泛和深入应用，使得企业的经营环境和经营模式不断变化。中国

企业因在对外担保、对外投资、资产重组等经营过程中不注重风险的

管理和控制，频频出现的经营危机甚至面临破产，都说明企业在加强

风险管理方面的重要性和紧迫性。鉴于企业所面临的风险日趋多样化、

复杂化及所涉及的工作量也更大的特点，仅仅依靠传统的、一般的风

险应对技术已不能适应企业和市场发展的要求。因此，运用信息技术

建立企业全面风险管理信息系统，从而提高企业风险管理的水平，进

而提高管理效率，是适应新形势发展的必然要求。

(1)企业风险管理信息系统的建立，将大幅度提高企业风险管理

的技术水平。企业风险的复杂性、多样性决定了仅靠纸面文件形式进

行风险的管理，从风险影响因素的搜集到风险的识别，再到风险的评

估及程度计量，直到风险控制方法的决策，这一系列的工作量之大是

不可想像的。并且，就风险的评估而言，一般都是由比较复杂的模型

进行测量的，不运用信息技术，也根本无法完成。因此，企业风险管

理信息系统的建立是降低企业成本的重要举措，是增强市场应变能力

的必要条件，是加强企业管理、堵塞管理漏洞的有效手段，是企业风

险管理的技术保障。

(2)企业风险管理信息系统的建立，将复杂、零散的风险因素纳

入统一的信息系统中，更加有利于企业风险的防范。企业的全面风险

管理，是对企业各个层次的业务单位、各种类型的风险的通盘管理，

强调的是全员参与、全程实时管理。与此需求相适应所建立的企业风

险管理信息系统，也即是将各种风险及包含这些风险的各种资产与资

产组合，将承担这些风险的各个业务单位纳入统一的体系中，再对各

类风险依据相应的标准进行测量和汇总，并根据全部业务的相关性对

风险进行控制和管理。这样，相关部门就能随时全面地掌握公司面临

的风险的可能性及风险程度，以便更好地进行风险的防范。

（3）企业风险管理信息系统的建立，将提高风险管理的效率，增

强企业风险管理的科学性。企业面临的各种风险的管理，都需要经过

风险因素的搜集、分析、计量等环节，其计量的方法也各不相同，有

的牵涉多个指标，其中的数量关系也比较复杂，技术性强，仅靠人力

来解决这些复杂问题，风险管理的效率是很低的，并且很多工作仅靠

人工也根本无法开展。另一方面，建立风险管理信息系统，对各种风

险，都要经过因素分析、风险识别、风险测量，风险控制等环节进行

统一管理，即使个别无法用量化指标进行测量的风险，也将根据此类

风险的特殊性，设定一些定性指标，按照严格的程序对其进行科学控

制。因此，建立企业风险管理信息系统，将大大提高风险管理效率，

增强其风险管理的科学性。

十四、风险管理信息系统的基本功能

信息系统为风险管理提供数据，RMIS储存与风险相关的数据并允

许进行数据的检索。该系统可以为报告的编制提供输入信息，它肩负

着存放与企业风险相关的所有当前和历史信息的重要作用。其中存放

的信息包括风险识别文件（通过使用模板文件）、风险定性和定量评

估文件、合同可交付成果（如果适用）以及其他风险报告。风险管理

办公室将使用该系统的信息，编制提交给高层管理层的报告并检索日

常风险管理所需要的信息。通过使用风险管理模板文件，每个风险项

目都可以编制一套标准的报告，用以定期汇报使用，并且能够针对特

殊要求编制特殊报告。该信息与失败报告信息系统和经验教训信息系

统息息相关。

具体而言风险管理信息系统的基本功能应包括以下6个方面。

(1)将信息技术应用于风险管理的各项工作，建立涵盖风险管理

基本流程和内部控制系统各环节的风险管理信息系统，包括信息的采

集、存储、加工、分析、测试、传递、报告、披露等。

(2)采取措施确保向风险管理信息系统输入的业务数据和风险量

化值的一致性、准确性、及时性、可用性和完整性。对输入信息系统

的数据，未经批准，不得更改。

(3)能够进行对各种风险的计量和定量分析、定量测试；能够实

时反映风险矩阵和排序频谱、重大风险和重要业务流程的监控状态；

能够对超过风险预警上限的重大风险实施信息报警；能够满足风险管

理内部信息报告制度和企业对外信息披露管理制度的要求。

(4)实现信息在各职能部门、业务单位之间的集成与共享，既能

满足单项业务风险管理的要求，也能满足企业整体和跨职能部门、业

务单位的风险管理综合要求。

(5)确保风险管理信息系统的稳定运行和安全，并根据实际需要

不断进行改进、完善或更新。

(6)补充、调整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的

风险管理信息系统，将风险管理与企业各项管理业务流程及管理软件

统一规划、统一设计、统一实施、同步运行。

十五、风险管理信息系统的构建原则

管理信息系统的开发，是“三分技术、七分管理”。对于像企业

全面风险管理信息系统的开发，管理领域知识显得非常重要，首先对

企业风险的成因、分析与评估方法、模型的建立等要十分了解；其次

对管理信息系统的开发原理和过程也要十分清楚。国外很多银行开发

风险管理信息系统的经验是自主开发、借助外力、积累经验、调整改

进，很值得国内企业参考借鉴。

企业的风险管理涉及单位的各个部门、整个运营和管理流程和全

体人员，是一个复杂的系统工程。因此，建立企业全面风险管理信息

系统除了要遵循信息系统设计时的一般原则之外，还要根据企业所面

临的风险的特殊性及其对风险管理的特殊要求，遵循一些特殊原则。

1、一般原则

(1)规范系统开发过程。信息系统的建设是一项系统工程、必须

按照软件工程的规律来组织系统的开发、必须建立严格的软件工程控

制方法，要求开发组的每一个人都要遵守软件工程规范。经验证明,

没有规范就不可能开发出用户满意的系统。

(2)正确的开发策略与方法。为了保证信息系统的开发质量、降

低开发费用及提高系统开发的成功率，必须借助于正确的开发策略和

科学的开发方法。管理信息系统的开发方法有很多种，如结构化生命

周期法、企业系统规划法、战略数据规划法、原型法和面向对象法等,

其中最为常用的是结构化生命周期法和原型法。

对于风险管理信息系统的开发，可以采用复合的开发策略、将生

命周期法与原型法相结合、以原型演化法作为系统开发的过程模型，

以面向功能开发方法为主、结合面向对象和基于构件的方法进行开发,

在系统分析、设计与实现中借鉴项目管理的管理思想。

(3)整体性原则。企业风险管理信息系统是相互联系，相互作用

的诸要素组成的综合体。必须从整体和各组成部分的相互关系来考察

企业的风险，从整体目标和功能出发，正确处理各风险管理子系统之

间及子系统内部各组成部分之间的相互关系和相互作用。为了使这一

大系统能够协调地运行，前提条件就是所有子系统的信息要素必须有

统一规定，有一套公认的标准和规范。

(4)分解一协调原则。企业经营和业务的特殊性决定了其所面临

的风险在种类、风险因素的来源上都更加复杂、多样，因此企业的风

险管理的复杂性可想而知。分解一协调原则，就是要求在建立信息系

统时，要把复杂问题转化成若干相对简单的子问题以方便求解。在处

理各类子问题时，还必须根据整个系统的整体功能和目标，协调各子

系统的行为、功能与目标，以保证整体功能目标的实现。

(5)目标优化原则。所谓目标优化原则对简单系统来说，是求最

优解，对复杂系统来说，求的是满意解。鉴于目前在理论领域，某些

风险还不能用准确的量化指标来加以衡量，有些风险即使理论上已经

有了评估模型，但也可能由于现实的数据问题，还不能实现。因此，

企业风险管理信息系统的建立，是在目前的条件下，最大可能性地去

实现风险的管理与控制，即达到目前所能达到的最满意的风险管理目

标。

需要指出的是，以上5原则是系统方法中处理复杂系统问题的5

个主要原则，并非全部原则。在处理实际问题时，还需在这些原则的

指导下，根据问题的特点，确定求解的具体方法和策略。

2、特殊原则

(1)易用的原则。风险管理信息管理系统不同于财务、人事等业

务软件，只需要少数人经过培训、掌握使用方法就可以，而是涉及多

个部门、多个岗位、多个人员的工作。因此，企业风险管理信息系统,

尤其是风险因素的录入系统，要在保证全面、完整地基础上，容易操

作，简单易用。

(2)整体性保障原则。企业风险管理信息系统是企业风险管理的

数字神经系统，影响到企业经营与发展的每一个风险要素都应纳入此

系统，因此，它需要与各项业务系统有通畅的信息接口，充分利用原

有的系统资源。新的风险管理信息系统虽然与其他各业务系统有交接,

但又独立于其他任何一个系统，其他系统的运行本身并不影响风险管

理信息系统的运行，它自身是一个整体，是一个专门为企业风险管理

提供技术支持的完整系统。并且，此系统内部的各功能模块，也可以

独立升级、增添或自行设计开发，以保证整体信息系统的发展和完善,

适应企业不断发展的需求。

(3)实用性与适应性原则。由于风险管理的复杂性，所以构建的

该系统必须更加注意具有较强的实用性，这样才能为企业的风险管理

提供技术支撑。

由于很多风险是不可预知的，随着企业与环境的发展，新的风险

随时可能出现，所以企业风险管理信息系统的设计，从最开始就应该

适应于多种运行环境，而且还必须具有应变能力，以适应未来变化的

环境和需求。例如，对某类风险及没有考虑到的风险因素，要在技术

设计上为留待以后的系统改进做好准备。

（4）先进性与发展性原则。风险管理信息系统是以业务信息系统

为基础建立的。企业的各项业务信息，是在业务活动中产生、通过业

务信息系统采集处理的。其收集和提供的信息，既有企业经营管理中

产生的内源信息，又有社会经济的外源信息，这些信息不仅在企业内

部交流传递，而且在企业之间、企业与社会之间进行交换，是一个开

放性的系统。保证风险管理信息系统能够获得足够的基础数据信息进

行分析处理，必须建立一个快速有效的风险信息收集网络。因此从长

远的角度考虑，要采用当代最新技术，建立一种新的、开放的现代风

险管理系统。

十六、项目简介

（一）项目单位

项目单位：XXX有限责任公司

（二）项目建设地点

本期项目选址位于XXX,占地面积约56.00亩。项目拟定建设区域

地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件

完备，非常适宜本期项目建设。

（三）建设规模

该项目总占地面积37333.00而（折合约56.00亩），预计场区规

划总建筑面积67115.20以。其中：主体工程45913.33肝，仓储工程

10277.03m2,行政办公及生活服务设施6381.19of,公共工程

2

4543.65mo

（四）项目建设进度

结合该项目建设的实际工作情况，XXX有限责任公司将项目工程的

建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察

与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。

（五）项目提出的理由

1、长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础

目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游

客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。

2、国家政策支持国内产业的发展

近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国

家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴

产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健

康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。

但是近年来，国内建筑金属围护系统行业具有强劲的发展势头和

广阔的发展前景。自2006年开始筹备北京奥运会场馆建设以来，我国

承办世界级体育盛事、会议、展览等大型活动愈加频繁。伴随着我国

经济的快速发展，以钢结构为主体的高铁火车站、机场航站楼、体育

场馆、商业设施、大型物流中心、城市功能性建筑等不断增加，以金

属围护系统为代表的一些新兴建筑行业迅速崛起。

（六）建设投资估算

1、项目总投资构成分析

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资25514.02万元，其中：建设投资19786.71

万元，占项目总投资的77.55%；建设期利息242.21万元，占项目总投

资的0.95%；流动资金5485.10万元，占项目总投资的21.50%。

2、建设投资构成

本期项目建设投资19786.71万元，包括工程费用、工程建设其他

费用和预备费，其中：工程费用16626.10万元，工程建设其他费用

2640.82万元，预备费519.79万元。

（七）项目主要技术经济指标

1、财务效益分析

根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入54100.00万元，综

合总成本费用42067.28万元，纳税总额5582.82万元，净利润

8811.96万元，财务内部收益率27.78%,财务净现值16468.21万元,

全部投资回收期4.99年。

2、主要数据及技术指标表

主要经济指标一览表

序号项目单位指标备注

1占地面积m'37333.00约56.00亩

1.1总建筑面积m，67115.20容积率1.80

1.2基底面积nf23146.46建筑系数62.00%

1.3投资强度万元/亩332.76

2总投资万元25514.02

2.1建设投资万元19786.71

2.1.1工程费用万元16626.10

2.1.2工程建设其他行用万元2640.82

2.1.3预备费万元519.79

2.2建设期利息万元242.21

2.3流动资金万元5485.10

3资金筹措万元255M.O2

3.1自筹资金力元15627.92

3.2银行贷款万元9886.10

4营业收入万元54100.00正常运营年份

5总成本费用万元42067.28IIIf

6利润总额万元11749.28tlII

7净利润万元8811.96MH

8所得税万元2937.32HII

9增值税万元2362.06IIII

10税金及附加万元283.44IIH

III(

11纳税总额万元5582.82

MM

12工业增加值万元18829.36

1：：盈亏平衡点万元17271.36产值

14回收期年4.99含建设期12个月

15财务内部收益率27.78%所得税后

16财务净现值万元16468.21所得税后

十七、发展规划分析

（一）公司发展规划

1、战略目标与发展规划

公司致力于为多产业的多领域客户提供高质量产品、技术服务与

整体解决方案，为成为百亿级产业领军企业而努力奋斗。

2、措施及实施效果

公司立足于本行业，以先进的技术和高品质的产品满足产品日益

提升的质量标准和技术进步要求，为国内外生产商率先提供多种产品,

为提升转换率和品质保证以及成本降低持续做出贡献，同时通过与产

业链优质客户紧密合作，为公司带来稳定的业务增长和持续的收益。

公司通过产品和商业模式的不断创新以及与产叱链企业深度融合，建

立创新引领、合作共赢的模式，再造行业新格局。

3、未来规划采取的措施

公司始终秉持提供性价比最优的产品和技术服务的理念，充分发

挥公司在技术以及膜工艺技术的扎实基础及创新能力，为成为百亿级

产业领军企业而努力奋斗。

在近期的三至五年，公司聚焦于产业的研发、智能制造和销售，

在消费升级带来的产业结构调整所需的领域积极布局。致力于为多产

业的多领域客户提供中高端技术服务与整体解决方案。在未来的五至

十年，以蓬勃发展的中国市场为核心，利用中国“一带一路”发展机

遇，利用独立创新、联合开发、并购和收购等多种方法，掌握国际领

先的技术，使得公司真正成为国际领先的创新型企业。

（二）保障措施

1、强化政策引导作用，完善规划体系

研究制定促进规划落实的工作制度和配套措施，根据工作职能和

任务，立足区域产业发展实际，编制产业培育等专项规划或计划，出

台相关发展政策和指导意见。加大规划指导调节力度，促进区域产业

产业结构的调整和布局优化。完善区域产业经济和产业事业发展规划

体系。

2、推进投融资体制改革

充分利用信贷资金；采取发行地方部门债券、鼓励社会投资等多

种方式，广泛吸引社会资本参与。推进重点领域投融资创新。发挥区

域内重点金融机构融资主体作用。

3、扩大国内外合作

鼓励企业与国外公司加强合作，支持有条件的企业在境外设立研

发中心，充分利用国际资源提升发展水平。加强与“一带一路”沿线

国家合作，支持有条件的企业开拓海外业务，推进产业发展走出去。

4、加大人才培养

鼓励企业和园区更加重视人才培养和引进工作，根据企业和园区

发展需要，树立战略眼光，加快培引各类人才，特别是加快产业化经

营管理人才培养。按照现代企业制度的要求，大力培养职业经理人和

中层经营管理人才，多种方式引进高层次技术人才，为龙头企业的发

展提供更加强大的人才支撑。

5、增强企业自主创新能力

引导企业发挥其创新主体作用，加大自主研发的力度。推动企业

技术中心、工程中心和行业产学研联盟建设，提高研发投入水平，加

强重点领域核心技术和共性技术攻关。积极引导市场新需求，挖掘行

业发展新空间。构建科技创新体系，建立产学研结合机制和产业技术

联盟，研究解决产业的共性技术和关键技术难题，增强产业自主创新

能力。依靠经营管理创新，提升行业、企业的运营水平，规范市场竞

争秩序，提升区域产业整体协同能力和整体竞争力。

6、营造公平环境

构建行业诚信体系，保障各种所有制经济依法平等使用生产要素、

公平参与竞争。加强知识产权保护，形成有利于“大众创业、万众创

新”的良好环境。

十八、项目风险分析

（一）政策风险分析

项目所处区域其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境较好,

改革开放以来，国内政局稳定，法律法规日臻完善，因此，该项目政

策风险较小。

（二）市场风险分析

该项目虽然暂时拥有领先的竞争地位和优势，但仍需密切关注市

场，加快产品产业化进程并尽早达到规模化生产，确保性•价比优势，

真正占据国内较大比例市场份额，同时力争出口。因此，产业化进程

的速度与质量是本项目必须迎接的挑战与风险。虽然今后几年该项目

应用产品需求将会持续一波增长趋势，但目前剧烈的市场竞争局面使

得本项目存在一定的市场风险。

（三）技术风险分析

技术风险的规避措施是采用先进的生产管理理念、先进的制造工

艺技术、完善的质量检测体系，使产品达到国内外领先水平。要进一

步加大技术开发的投入，积极研究吸收国际先进技术，完善并固化加

工制造工艺，挖掘自身潜力，打造自己核心竞争力。

目前技术飞速发展，设备更新和产品技术升级换代迅速。要使产

品和技术在行业内处于领先地位，就要不断加大科研开发投入，加强

科研开发力量，致力技术创造，保持技术领先。同时，重视人才竞争,

学习国外人才资料管理先进经验，形成积极进取的企业文化，建立吸

引和稳定人才的内部激励和约束机制。

（四）产品风险分析

该项目的几种产品都是比较成熟的产品，但仍要根据市场不断改

进。

（五）价格风险分析

本项目产品的市场定价均比目前市场价要低，但随着竞争对手的

增加，不可避免地会遭遇到最终的价格竞争，面临调低售价的压力；

同时，市场原材料价格的波动也将直接影响产品成本，对产品价格带

来不确定影响。因此，应从形成规模化生产、降低生产成本、加强内

部管理、改进生产工艺水平、提高产品质量、实施品牌计划生产方面

采取措施，削减产品价格风险。

（六）经营管理风险分析

项目面临的经营风险主要是指企业运营不当造成大量存货、营运

资金短缺、产品生产安排失调等问题。对于经营管理风险，建议企业

吸引人才加快机制及科技创新，尽快建立健全各项规章制度，全面提

高管理人员和广大职工的素质，制定严格的成本控制措施和责任制；

稳定原料供应渠道；加速新品种的开发，及时根据形势调节产业结构,

提高产品质量；完善产、供、销网络管理系统，积极开拓市场渠道，

抢占市场先机；避免行业风险，走可持续发展道路。高素质的人才

（包括技术人员和管理人员）对公司的发展至关重要。

（七）财务及融资风险分析

财务金融风险主要是利率风险和汇率风险。本项目资金由企业自

筹解决，只要确保资金迅速到位、回收和资金的合理使用，加强资金

的使用管理，项目财务金融风险很小。本项目由于企业已经完成了资

金前期自筹，加上良好的银行信用等级，因此，项目投融资风险很小。

（八）经济风险分析

从盈亏平衡点和售价降低对内部收益率的影响看，项目的抗风险

能力较强，但还需要企业不断加强内部管理，保持技术先进性，大力

研发新产品，提高市场占有率，只有较高的市场占有率，才是企业各

方面水平的综合反映，才能最终避免项目的经济风险。

十九、项目风险对策

（一）加强项目建设及运营管理

本项目的建设采用招标方式选择工程设计承包商，在保证建设质

量的同时，努力降低建设投资和设备采购成本。项目建设按照国家有

关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低

项目造价。建成投入运营后，加强管理降低生产成本，构成较大的价

格变动空间，以增强企业的市场竞争能力。

（二）采取多元化融资方式

选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持行业发

展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，

尽可能的降低债务投资的比例，从而从根本上降低偿债压力和风险。

（三）政策风险对策

为应对所得税优惠、出口退税政策调整的风险，公司一方面应抓

住时机，加大力度实现销售和收入」加快回收投资。另一方面要注意

控制成本和技术研发，保持公司的核心竞争力。

（四）市场风险对策

1、加强市场开拓。加强市场开发，建立有效的市场开拓网络和体

制，采取必要的宣传和市场开拓措施，扩大市场占有率，降低产品成

本，以高质量和低成本占领市场。通过以上措施扩大和稳定市场份额,

抵御市场变化带来的风险。

2、加大产品宣传力度，创新营销手段和方式，开拓新兴市场，建

立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍。

企业计划通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、

展示公司产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市

场风险因素的影响。

（五）技术风险对策

公司将加大对技术研发高投入。项目运营过程中将进一步引进高

素质的专业人才，建立高水平的技术研发中心，提供先进的研发条件,

加强产学研合作和国内外专家的学术交流，紧跟世界行业的前沿信息,

不断开发掌握新工艺、应用新技术、发展新产品，注重自主创新和自

主知识产权管理，不断增强公司的核心竞争力，以化解各种技术风险

和未来技术壁垒的冲击。

（六）资金风险对策

密切关注汇率变化，利用各种金融工具防范汇率风险。签订产品

外销合同时尽量选择人民币作为支付货币，或者选择币值相对稳定的

外币作为支付货币。

二十、人力资源分析

（一）人力资源配置

根据《中华人民共和国劳动法》的要求，本期工程项目劳动定员

是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备

相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用

企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员

聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照

“四班三运转”配置定员，