ERP原理与应用教案

ERP原理与应用教案

《ERP原理与应用》教案

经济与管理学院

物流管理教研室

郭成恒

目录

0引例与思考...............................................................1

第1章ERP概述..12

第1节企业应用ERP的背景..............................................12

第2节ERP概念......................................................17

第3节ERP在国内的发展及应用..........................................23

第4节ERP的目标......................................................26

第5节ERP管理思想....................................................26

第6节ERP的效益....................................30

第7节ERP的未来发展趋势..............................................32

第2章ERP发展历程.....................................................36

第1节管理需求推动ERP的发展.......................36

第2节订货点法........................................................37

第3节时段式MRP...........................................................................................................40

第4节闭环MRP..............................................................................................................44

第5节制造资源计划...................................45

第6节企业资源计划ERP........................................................................................47

第3章销售与运作规划.............................................52

第1节销售与运作规划基本概念.........................52

第2节销售与运作规划的作用与效益.......................................54

第3节销售与运作规划的编制..........................................55

第4节销售与运作规划的沟通与协作.......................................62

第5节销售与运作规划编制示例.........................................62

第4章主生产计划......................................................65

1

ER?原理与应用

0引例与思考

教学目的：

主要通过企业实例与本人工作实践让学生对

ERP有一个感性认识，并激发学生认真学习本课程

的兴趣。同时介绍国内外一些著名的ERP软件供应

商，加深学生对ERP软件的认识。

一、ERP是什么？

从企业经营角度、我国企业发展过程、本人工

作中所遇到的一些实例，简单引入到ERP,让学生

对ERP有一个比较感性、浅显的认识。

二、工作中的compass系统的应用

介绍本人工作中所使用过的COMPASS系统，

从字面含义到系统的功能、在实践中所解决的企业

管理问题介绍一个初级的MPR,并指出其同现代

ERP的差距，以及还要向前发展的方向。

三、咨询公司的一次ERP项目评审会议

介绍2004年在深圳博华管理咨询顾问公司所

承担的ERP咨询项目，讲解项目中间评议所遇到的

ER?原理与应用

问题,并借此说明企业在推进ERP项目时所遇到的

一些基本问题，同时谈一谈企业在推进一个项目时

所选择的时机及问题解决应对的基本办法。

四、本地企业的ERP实施情况

主要介绍黑旋风锯业股份有限公司ERP导入

及实施过程，几次导入所面临的问题、取得的成绩,

说明本地企业在推进ERP的过程中所持观点与态

度；再介绍中交船业、安琪酵母、长机科技等企业

的ERP应用情况。

五、企业导入ERP的条件与时机

先讲解在2008年长机推进精益生产项目时公

司总经理叶又生对ERP所持的观点，引出ERP推

进的时机问题；其次讲解案例材料：许继电气、北

京三露厂、广东标致等企业在推行ERP过程中所遇

到的问题，进一步阐明ERP导入时可能面对的挑战

以及企业应该警惕的事项；第三，结合黑旋风锯业

股份有限公司导入ERP的推进材料,讲解企业推进

ERP所持的步骤。

六、常见的ERP软件

1德国SAP公司：

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ER?原理与应用

SAP创立于1972年的德国，是全球商业软件

市场的领导厂商，提供优质的应用程序和服务，帮

助超过25个行业内各种规模的企业实现卓越运营。

根据市值排名为全球第三大独立软件制造商。在全

球120多个国家拥有109,000个企业客户，其中包

括财富500强80%以上的企业，并在包括欧洲、美

洲、中东及亚太地区的50个国家雇用52,921名员

工。公司总部位于德国沃尔多夫。SAP将企业软件

定义为企业资源计划、商务智能和相关应用程序的

集合。SAP的核心业务是销售其研发的商业软件解

决方案及其服务的用户许可证。SAP解决方案包括

标准商业软件及技术以及行业特定应用，主要用途

是帮助企业建立或改进其业务流程，使之更为高效

灵活，并不断为该企业产生新的价值。另外，SAP

还提供与其软件相关的咨询、维护和培训服务。SAP

历来坚持与客户及独立业务合作伙伴建立紧密合

作，共同进行软件开发。SAP是一家上市公司，其

股票在包括法兰克福证券交易所、纽约证券交易所

等全球多家证交所挂牌上市。

1972年，正是IBM大型主机风行的时代。而

当时所谓的应用软件市场，例如企业用的财务管理

软件，才刚在起步阶段。虽然IBM销售出超大型计

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ER?原理与应用

算机时会“附赠”这种软件，但通常研发应用软件

是客户自己的工作。每位客户都得重新设计相同的

软件，花费重金聘请计算机顾问。因此，每次为企

业的编程开发都是一次庞大的重复劳动。

五位SAP的创始人当时都是IBM德国分公司

的软件工程师，他们建议IBM为大企业项目编写现

成的软件供企业自由选用，但IBM拒绝了这项建议

而执意采用定制软件。在自己的“少数派报告”被

忽视后，五人决定离开IBM自己创业，开发标准软

件。1972年4月1日，SAP公司成立。当时，没有

人会想到有一天它会成为世界最大的企业应用软件

供应商。SAP五位创始人(DietmarHopp,

Hans-WernerHector,HassoPlattner,KlausTschira,

andClausWellenreuther)于德国曼海姆初创时的公

司名为SystemalyseundProgrammentwicklung,后

根据Systeme,AnwendungenandProdukteinder

Datenverarbeitung(nSystems,Applicationsand

ProductsinDataProcessing”)将公司名称缩写为

SAPo

2美国甲骨文公司:

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ER?原理与应用

甲骨文公司，全称甲骨文股份有限公司(甲骨文

软件系统有限公司)，是全球最大的企业级软件公

司，总部位于美国加利福尼亚州的红木滩。1989年

正式进入中国市场。2013年，甲骨文已超越IBM,

成为继Microsoft后全球第二大软件公司。

诞生初期

20世纪约70年代一间名为Ampex的软件公

司，正为中央情报局设计一套名叫Oracle的数据

库，埃里森是程序员之一。1977年埃里森与同事

RobertMiner创立“软件开发实验室"(Software

DevelopmentLabs),当时IBM发表“关系数据库”

的论文，埃里森以此造出新数据库，名为甲骨文。

1978年公司迁往硅谷，更名为“关系式软件公司”

(RSI)oRSI在1979年的夏季发布了可用于DEC

公司的PDP-11计算机上的商用ORACLE产品，这

个数据库产品整合了比较完整的SQL实现,其中包

括子查询、连接及其他特性。美国中央情报局想买

一套这样的软件来满足他们的需求，但在咨询了

IBM公司之后发现IBM没有可用的商用产品，他

们联系了RSI。于是RSI有了第一个客户。最先提

出“关系数据库”的IBM采用RSI的数据库。1982

年再更名为甲骨文(Oracle)o

发展壮大

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ER?原理与应用

”84年，三年内，先后进军加拿大、荷兰、英

国、奥地利、日本、德国、瑞士、瑞典、澳洲、芬

兰、法国、香港、挪威、西班牙。1986年上市时，

年收入暴升至5500万美元，同年3月招股，集资

3150万美元。

1987年收入达到1.31亿美元，甲骨文一年后成

为世界第四大软件公司。两年内再进军墨西哥、巴

西、中国、塞浦路斯、马来西亚及新西兰。一年后,

收入再升一倍至2.82亿美元。

1990年，甲骨文两年内挥军进入智利、希腊、

韩国、葡萄牙、土耳其、委内瑞拉、台湾、比利时、

阿根廷、哥伦比亚、哥斯达黎加及菲律宾等地，但

是当年甲骨文的业绩首次发生亏损，市值急跌

80%,埃里森首次安排资深管理人员参与经营。

1992年，旗舰产品Oracle7面世，使该公司业

务重新步上轨道，年收入达到11.79亿美元。曾被

视为甲骨文接班人、但后来被踢出局的Raymond

Lane担任首席运营官。

收购与上市

1995年，埃里森宣布PC已死，把全数产品推

向互联网发展，并另组“网络计算机公司”(Network

Computer),销售“网络计算机”，最终被淘汰收场。

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ER?原理与应用

2000年，科网接近尾声时，推出E-Business

Suite,抢占应用产品市场，与昔日的生意伙伴构成

严重利益冲突。同期微软及IBM数据技术提升，此

后Oracle新增订单数目的占有率，在两年内下跌

6.6%,业务倒退10%。

2003年，敌意收购仁科软件公司，引起业界哄

动。两公司的争议新闻层出不穷。同年美国司法部

落案阻止甲骨文收购。

2004年，历经18个月的拉锯战，终于成功购

并仁科软件公司。

2007年，收购BEASystems。

2009年4月20日，甲骨文公司宣布以每股9.50

美元，总计74亿美元收购太阳微系统公司(Sun)o

2013年2月4日以每股29.25美元作价收购网

络传输产品制造商AcmePacket,交易规模约为17

亿美元。

2013年7月15日起甲骨文公司正式由纳斯达

克转板至纽约证券交易所挂牌上市。转板至纽交所

后，甲骨文公司将沿用“ORCL”这一交易代码。

2013年，甲骨文已超越IBM,成为继Microsoft

后全球第二大软件公司。

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ER?原理与应用

3用友

用友网络科技股份有限公司是亚太本土管理软

件、ERP软件、集团管理软件、人力资源管理软件、

客户关系管理软件、小型企业管理软件、财政及行

政事业单位管理软件、汽车行业管理软件、烟草行

业管理软件、内部审计软件及服务提供商，也是中

国领先的企业云服务、医疗卫生信息化、管理咨询

及管理信息化人才提供商。

2015年初，“用友软件股份有限公司”正式变

更为“用友网络科技股份有限公司”。在公司名称完

成变更登记手续后，公司拟向上海证券交易所申请

将公司证券简称“用友软件”变更为“用友网络”。

更名用友网络凸显管理层转型决心，迈步跑进互联

网化发展新阶段:用友最早在2010年发布《用友云

战略白皮书》，但一方面由于国内的云计算尚处于发

展初期，一方面公司的传统业务为产品销售模式，而

云计算和互联网平台一般需要先对企业采取免费策

略才能聚集用户，因此公司传统业务与转型存在一

定的矛盾，这也是之前制约公司平台用户数增长速

度发展，制约公司向互联网模式转型的重要原因。此

次更名既是用友向管理软件产品时代告别,同时也

是公司采取互联网模式经营管理的开始，凸显了管

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ER?原理与应用

理层全面转型的决心，开启公司全新的互联网化发

展阶段

4金蝶

金蝶国际软件集团始创于1993年,是香港联交

所主板上市公司。运用前沿科学技术，金蝶以管理

信息化产品服务为核心，为超过400万家企业和政

府组织提供云管理产品及服务，是中国软件市场的

领跑者。今天，已有超过2000家合作伙伴选择金蝶

作为共创共赢的发展平台。IDC权威数据显示，金

蝶连续十年位居中国中小企业市场占有率第一。财

富中国100强企业，一半选择金蝶。

金蝶始终秉承“帮助顾客成功”的商业哲学，

恪守“走正道、行王道”的核心价值观，二十年如

一日坚持软件强国梦。今天，金蝶以“让业务行云

流水”为使命，致力于成为全球领先的云管理服务

商，帮助中国企业实现转型升级的民族梦想。

金蝶在中国大陆设有深圳、上海、北京三个软

件园。金蝶附属公司有专注于企业管理软件及互联

网服务市场的金蝶软件（中国）有限公司，专注于

中间件业务的深圳市金蝶中间件有限公司，专注于

医疗卫生行业信息化的金蝶医疗软件科技有限公

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ER?原理与应用

司，以及专注于除中国大陆以外的亚太地区及海外

市场的金蝶国际软件集团（香港）有限公司等。

4浪潮

浪潮软件（股票代码600756）是我国软件行业

的骨干企业之一,总资产5.7亿元人民币、员工2200

余人。公司定位于行业信息化综合解决方案提供商,

在司法系统、电子政务、通信、分行业ERP、金融、

烟草等行业或领域拥有自主版权解决方案或应用软

件三十余种。公司已获得山东省高新技术企业、国

家级计算机软件开发企业资格，是信息产业部首批

认证的4家特一级系统集成资质商之一，通过了

IS09001>IS01400KCMM3、CMM5认证，并被

国家计委、信息产业部等部委确立为“国家规划布

局内重点软件企业”。

山东浪潮齐鲁软件产业股份有限公司（以下简

称“公司”或“本公司”）于2013年12月2日召开

的2013年第二次临时股东大会审议通过了《关于变

更公司名称的议案》和《关于修订公司章程的议案》,

同意公司名称由“山东浪潮齐鲁软件产业股份有限

公司”变更为“浪潮软件股份有限公司”，并修订公

司章程有关名称的条款。

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ER?原理与应用

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ER?原理与应用

第1章ERP概述

教学目的：

♦本章通过学习ERP的基本概念和其在

企业的应用背景、国内应用的历程、蕴涵的管

理思想、给企业带来的变化及ERP在未来的变

化趋势等内容，使学生对ERP有一个完整和详

细的认识和了解，为后面章节的学习打下坚实

的基础。

第1节企业应用ERP的背景

1.1.1企业内管理水平落后

(1)国内企业管理问题

流动资产周转速度问题：

美国/德国企业年流动资产周转速度是8次左

右，日本企业年流动资产周转速度是7次左右，而

我国全部国有和规模以上非国有企业年流动资产周

转速度是1.45次左右。2001年我国全部国有和规模

以上非国有企业流动资产达5.2万亿，2001年我国

全部国有和规模以上非国有企业销售收入仅为8.2

万亿。

库存问题:

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ER?原理与应用

在很多的世界发达国家,其库存商品总值与国

内生产总值的比值往往不超过1%,中等发动国家

的库存商品总值与国内生产总值的比值也不超过

5%,而我国的库存商品总值与国内生产总值的比值

高达37%以上。根据相关资料统计,在1990至1998

年期间，美国/德国/日本制造企业由于应用ERP,

使库存总额平均占销售总额的1.3%.1.5%。然而同

期在我国，仅产成品在库资金占销售总额的比例就

高达8%—10%。

(2)企业内部生产管理问题

①决策信息实时性、准确性差

②生产上所需要的原材料不能准时供应或供应

不足

③零部件生产不配套、积压严重

④产品生产周期过长，劳动生产率下降

⑤库存资金积压严重，周转期长

⑥市场和客户的需求多变、快速，使企业的经营

和计划系统难以应付

1.1.2外部竞争环境的变化

(1)企业的发展环境越来越苛刻；

(2)经济全球化竞争、无国界、中国制造和世

界制造融合；

ER?原理与应用

（3）产成品价格下降、原材料价格上升、利润

被压缩；

（4）来自客户、竞争对手的压力不断增大；

（5）市场快速多变难以捉摸；

（6）生产灵活性不断提高；

（7）产品生命周期越来越短；

>随着网络和电子商务的快速发展，企业

所处的环境是一个信息化的社会（电子商务，

网上银行、电子报关、网上纳税、远程教育）。

一个企业不采用信息化手段，将很大程度上限

制了其与外交流的能力，甚至失去自己的生存

空间。

>市场快速多变，对手难以捉摸，来自

客户、竞争对手的压力不断增大。

>产成品价格下降、原材料价格上升利

润被压缩，以及产品生命周期越来越短。

1.1.3企业信息化与ERP

（1）制造业信息化的意义

制造业是国民经济最重要的支柱产业。所有将

原材料转化为物质产品的行业都可以称为制造业。

在发达国家，约25%的人从事制造业，约75%

左右的物质财富来自制造业。我国制造业总产值约

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ER?原理与应用

占全国GDP的43%。

我国已于2002年超过美国成为吸引外国投资

最多的国家。日本最近有一位学者认为：目前中国

制造业的崛起，非常像第一次工业革命时期的英国、

第二次工业革命时期的美国和20世纪60年代的日

本，中国正在成为世界制造工厂，世界各地到处可

见“MADEINCHINA”。

但是，我国还远不是制造强国，准确地说，我

国目前还只是中低档商品的世界制造工厂。

直接原因：

1）缺乏支持创新的环境和机制；

2）观念和模式不适应信息社会；

3）生产力低下，资源严重浪费；

4）缺乏保证生产体系质量的规范体系。

直接原因分析：

企业发展必须适应社会发展，在信息社会里，

企业管理模式要适应社会的信息化，从而得以提高

企业对市场的多元性要求和快速反映能力。

结论：制造业整体竞争力的提高，企业信息化

是基础和关键。

（2）企业信息化

＞企业信息化是指利用电子信息技术，实

现企业经营、生产、管理和产品开发的自动化、

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ER?原理与应用

集成化、智能化，让自动化的工具不仅代替人

的体力劳动，而且还代替或者部分代替人的脑

力劳动。

>如果说信息网络建设是企业信息化的

“路”，信息处理硬软件设备是企业信息化的

“车”，那么，企业的内外信息资源就是“货”。

因此，企业信息化建设要重视对信息资源的开

发利用。

(3)企业信息化的主要内容:

工程技术领域：为了缩短研发周期，保证设计

的正确行和合理性，而需要采用的一些现代信息技

术和相应的管理方式，如CAX,虚拟制造技术，并

行工程等；

生产制造领域：如广泛应用数控技术、计算机

集成制造技术，FMC、FMS等；

企业管理领域：如ERP、SCM>CRM等。

其中ERP系统是企业信息化的核心部分,很多

企业都以ERP系统的实施作为企业信息化的开始。

(4)企业信息化的必要性

信息化管理是竞争全球化的需要

A规范管理

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ER?原理与应用

—“人治”到“法治”

—国际惯例接轨

B快速应变

—时间是第一位的竞争要素

—应对内外环境的瞬息万变

C正确决策

—实时信息，决策有据

—面对挑战，不失良机

D合作竞争

—优化/强化企业的供需链

—协同运作，双赢/多赢

第2节ERP概念

一、ERP是什么？

E-Enterprise（企业）

R-Resource（资源）

P-Planning（计划）

ERP-EnterpriseResourcePlanning企业资

源计划

二、ERP定义

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ER?原理与应用

ERP是指建立在信息技术基础上，通过一些先

进管理思想和方法，对企业内部资源和企业相关的

外部资源进行整合，通过标准化的数据和业务操作

流程，把企业的人、财、物、产、供、销及相应的

物流、信息流、资金流进行紧密集成，最终实现资

源优化配置和业务流程优化的目的，并为企业各级

管理人员提供一个有效、科学的决策管理平台。

ERP可以从管理思想、软件产品、管理系统三

个层次给出它的定义：

(1)ERP具有鲜明的时代特征，它对企业的

业务流程进行了重新定义，用新经济时代的“流程

制”取代了旧经济时代的“科层制”管理模式,建立以

顾客和员工为核心的管理理念。借助信息技术，使

企业的大量基础数据共享，以信息代替库存，最大

限度地降低库存成本和风险，并借助计算机，对这

些基础数据进行查询和统计分析，提高决策的速度

和准确率，体现了事先预测与计划，事中控制，事

后统计与分析的管理思想。

(2)从产品的概念来看，ERP方案由：管理

诊断(问题的发现及解决方案)、向领导层培训ERP

基础、ERP方案确定、实施前准备工作、软件实施

及售后服务组成。

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ER?原理与应用

(3)在这里需要重点说明的是：在ERP系统

中，价值最高的是管理诊断和管理解决方案，一个

企业如果连管理上的问题在哪里都不知道，做ERP

有什么用呢？甚至不做ERP还可以生存，做了马上

就死掉。离开了管理根本就用不着谈ERP了，一些

复杂的系统都要求专业的管理咨询公司的参与，在

一些简单的系统中，考虑到费用问题，虽然没有邀

请咨询公司参与，但也要做管理诊断。国内的许多

企业，由于对ERP接触很少，不了解ERP,再加

上一些不正规的软件供应商的误导，把注意力都集

中在价格和软件上，忽视企业管理诊断，他们得到

的只是软件和软件的技术服务，而不是ERP。实际

上，在ERP系统中，软件的重要性是很低的，排在

管理诊断、领导培训和流程重组等之后，抬高软件

的重要性是软件供应商的做法。

管理思想

是由美国著名的计算机技术咨询和评估集团

GartnerGroupInc.提出的一整套企业管理系统体

系标准，其实质是在MRPII(Manufacturing

ResourcesPlanning,”制造资源计划”)基础上进一

步发展而成的面向供应链(SupplyChain)的管理

思想；

软件产品

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ER?原理与应用

是综合应用了客户机/服务器体系、关系数据库

结构、面向对象技术、图形用户界面、第四代语言

(4GL)、网络通讯等信息产业成果，以ERP管理

思想为灵魂的软件产品；

管理系统

是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、

人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管

理系统。

综合来讲，ERP是以ERP管理思想为核心，

以ERP软件为平台的现代企业管理系统。

三、ERP中的资源

人：人力资源

财：资金资源

物：材料、设备和能源

信息：包括数据在内的信息资源

(1)在传统企业“资源”(人、财、物)的基础,

新增了“信息”一项。

(2)资源的范围。根据ERP的定义，应该注

意的是这里的人、财、物及信息所涉及的范畴，不

仅包含本企业，而且还包含企业下游的客户，以及

上游的供应链。

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ER?原理与应用

四、ERP的计划

>计划是指为达到一定的目标而制定的

行动方案。在ERP中，计划是由粗到细，由长

期、中期到短期，由一般到具体的过程。参与

计划的角色也由高级决策层到普通操作层的相

关人员组成。

>ERP中有五个层次的计划，即企业经

营计划、生产计划大纲、主生产计划、物料需

求计划和能力需求计划、车间作业及采购作业

计划，如图所示

(1)企业经营计划

该计划是企业总目标的具体体现，是企业的高

层决策者。该层根据市场调查和需求分析、企业资

源能力和历史状况、同行竞争对手的情况等有关信

息，制订企业经营计划。它包括，在未来2〜7年内,

本企业生产产品的品种及其在市场上应占有的份

额，产品的年销售额，年利润额等。战略计划是是

以下各层计划的基础。其准确性由预测的方法、信

息的来源及信息的可靠性所决定。

(2)生产计划大纲

该计划的任务是根据战略计划的目标，确定企

业的每一类产品在未来的1〜3年内,每年每月生产

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ER?原理与应用

的数量，需要哪些资源。生产计划大纲总是与资源

需求相关。因此，生产计划大纲也称为资源需求计

划。

(3)主生产计划(MPS)

该计划以生产计划大纲为依据，按时间段安排

和计划企业应生产的数量和交货期，并在生产需求

和可用资源之间作出平衡。

(4)物料需求计划

根据主生产计划对最终产品的需求数量和交货

期，推导出构成产品零部件和材料的需求数量和需

求日期，再导出自制零件的制造订单的下达日期和

采购件的采购订单发放日期，并进行需求资源和可

用能力之间的进一步平衡。

(5)车间作业计划及采购计划

该计划处于ERP计划的最低层，也是基础层。

它根据MRP生成的制造订单和采购订单来编制工

序生产计划，以及具体的采购计划(确定供应商、

定购批量等)

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ER?原理与应用

第3节ERP在国内的发展及应用

一、启蒙期

这一阶段贯穿了整个20世纪80年代。主要特

点是“洋为中用”，软件系统都是从国外引进的。所

引进的MRPII系统的应用范围局限于传统的机械

制造业，如机床制造、汽车制造等行业。

在这个阶段，MRPII系统的实施和应用很不

理想。从整体来看，企业所得到的效益与巨大的投

资以及当初的期望相去甚远。因此也引发了对于

MRPII的许多甚至是很尖锐的批评。

原因：

第一，当时的管理体制不具备实施MRPII的

客观条件。

第二,当时的管理软件本身存在技术上的问题。

当时引进的国外软件大多运行在大、中型计算机上,

是相对封闭的专用系统，开放性、通用性极差且操

作复杂，引进的软件没有本地化，在中国只有少数

人能够使用。

第三，缺少MRPII应用实施的经验。

二、导入期

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ER?原理与应用

这一阶段大致是从1990年至1997年。在这个

阶段出现了ERP的概念。从名称上，人们开始更多

地说ERP,而越来越少地说MRPIio

在该阶段，许多国外的软件供应商纷纷涌入中

国，国外的软件系统占据了主导地位。随着改革开

放的不断深化，我国的经济体制已从计划经济向市

场经济转变，产品市场形势发生了显著的变化。这

对传统的管理方式提出了严峻的挑战。

在这个阶段，ERP软件的实施和应用所涉及的

领域已突破了机械行业而扩展到众多行业。

这一阶段，企业管理与信息化基础还比较薄弱。

ERP的用户以及ERP的成功用户多为国外独资企

业或中外合资企业。在国有企业中，ERP的用户以

及ERP的成功用户都比较少。1990年至1996年

是MRPII/ERP的成长期，在这期间MRPII/

ERP在中国的推广应用取得了较好的成绩。唱主角

的主要还是外国软件。

原因：

第一，中国企业已进入体制转变与创新阶段，

革新企业管理制度和方法，采用新型的管理手段来

增强企业的综合实力已越来越受到中国政府和企业

界的高度重视。

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ER?原理与应用

第二，信息技术的高速发展为MRPII软件应

用提供了更为宽广的舞台。

第三是人们对MRPII的认识更加深入，实践

经验逐渐丰富起来。

三、发展期

该时期是从1997年到2004年。经过了导入期

的孕育、萌芽和发展，到了1997年，在ERP软件

市场上出现了中国自己的品牌。特别是一些以前从

事开发企业财务电算化软件的主流厂商，发挥了重

要的作用。这些公司原本就有着大量的财务电算化

用户，当这些用户随着形势的发展而不满足于仅仅

做财务管理的时候，这些公司也把它们的财务软件

转型为ERP产品了。

特别引人注目的是，伴随着ERP在中国的深

入发展和成熟，在中低端市场上中国的ERP软件厂

商已经逐渐显露出超越国际厂商的竞争优势。ERP

系统在越来越多的企业中得到了成功的应用。

四、普及期

2005年以来，由于ERP概念、应用范围的普

及以及价格的降低，以ERP为工具的管理现代化浪

潮正席卷而来。中国企业的未来就是建立在企业信

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ER?原理与应用

息化和自主研发能力基础上的国际化。正在加入全

球供应链的中国企业需要ERP,中国企业国际竞争

力的形成需要ERP,因此说ERP在中国已经进入

了一个快速发展和普及期。

第4节ERP的目标

①缓解市场多变和生产均衡之间的矛盾;

②解决企业库存管理的难题；

③提高客户满意度；

④有效解决信息孤岛问题；

⑤提高劳动生产率。

第5节ERP管理思想

现代的ERP系统在传统的管理思想基础上，又

逐渐扩展并蕴含了更多更新的先进管理思想、理论

和方法，如供应链、信息集成、JIT等。

一、事先计划与事中控制的思想

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ER?原理与应用

“凡事预则立，不预则废”、“不打无准备之仗”

强调了计划的重要性。良好的计划对企业目标的实

现具有督促作业。任何企业在生产前都要有明确的

目标，都要有一个良好的计划安排。只有预先做好

了计划，有了准备，才能更换实现目标。

计划是为达到一定的目标而制订的行动方案；

控制则是为保证计划的完成而采取的措施。计划和

控制是相辅相成的，没有控制的计划是一纸空文。

ERP是企业资源计划与控制的计算机优化的

工具，其首要功能特征是计划。从MRP到MRPH

再到ERP,名称组成中的“R”由“Requirement”（需

求）变成“Resources”（资源）；"M"由"Material”

（物料）变为"Manufacturing”（制造），又变成

“E”一“Enterprise”（企业）。唯一没有变化的是

▽—“Planning”即计划。

作为一个ERP/MRPII软件,能不能按照MRP

原理做计划是辨其真伪的试金石。ERP的计划由粗

到细，逐层细化。各层计划始终保持与企业的经营

目标相一致，“一个计划”是ERP的原则，它将多

级计划管理统一起来，计划编制工作集中在厂级管

理部门。同时ERP通过计划下达前的反复验证和生

产能力平衡，并根据反馈信息及时调整，处理好供

27

ER?原理与应用

需矛盾，确保计划的有效性和可执行性。

二、企业供应链管理的思想

ERP中蕴涵的另一个重要的管理思想就是供

应链管理。“供应链管理”一词出现于上世纪的80

年代末期，随后很快就在国内外得到了普及。供应

链管理作为一种新的引人注目的企业管理思想，是

一种系统化、集成化、敏捷化的先进管理模式。

供应链管理是ERP的核心思想,它将企业的业

务流程看作是一个紧密相连的供应链，其中包括供

应商、制造工厂、分销网络和客户等，将企业内部

规划为多个相互协同作业的支持子系统。

供应链管理思想协调节点之间的生产、库存、

运输和销售活动，对企业中的物流、信息流、资金

流进行协调和优化，实现高效、快速反应市场需求

的目的。

ERP从供应链的概念出发改变了企业传统的

部门各自为政和单打独斗的经营思想，通过有效处

理各环节间的供需矛盾和利益冲突，以企业有限的

资源去迎接无限的市场机遇，以最低的成本、最短

的生产周期和最优的客户服务创造出企业最大的收

益。

28

ER?原理与应用

三、信息集成的管理思想

在ERP的管理思想中，企业是一个信息集成和

协作的系统，结合通信技术和网络技术，在整个供

应链网络系统内部建立起一个能够实现上情下达、

下情上达的信息集成、交流和沟通的软件系统平台。

该系统能保证上级及时掌握情况，获得作为决策基

础的准确信息，同时还能保证指令的顺利下达和执

行。

来源唯一

—任何数据，只由一个部门，一位员工负责

输入

—减少重复劳动、提高效率、避免差错、责

任明确

实时共享

—统一数据库、统一处理规则

—授权人员、共享信息

—环境变化、实时响应；决策一致、减少矛

盾

信息集成范围/解决的问题/管理思想

MRP：

—销-产-供部门物料信息的集成

29

ER?原理与应用

—既不出现短缺，又不积压库存

—优先级计划/供需平衡原则

MRPII：

—物料信息同资金信息的集成

—“财务帐”与“实物帐”同步生成

—管理会计/模拟法支持决策

ERP：

—客户、供应商、制造商信息的集成

—优化供需链——协同运营/合作竞争

—供需链管理/敏捷制造/精益生产/约束

理论/价值链

第6节ERP的效益

一\直接效益：

①因为有效遏制了盲目采购和盲目生产，

可以使库存成本显著下降；

②延期交货减少的同时，提高用户服务水

平。由于管理层决策的科学性和生产计划的合

理性可以使企业的准时交货率平均提高55%；

③采购提前期缩短，费用节省。采购人员

有了及时准确的生产计划信息，就能够集中精

30

ER?原理与应用

力进行价值分析、货源选择、研究谈判策略和

了解生产问题，可以有效缩短采购提前期和采

购费用。

④停工待料减少。由于零件需求的透明

化，计划的合理化，使得生产过程中零配件能

够准时到达，有效减少了生产线的停工待料现

象。

⑤制造成本降低。由于库存费用下降、采

购费用的节省、管理效率的提高、设备利用率

的提高，必然会降低企业的制造成本，增强企

业的竞争力。

⑥管理水平提高。企业上了ERP系统后,

各部门之间协作水平将明显改善，决策更加合

理和科学，人员工作效率大幅提升，将显著提

高企业的管理水平和效率。

二、间接效益

①使企业的基本数据更加完备、精细，准

确度大大提高。

②使企业高层的决策更加快捷、科学，企

业对市场的应变能力和速度大为提高。

③使企业员工从繁琐的手工管理中摆脱

31

ER?原理与应用

出来，从而有更多的时间从事真正的管理工作。

④理顺了企业的业务流程，打破了企业各

部门之间条块分割的格局，增强了员工的全局

观念，使企业部门间的协作工作成为可能。

⑤使企业的管理更加规范，减少了企业管

理的随意性，提高了企业管理的计划性和可行

性。

三、ERP应用效果统计数据(APICS)

•库存水准降低了15-40%

•资金周转次数提升了50-200%

•短缺件次数降低60-80%

•劳动生产力提高15-20%

•按期交货率达到90-98%

•生产成本降低7-12%

•利润增加5-10%

第7节ERP的未来发展趋势

(1)ERP与因特网、电子商务的结合——iERP

随着Internet、EC迅速深入社会每一个角落,

一些软件已经开始采取Internet/Intranet策略，不

可否认，基于Internet、支持B2B和B2c的管理

32

ER?原理与应用

信息系统是一种新的趋势。

通过WEB浏览等方式，使客户积极地成为

ERP的直接用户。因此企业越来越多的业务必须通

过网络来实现和完成。

(2)ERP与商务智能(BD的结合

通过实施ERP系统，企业能够拥有大量的数

据信息。商务智能((BusinessIntelligence,简称

BI)可以帮助企业从自身海量的数据中获得有用的

知识指导自己进行科学有效的决策。

因此,ERP系统与BI的结合,使得新一代ERP

系统不但具有获得企业日常运作的基本数据，并且

具有对其进行智能的的分析和提炼综合能力，为企

业高层领导提高性能更为卓越、全面的“驾驶员管理

仓”的功能。

(3)ERP与优化技术的结合——IRP

IRP(IntelligentResourcePlanning,智能资源

计划)是一种具有优化功能的管理思想和模式。它

打破了以前所有那些“面向事务处理”的管理模式，

可使管理人员按照设定的目标去寻找一种最佳的方

案并迅速执行。这样就可紧紧跟踪、甚至超前于市

场的需求变化，快速作出正确的决策、随之改变原有

的计划，并以最快的速度执行这些变化。此外,IRP

还将解决以前无法解决的“协同制造”以及“约束资

33

ER?原理与应用

源”等问题。

（4）ERP与PDM、Workflow的结合

CAD和ERP厂商都将PDM作为自己的产

品来发展。BAAN公司利用自己的PDM产品，

实现设计数据、产品类型、BOM、设计文档、有效

性控制等。在OracleWManufacturing10SC中的

工程数据管理是面向企业新产品开发和研制的，具

有相当强的PDM功能。

对工作流（Workflow）的需求是与无纸管理

及EDI在ERP软件中的应用同时发生的。使用

ERP以后就出现了电子文档（电子计划文件、电子

订单或工程更改文件）在要求的时间按照规定好的

路线传递到指定的人员处的问题必须采用工作流管

理进行控制。

练习与思考题

一、填空题

1、对于ERP的基本概念，可以从管理思想、

和三个层面进行理解。

2、ERP在国内的20多年的应用历程中，可以

将其划分为启蒙期、、发展期

和O

3、ERP中的R代表资源、其除了传统的人、

34

ER?原理与应用

财和物之外，还应包括O

4、企业信息化工作大体上可以划分为三个方面

的内容：工程技术领域、生产制造领域

和0

二、名词解释

1、企业信息化

2、ERP

三、简答题

1、简述目前ERP在国内企业的应用背景。

2、ERP所蕴涵的先进管理思想主要包含哪

些？

3、实施ERP能够给企业带来哪些变化？

4、ERP能够给企业带来哪些直接效益？

5、简述ERP的未来发展趋势。

6、论述ERP的产生背景及在企业广泛应用的

原因。

35

ER?原理与应用

第2章ERP发展历程

教学目的：

♦通过学习从订货点法、时段式MRP、

闭环MRP、MRPII,到目前的ERP这五个阶

段的各自特点、功能以及不足，使学生了解和

熟悉ERP的整个发展过程。

第1节管理需求推动ERP的发展

作为企业管理软件的高级应用，ERP是伴随着

管理矛盾的解决与新矛盾的产生而不断发展的，经

历了从简单、局部应用到高级、全面解决管理问题

的一段比较长时期的发展历程，管理的侧重点也从

原先的侧重于物流（原料、产品）扩展到物流与资

金流相结合，进而扩展到再与信息流结合在一起。

综合来看，从上世纪的40年代到现在，ERP

的发展经历了下面5个重要阶段：订货点法、时段

式MRP（MaterialRequirementPlanning,物料需

求计划）、闭环MRP、MRPII（Manufacturing

ResourcePlanning,制造资源计划）以及ERP。从

订货点法到ERP的发展过程,是从库存管理到物流

和资金流，从企业内部到整个供应链的信息集成范

36

ER?原理与应用

围不断扩大，功能不断包容和增强的过程。

第2节订货点法

在计算机出现之前，库存管理发出生产订单和

采购订单的主要依据是依靠由生产车间反馈的缺料

表信息。这种表上所列的是生产车间生产过程中马

上要使用，但却发现没有库存的物料。通过缺料表,

仓库管理人员进行发出新订单和催货的业务操作。

企业库存采用上述缺料表管理模式，会产生严

重的停工待料现象,导致生产效率低下。

2.2.1订货点法基本概念

日定义：对于某种物料或产品，由于生产

或销售的原因而逐渐减少，当库存量降低到某

预先设定的点时，即开始发出订货单（采购单

或加工单）来补充库存，直至库存量降低到安

全库存时，发出的订单所定购的物料（产品）

刚好到达仓库，补充前一时期的消耗，此订货

的数值点，即称为订货点。订货点法也称为安

全库存法。从订货单发出到所订物料收到这一

段时间称为订货提前期。

37

ER?原理与应用

日订货点法需要确定两个参数：订货点数

量和订货批量。

日订货点法本质上是按过去的经验预测

未来某物料的需求，并相应进行提前订货以避

免缺货现象发生而提出的一种方法。

耳定货点法根据历史记录或经验来推测

未来的需求，适用于需求或消耗量比较稳定的

物料，但对需求量随时间变化的物料，由于订

货点会随消耗速度的快慢而增减，并不适用。

订货点法计算公式

母公式：

订货点数量=单位时区的需求X订货提前期

+安全库存量

例如：假定某项物料的需求量为每周100件，

提前期为6周，并保持2周的安全库存量，那么，

该项物料的订货点可如下计算：

100X6+200=800

订货批量：可以采用经济订货批量法确定。

2.2.2订货点法的不足

(1)各种物料需求相对独立

订货点法不考虑物料项目之间的关系，每项物

38

ER?原理与应用

料的订货点分别独立地加以确定。即订货点法是面

向零件的，而不是面向产品的。但是在一个企业中,

一个很重要的要求就是生产过程中各种物料必须配

套，以便生产能够连续进行。由于订货点法对各项

物料独立地进行供货预测和订货，则会在装配时发

生各项物料数量不匹配的情况。这些虽然单项物料

的供货率提高了，但总的供货率却降低了。例如对

应包含10个零件的一个产品，即使当每个零件的准

时供货率都可以达到90%,但联合准时供应率却仅

为34.8%。

(2)物料需求的连续性

根据订货点法的假定，其认为需求相对均匀，

库存消耗率稳定。而实际生产过程中，零件的需求

恰恰是不均匀的，不稳定的。库存消耗是间断的，

这往往是由于下道工序的批量要求引起的。即使对

最终产品的需求是连续的，由于生产过程中的批量

需求，引起对零部件和原材料的需求是不连续的。

如下图所示。

需求不连续的现象提出了一个如何确定需求时

间的问题。订货点法根据以往的平均消耗来间接地

指出需要时间，但对于不连续的非独立需求来说，

这种平均消耗率的概念是毫无意义的。也就是说，

39

ER?原理与应用

采用订货点法，系统下达订货的时间或者偏早，造

成库存积压，或者造成库存短缺。

(3)库存消耗后应被立即重新填满

按照这种假定，当物料库存量低于订货点时，

则必须发出订货，以重新填满库存。但如果需求是

间断的，那么这样做不但没有必要，而且也不合理。

因为很可能因此而造成库存积压。例如，某种产品

一年中可以得到客户的两次订货，那么，制造此种

产品所需的钢材则不必因库存量低于订货点而立即

填满。

(4)提前期已知且固定

按照这种假定，当物料库存量低于订货点时，

则必须发出订货，以重新填满库存。但如果需求是

间断的，那么这样做不但没有必要，而且也不合理。

因为很可能因此而造成库存积压。例如，某种产品

一年中可以得到客户的两次订货，那么，制造此种

产品所需的钢材则不必因库存量低于订货点而立即

填满。

第3节时段式MRP

2.3.1时段式MRP产生的背景

40

ER?原理与应用

MRP是MaterialRequirementPlanning的缩

写，含义是物料需求计划。时段式MRP是在解决

订货点法的缺陷的基础上发展起来的。MRP就是

解决这个头痛的“销产供脱节”问题的信息化管理系

统，即实现“既不出现短缺，又不积压库存”的目标。

1957年，美国27位生产与库存控制工作者创

建了美国生产与库存控制协会(American

ProductionandInventoryControlAssociation,简

称APICS)O1960年前后，由APICS的物料需求计

戈(1(MaterialRequirementsPlanning,简称MRP)

委员会主席JosephOrlicky等人第一次运用MRP

原理，开发了一套以库存控制为核心的微机软件系

统。

2.3.2时段式MRP与订货点法的区别

(1)通过产品结构将所有物料的需求联系起来

如前所述，传统的订货点法进行物料管理时，

是彼此孤立地预测每项物料的需求量，而不考虑它

们之间的联系，从而造成库存积压和物料短缺同时

出现的不良局面。MRP则通过产品结构把所有物

料的需求联系起来，考虑不同物料的需求之间的相

互匹配关系，从而使各种物料的库存在数量和时间

41

ER?原理与应用

上均趋于合理。

（2）将物料需求区分为独立需求和相关需求

按需求的来源不同，MRP将企业内部的物料

分为独立需求和相关需求两种类型。

独立需求是指需求量和需求时间不依赖于企业

内其他物料的需求量，而是由企业外部的需求来决

定的物料。

例如:客户订购的产品、科研试制需要的样品、

售后维修需要的备品备件等；

相关需求是指由企业内独立需求物料的需求量

来确定自身需求量的物料。例如，半成品、零部件、

原材料等的需求。

（3）库存状态数据引入了时间分段概念。

所谓时间分段，就是给物料的库存状态数据加

上时间坐标，亦即按具体的日期或计划时区记录和

存储库存状态数据。

在传统的库存管理中，库存状态的记录是没有

时间坐标的。记录的内容通常只包含库存量和已订

货量。当这两个量之和由于库存消耗而小于最低库

存点的数值时，便是重新组织进货的时间。因此，

在这种记录中，时间的概念是以间接的方式表达的。

42

ER?原理与应用

233时段式MRP的基本概念

MRP是一种模拟技术，它根据主生产计划

MPS（根据客户订单结合市场预测制定出来的各产

品的生产计划，即要生产什么，什么时候生产，生

产多少等内容）、物料清单（产品结构在计算机中的

表示）和库存信息，对每种物料进行计算，指出何

时将会发生物料短缺，并给出建议，以满足需求且

避免物料短缺。

MPS、物料单和库存信息称为MRP的三项基

本要素；其中MPS起“驱动”作用，它决定MRP系

统的现实性和有效性，另外两项是最基本的数据依

据，它们的准确性直接影响MRP运算的结果。

2.3.4时段式MRP的业务逻辑流程

时段式MRP的基本内容是编制零件生产计划

和采购计划，即回答了“何时订货”、“订多少货”、“何

时生产”及“生产多少”等问题。

要正确编制零件计划，首先需要获得产品的出

产计划，即主生产计划，这是MRP展开的依据；

MRP还需要知道产品的零件结构,即物料清单（Bill

OfMaterial,简称BOM）,才能把主生产计划展开

成相关需求件的零件计划；同时必须知道库存数量

才能准确计算出零件的采购数量，整个系统就是在

43

ER?原理与应用

MPS的驱动下，基于BOM表与库存信息实现生产

计划与控制的。

第4节闭环MRP

2.4.1闭环MRP的产生背景

60年代提出的时段式MRP可以根据MPS编

制出所有物料的需求计划，从而解决在生产过程中

需要什么，需要多少和什么时间需要等问题。但是

它还无法回答如下问题：

(1)企业是否有足够的能力在MRP需求的时

间内生产或采购所需要的物料？

(2)计划下达到车间或采购部门后，是否能一

直按照预定的日程进行，如果出现意外情况影响原

定计划的进度，如何处理？

时段式MRP还没有做到：

♦仅说明需求，没有说明可能

♦仅说明计划要求，没有说明计划的执行

结果

2.4.2闭环MRP的基本概念

所谓闭环有两层含义：

一是指闭环MRP在基本MRP的基础上，把

需要与可能结合起来,通过能力与负荷的反复平衡,

44

ER?原理与应用

实现了一个完整的计划与控制系统。即通过把生产

能力计划、车间作业计划和采购作业计划等功能纳

入到MRP,形成一个封闭系统；

二是指在计划执行过程中，必须有来自车间、

供应商和计划人员的反馈信息，并利用这些反馈信

息进行计划调整平衡，从而使生产计划方面的各个

子系统得到协调统一。其工作过程是一个“计划一执

行—评价—反馈—计划，，的过程。

由于MRP和MPS之间存在内在联系，所以粗

能力需求计划与细能力需求计划之间也是一脉相

承，而后者正是在前者的基础上进行计算。只有在

采取措施做到能力与资源可满足负荷与任务需求

时，才开始执行计划，尽力做到下达的计划基本上

是可行的。这样，基本MRP系统进一步发展，把

能力需求计划和执行及控制计划的功能也包括进

来，形成一个环形回路，称为闭环MRP。

第5节制造资源计划

2.5.1制造资源计划的产生背景

闭环MRP系统的出现，使生产活动方面的各

种子系统得到了统一，解决了“需要什么,何时需要,

45

ER?原理与应用

需要多少”，以及“需要多少能力，何时需要，是否

需要调整计划”等问题。但这还不够，在闭环MRP

解决了计划有效性问题后，人们发现除了计划部门

外，其他部门也需要利用闭环MRP的支持来解决

他们自己的问题。例如(1)财务会计部门；(2)经

营决策管理部门。

2.5.2制造资源计划的基本概念

在1977年9月，美国著名生产管理专家奥列

弗•怀特(OliverW・Wight)把销售、生产、采购和

财务等各个子系统集成为一个一体化的系统，并称

为制造资源计划(ManufacturingResource

Planning)系统，缩写还是MRP,为了区别物流需

求计划而记为MRPII0

MRPII是一个围绕企业的基本经营目标，以生

产计划为主线，对企业制造的各种资源进行统一的