“五险一金”专题问答

险一金专题

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五险一金专题

所谓的“五险一金”指的是五种社会保险以及一个公积金，包括养老保险

(endowmentinsurance)、医疗保险(medicalinsurance)、失业保险

(unemploymentinsurance)、工伤保险(employmentinjuryinsurance)和

生育保险(maternityinsurance)；“一金”指的是住房公积金(HousingProvident

Fund)o其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由企业和个人共

同缴纳的保费，工伤保险和生育保险完全是由企业承担的。个人不需要缴纳。

这里要注意的是“五险”是法定的，而“一金”不是法定的。

《中华人民共和国劳动法》第九章第七十三条规定“劳动者在下列情形下，

依法享受社会保险待遇：1、退休；2、患病、负伤；3、因工伤残或者患职业

病；4、失业；5、生育”。因此，“五险”包括养老保险、医疗保险、工伤保险、

失业保险和生育保险，其中养老保险、医疗保险和失业保险，这三种险是由

用人单位和个人共同缴纳保费，工伤保险和生育保险完全是由用人单位承担

的，个人不需要缴纳。“一金，指住房公积金。《国务院关于修改〈住房公积金

管理条例〉的决定》第一条中将住房公积金定义为“国家机关、国有企业、城

镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企止、事业单位、民

办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金”，住房公积金由

用人单位和个人共同缴纳。因此，“四险一金”和“三险一金”的说法是不够全面

的。

(重要提示：不同地区政策略有不同，请注意校队当地政策)

五险一金

目录

第1章五险一金专题解释-------------------------------------------15

1几种“N险N金”的解释----------------------------------------------15

1.1三险一金------------------------------------------------------15

1.2四险一金------------------------------------------------------15

1.3五险一金-----------------------------------------------------15

1.4六险二金------------------------------------------------------15

2五险的具体解释------------------------------------------------------16

2.1养老保险-----------------------------------------------------16

2.2失业保险------------------------------------------------------16

2.3医疗保险------------------------------------------------------16

2.4工伤保险------------------------------------------------------16

2.5生育保险------------------------------------------------------17

3住房公积金和企业年金------------------------------------------------17

3.1住房公积金---------------------------------------------------17

3.2企业年金------------------------------------------------------18

4五险一金的缴纳------------------------------------------------------18

4.1五险一金缴纳比例----------------------------------------------19

4.1.1养老保险缴命比例-----------------------------------------19

4.1.2医疗保险缴费比例-------------------------------------19

4.1.3失业保险缴费比例-----------------------------------------19

4.1.4生育保险缴费比例-------------------------------------20

4.1.5工伤保险缴费比例----------------------------------------20

4.1.6住公积金缴费比例----------------------------------------21

5五险一金相关法规----------------------------------------------------21

6五险一金计算-------------------------------------------------------22

7五险一金问题—————--------.........--------------------22

第2章住房公积金--------------------------------------------------25

1住房公积金制度的基本特征--------------------------------------------25

2为什么要建立住房公积金制度？----------------------------------------26

第2页共173页

3住房公积金涉及的法律关系--------------------------------------------27

3.1缴存法律关系--------------------------------------------------27

3,2使用法律关系--------------------------------------------------28

3.3管理法律关系--------------------------------------------------28

4单位和职工缴存住房公积金的好处--------------------------------------29

5住房公积金缴存者的基本权利和义务------------------------------------30

5.1缴存住房公积金的义务------------------------------------------30

5.2享有住房公积金的权利------------------------------------------30

5.3职工的基本权利有五项------------------------------------------30

6住房公积金的归集年度------------------------------------------------31

7住房公积金缴存范围和对象--------------------------------------------31

8非本市城镇常住户口职工参加住房公积金制度的条件限制-----------------31

9办理住房公积金缴存手续----------------------------------------------31

10单位办理住房公积金登记应携带哪些文件？-----------------------------32

11如何缴存住房公积金？-----------------------------------------------33

12新参加工作的职工何时缴存住房公积金？-------------------------------34

13单位破产，住房公积金如何解决？-------------------------------------34

14住房公积金账户的转移-----------------------------------------------35

15住房公积金账户的封存-----------------------------------------------35

16职工住房公积金账户封存需要填写哪些表格？---------------------------36

17住房公积金账户的启封？---------------------------------------------36

18计算住房公积金的工资基数如何确定？---------------------------------37

18.1计时工资-----------------------------------------------------37

18.2计件工资-----------------------------------------------------37

18.3奖金---------------------------------------------------------37

18.4津贴和补贴-----------------------------------------------38

18.5加班加点工资-------------------------------------------------38

18.6特殊情况下支付的工资-----------------------------------------38

19住房公积金的缴存比例-----------------------------------------------38

20效益差时住房公积金缴存比例可否下调？-------------------------------39

21住房公积金月缴存额如何计算？---------------------------------------39

22住房公积金是否要缴纳个税？-----------------------------------------40

五险一金

23住房公积金的使用方式-----------------------------------------------40

24提取住房公积金的条件-----------------------------------------------40

25调动工作时住房公积金缴存额是否调整？-------------------------------41

26单位为职工缴存的住房公积金如何列支？-------------------------------41

27住房公积金存储利率-------------------------------------------------41

28职工的住房与公积金本息为什么免征个税？-----------------------------42

29住房公积金管理中心的职责-------------------------------------------42

30企业破产后如何处理欠缴的住房公积金---------------------------------42

31失业后可否提取本人的住房公积金储存余额？---------------------------43

32异地职工可否申请公积金个人住房委托贷款？---------------------------43

33可以提取他人的住房公积金吗？---------------------------------------44

34提取他人住房公积金应提供哪些材料？---------------------------------44

35调离本市如何处理住房公积金-----------------------------------------45

36应向谁提出提取住房公积金的申请？-----------------------------------45

37住房公积金能否提取现金？-------------------------------------------46

38什么叫住房公积金的连续缴存？---------------------------------------46

39住房公积金开户手续的办理-------------------------------------------47

40公积金个人购房贷款的还款方式---------------------------------------47

41单位可否申请住房公积金贷款？---------------------------------------48

42已购房的职工为何还要缴存住房公积金？-------------------------------48

43单位为什么要记住房公积金账？---------------------------------------48

44住房公积金记帐的凭证-----------------------------------------------49

45职工死亡，住房公积金储存余额如何处理？-----------------------------49

46可否凭生效判决强制执行公积金账户中的储存余额？--------------------49

47职工可否申请住房公积金个人购房贷款？-------------------------------50

48向谁申请住房公积金个人购房贷款？-----------------------------------50

49申请住房公积金个人购房贷款应符合哪些条件？-------------------------50

49.1贷款对象应符合以下条件---------------------------------------50

49.2贷款用途必须专款专用----------------------------------------51

49.3具备一般住房贷款应具备的条件--------------------------------51

50住房公积金的实际缴存-----------------------------------------------51

第4页共173页

51住房公积金的累计缴存-----------------------------------------------52

52“同户成员”范围确定-----------------------------------------------52

53住房公积金的共同借款人---------------------------------------------52

54住房公积金个人购房贷款额度-----------------------------------------53

55住房公积金账户中的储存余额-----------------------------------------54

56申请个人住房公积金贷款业务程序-------------------------------------54

56.1贷款对象----------------------------------------------------54

56.2贷款条件-----------------------------------------------------54

56.3贷款额度-----------------------------------------------------55

56.4贷款期限-----------------------------------------------------55

56.5贷款程序-----------------------------------------------------55

57公积金个人购房借款合同应该包括哪些内容？---------------------------55

58住房组合贷款------------------------------------------------------56

59借款人可否提前偿还住房公积金贷款？---------------------------------56

60提前偿还住房公积金贷款是否有条件限制？-----------------------------57

61离退休职工为什么不再实行公积金制度？-------------------------------57

62住房公积金的运行机制-----------------------------------------------58

63提前退休职工可否继续缴存、提取、贷款住房公积金？------------------58

64申请住房公积金购房贷款，贷款额度如何审定？-------------------------59

65在住房组合贷款情况下，如何解决贷款的担保问题？---------------------60

66缴存的住房公积金用于归还购房贷款本息有哪些条件？------------------60

67住房公积金贷款提前偿还时的利息如何计算？---------------------------61

68什么情况下可免缴存住房公积金？-------------------------------------62

69住房公积金能否用于购买国债和股票？---------------------------------62

70住房公积金管理机构是如何设置的？-----------------------------------62

71住房公积金管理委员会是何种性质的机构？------------63

72单位未按时缴存住房公积金怎么办？-----------------------------------63

73影响公积金个贷偿还能力的债务---------------------------------------64

74在外地购房能否提取住房公积金和申请公积金个贷？---------------------65

75支付首期款时，为什么不能用公积金储存余额支付？---------------------65

76贷款利率调整时，住房公积金贷款利率是否随之调整？------------------66

77破产、改制时能否用售房款补交职工住房公积金？-----------------------66

五险一金

78单位不缴存住房公积金，职工怎么办？---------------------------------67

79查询住房公积金账户余额有哪些途径？---------------------------------67

80承办住房公积金信贷业务的银行有几家？-------------------------------67

81实行住房补贴后，还要缴存住房公积金？-------------------------------68

82补充住房公积金-----------------------------------------------------68

83夫妻因婚，住房公积金如何处理？-------------------------------------68

84公积金管理中心对单位的违法行为有哪些制裁措施？---------------------69

85公积金管理中心能否将住房公积金用于保值增值运营？------------------69

86住房公积金的管理原则-----------------------------------------------69

87住房公积金管理委员会是如何组成的？---------------------------------70

88住房公积金管理委员会有哪些监督权利？-------------------------------71

88.1对职工缴存、使用、提取住房公积金行为的监督------------------71

88.2对单位缴存住房公积金行为的监督------------------------------71

88.3对住房公积金金融业务承办银行的监督--------------------------71

88.4对公积金管理中心的监督--------------------------------------71

89财政如何落实对公积金制度的监督？-----------------------------------72

90对公积金管理中心的行政行为不服，怎么办？---------------------------72

91公积金管理中心违纪或违法行为---------------------------------------73

92用住房公积金发放个贷、购买国债免征营业税、所得税吗？--------------74

93怎样建立住房公积金监管信息系统？-----------------------------------74

94买断工龄后可否提取个人住房公积金？---------------------------------74

95怎样在住房公积金管理工作中依法行政？-------------------------------75

95.1明确行政执法的主体资格--------------------------------------75

95.2明确工作人员的执法身份--------------------------------------75

95.3熟悉行政执法的法律程序--------------------------------------75

95.3,1一般程序------------------------------------------------75

95.3.2听证程序------------------------------------------------76

95.3.3执行程序------------------------------------------------76

95.4制作统一规范的法律文书--------------------------------------76

第3章养老保险--------------------------------------------------------75

1养老保险的类型------------------------------------------------------78

第6页共173页

2养老保险的特点------------------------------------------------------79

3养老保险的基本模式--------------------------------------------------79

3.1传统型养老保险制度--------------------------------------------79

3.2国家统筹型养老保险制度----------------------------------------80

3.3强制储蓄型----------------------------------------------------81

4社会养老保险概述----------------------------------------------------81

4.1社会养老保险的特点--------------------------------------------81

4.2我国社会养老保险的情况---------------------------------------82

5养老保险的类型------------------------------------------------------82

6购买商业养老保险小窍门----------------------------------------------83

7养老保险的保险期间--------------------------------------------------83

8养老保险的领取时间--------------------------------------------------83

9养老保险的领取方式--------------------------------------------------84

10养老保险金个人账户的记账利率是怎么算的？---------------------------84

11三类商业养老保险之比较---------------------------------------------85

11.1社会养老保险-----------------------------------------------85

11.2个人商业养老保险---------------------------------------------85

11.3单位性质的企业年金------------------------------------------85

12办理跨省转移养老保险手续-------------------------------------------85

13做实养老保险个人账户解读-------------------------------------------86

13.1实个人账户---------------------------------------------------86

13.2为什么要逐步做实基本养老保险个人账户？----------------------87

13.3做实个人账户的时间和范围------------------------------------87

13.4做实个人账户会影响离退休人员养老金当期发放吗？--------------87

13.5做实个人账户给参保职工带来什么好处？------------------------88

13.6做实个人账户基金是如何管理的？------------一一—一88

第4章医疗保险-------------------------------------------------------87

1医疗险定义及投保理赔指南--------------------------------------------89

2如何投保-----------------------------------------------------------89

3如何理赔-----------------------------------------------------------90

4哪些人必须参加医疗保险？--------------------------------------------91

五险一金

5基本医疗保险的管理模式----------------------------------------------91

6基本医疗保险的形式--------------------------------------------------91

6.1下列人员参加综合医疗保险--------------------------------------92

6.2下列人员参加住院医疗保险：------------------------------------92

7基本医疗保险工作程序------------------------------------------------92

7.1基本医疗保险登记----------------------------------------------92

7.2个人基本信息采集---------------------------------------------93

7.3缴费工资基数核定---------------------------------------------93

7.4基金收缴------------------------------------------------------93

7.5个人账户------------------------------------------------------93

7.6人员增减------------------------------------------------------94

7.7补缴与退费----------------------------------------------------94

7.8退休人员不足缴费年限补缴-------------------------------------94

7.9单位跨区转移--------------------------------------------------95

8医疗保险费用结算方式------------------------------------------------95

9社会医疗保险制度的基本原则------------------------------------------96

10个人医疗帐户和作用-------------------------------------------------96

11基本医疗保险基金支付床位费标准-------------------------------------97

12参保人员如何在定点药店购药-----------------------------------------97

13医疗保险制度------------------------------------------------------97

14商业医疗保险------------------------------------------------------99

14.1商业医疗保险的含义------------------------------------------99

14.2商业医疗保险的特征------------------------------------------99

14.3商业医疗保险的种类------------------------------------------99

14.3.1普通医疗保险-------------------------------------------99

14.3.2手术医疗保险-------------------------------------------100

14.3.3意外伤害医疗保险---------------------------------------100

14.3.4住院医疗保险-------------------------------------------100

14.3.5特种疾病保险-------------------------------------------100

14.4商业医疗保险的注意事项--------------------------------------100

14.4.1免赔条款----------------------------------------------101

第8页共173页

14.4.2如实陈述----------------------------------------------101

14.4.3投保犹豫期--------------------------------------------101

14,4.4责任条款----------------------------------------------101

15购买商业医疗保险时应留意4个重要条款------------------------------102

15.1责任条款---------------------------------------------------102

15.2免赔条款----------------------------------------------------102

15.3投保犹豫期--------------------------------------------------102

15.4如实陈述----------------------------------------------------103

16如何选择商业医疗保险----------------------------------------------103

16.1险种要适合自身情况-----------------------------------------103

16.2进行险种组合------------------------------------------------103

16.3注意保险条款的特点------------------------------------------103

17为什么所有的单位和职工都要参加基本医疗保险？----------------------104

18特种疾病保险-----------------------------------------------------104

19如何用商业保险弥补社会医疗保险的不足？----------------------------105

19.1北京市现行社会基本医疗保险的保障水平------------------------105

19.1.1缴费---------------------------------------------------105

19.1.2待遇水平----------------------------------------------105

19.2现行社会医疗保险制度下商业保险的空间------------------------106

19.2.1门诊医疗保险------------------------------------------107

19.2.2住院医疗保险-------------------------------------------107

19.2.3重大疾病保险-------------------------------------------107

19.2.4满足高水平医疗服务需求的商业医疗保险------------------108

19.2.5收入损失保险-------------------------------------------108

20军人牺牲或病故时退役医疗保险金如何给付？--------------------------108

21八类人可免费享受医保待遇------一一一一一一一一一一一109

22医疗保险、工伤保险业务流程----------------------------------------109

23社会保障卡使用管理须知--------------------------------------------111

23.1社会保障卡解决了什么问题？----------------------------------111

23.2参保人员如何领取社会保障卡？-------------------------------111

23.3首次发放的社会保障卡个人是否缴纳费用？---------------------111

23.4社会保障卡内的信息到哪儿进行查询？-------------------------112

五险一金

23.5社会保障卡丢失后怎么处理？---------------------------------112

23.6预挂失的有效期是多少天？------------------------------------112

23.7能否撤销预挂失？--------------------------------------------112

23.8如何办理正式挂失与补卡？------------------------------------112

23.9正式挂失后能否撤销挂失？------------------------------------113

23,10什么情况需要换卡，如何办理？------------------------------113

23.11补（换）卡是否收取费用？---------------------------------113

23.12哪些情况需进行社会保障卡信息变更？------------------------113

24持社会保障卡就医流程（普通门诊）----------------------------------116

25社保卡丢了怎么办？------------------------------------------------116

26哪些情形需进行社保卡信息变更？-------------------------------------117

27发生工伤后，如何使用社保卡？--------------------------------------117

28外购药品医疗费用是否持卡实时结算？--------------------------------117

29参保人员什么特殊情况下发生的全额现金垫付医疗费用可进行报销？——117

30如何读懂实时结算收费票据?----------------------------------------118

31在职转退休人员应如何进行社保卡信息变更？--------------------------118

32在职转退休人员没有及时变更社保卡会出现哪些问题？------------------118

33持卡就医是否需要选定医院？----------------------------------------118

34参保人员持社保卡就医，起付线有变化吗？----------------------------119

35持卡就医后，个人帐户管理的政策有何调整？--------------------------119

36社会保障卡到哪里领取？--------------------------------------------119

37领到卡后,发现卡内信息有误怎么改?--------------------------------119

38领到的社保卡与本人身份证信息不一致怎么办？------------------------119

39如何查询卡内信息？------------------------------------------------119

40参保人领卡后，对持卡就医的时间如何确定？--------------------------120

41已领取社保卡的参保人员，其手中的医保手册《蓝本）是否继续使用？--120

42本次看病忘了带卡怎么办？------------------------------------------120

43持社会保障卡怎样看病？--------------------------------------------121

44补（换）社会保障卡期间如何看病？----------------------------------121

45持卡人员到不具备刷卡条件的定点医疗机构如何就医？------------------121

第5章工伤保险---------------------------------------------------122

第10页共173页

1工伤保险的认定-----------------------------------------------------122

2工伤保险是自己交还是单位交？---------------------------------------122

3职工在借调期间工伤，工伤保险责任由谁承担?-------------------------122

4承包经营的单位，职工的工伤保险由谁承担？---------------------------123

5工被派遣出境工作的，其工伤保险应该怎么办？-------------------------123

6企业破产了,工伤保险还能享受吗?-----------------------------------123

7企业没有参加工伤保险，职工是否按国家规定享受有关待遇？-------------123

8依法应当参加工伤保险统筹大内的劳动者，遭受工伤如何处理？-----------123

9供养亲属抚恤金赔偿金额的计算公式-----------------------------------124

10关于供养亲属抚恤金的规定------------------------------------------127

11供养亲属抚恤金中的亲属条件----------------------------------------129

12工伤保险待遇申领（供养亲属抚恤金）办理指南------------------------130

131-4级老工伤人员门诊医疗待遇的申领办理指南------------------------131

14工伤保险待遇申领（工伤津贴、工伤护理费）办理指南------------------132

15工伤保险待遇申领（辅助器具配置费用）办理指南----------------------134

16首次工伤保险待遇申领----------------------------------------------134

17工伤复发工伤保险待遇申领------------------------------------------136

18因工死亡工伤保险待遇申领------------------------------------------138

19机关事业单位职工办理工伤保险（待遇）流程--------------------------140

20工伤待遇核准程序--------------------------------------------------141

21工伤残疾辅助器具配置----------------------------------------------144

第6章生育保险-------------------------------------------------------147

1生育保险的主要特征-------------------------------------------------147

2生育保险的给付条件及标准-------------------------------------------147

2.1生育保险的给付条件-------------------------------------------147

2.2生育保险的给付标准-------------------------------------------148

3生育保险相关法律政策-----------------------------------------------149

3.1生育保险法律-----------------------------------------------149

3.2生育保险异地分娩规定-----------------------------------------149

3.3生育津贴发放标准---------------------------------------------149

3.3.1女职工--------------------------------------------------149

五险一金

3.3.2男职工--------------------------------------------------150

4生育保险生效时间---------------------------------------------------150

5生育保险费率如何确定？---------------------------------------------151

6生育保险哪些费用不埋单？-------------------------------------------151

6.1八种情况生育保险基金不支付医疗费----------------------------151

6,2三种分娩形式属于难产-----------------------------------------151

6.3五种情况属于分娩期并发症-------------------------------------151

7生育保险主要待遇---------------------------------------------------152

7.1产假--------------------------------------------------------152

7.2生育津贴-----------------------------------------------------152

7.3医疗服务-----------------------------------------------------153

8生育保险基金------------------------------------------------------153

第7章失业保险-------------------------------------------------------155

1失业保险具有如下几个主要特点---------------------------------------154

1.1普遍性------------------------------------------------------154

1.2强制性-------------------------------------------------------154

1.3互济性-------------------------------------------------------155

2失业保险基数------------------------------------------------------155

2.1单位缴费基数和费率------------------------------------------155

2.2个人缴费基数和费率-------------------------------------------155

3失业保险转移的程序-------------------------------------------------155

3.1失业保险转移的政策依据---------------------------------------155