中级经济法-基础班讲义金融法律制度

第四章金融法律制度

本章是篇幅最多的一章，内容涉及多部法律规范。商业银行法律制度和保险法律制度列举性规

定比较多；证券部分和票据部分有一定的难度，出现主观题可能性很大。对于证券部分，注意掌握

证券的发行、证券的交易和上市公司收购，要注意与公司法律制度的结合。对于票据部分，注意掌

握票据关系、票据的形式要件、票据抗辩和汇票的几项票据行为，要注意与合同法律制度的结合。

本章最近四年本章考试题型与分值分布

2015年2014年2013年2012年

单选题1题1分7题7分4题4分3题3分

多选题4题8分3题6分3题6分3题6分

判断题1题1分—2题2分3题3分

简答题1题6分1题6分1题6分—

综合题一—一一

合计7题16分11题19分10题18分9题12分

第一节商业银行法律制度

本节包括三个知识点，其中“商业银行存款业务规则”和“商业银行贷款业务规则”曾经出现

过考题。

【知识点】商业银行法律制度概述

(-)商业银行的概念

我国商业银行是依法成立，经营货币金融业务，以营利为目的金融企业法人。

(-)商业银行的经营原则

根据《商业银行法》规定，商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则。

(三)商业银行的设立、变更、接管和终止

1.商业银行的设立

(1)商业银行的设立条件。

①有符合商业银行法和《公司法》规定的章程。

②有符合商业银行法规定的注册资本最低限额：设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10

亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币。设立农村商业银行的注册资

本最低限额为5000万人民币。注册资本应当是实缴资本。

③有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员。

④有健全的组织机构和管理制度。

⑤有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。

⑥其他审慎性条件。

(2)商业银行的设立程序。

我国《商业银行法》规定，设立商业银行，应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。未经

国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单

位不得在名称中使用“银行”字样。

(3)商业银行分支机构的设立。

我国《商业银行法》规定，商业银行根据业务需要可以在中国境内外设立分支机构。设立分支

机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。在中国境内设立的分支机构，不按行政区划设立。

①商业银行在中国境内设立分支机构，拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本

金总额的60%。

②商业银行对其分支机构实行全行统一核算，统一调度资金，分级管理的财务制度。

③商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承

担。

【例题•单选题】根据我国《商业银行法》规定，以下关于商业银行分支机构的设立，正确的

是()。

A.商业银行不可以在中国境外设立分支机构

B.在中国境内设立的分支机构按行政区划设立

C.商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承

担。

D.商业银行在中国境内设立分支机构拨付各分支机构营运资金额的总和不得超过总行资本金总

额的50%

「正确答案』C

r答案解析』商业银行根据业务需要可以在中国境内外设立分支机构。在中国境内设立的分支

机构，不按行政区划设立。商业银行拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金

总额的60%。商业银行分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内依法开展业务，其民事责

任由总行承担。

2.商业银行的变更

(1)商业银行有下列变更事项之一的，应当经国务院银行业监督管理机构批准：

①变更名称；

②变更注册资本；

③变更总行或者分支行所在地；

④调整业务范围；

⑤变更持有资本总额或者股份总额5%以上的股东；

⑥修改章程；

⑦国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。更换董事、高级管理人员时，应当报经国

务院银行业监督管理机构审查其任职资格。

(2)商业银行的分立、合并，适用《中华人民共和国公司法》的规定。商业银行的分立、合并,

应当经国务院银行业监督管理机构审查批准。

3.商业银行的接管

(1)接管的条件与法律后果

根据商业银行法的规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国

务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。被接管的商业银行的债权债务关系不因接管而变

化。

(2)接管的实施与终止

自接管开始之日起，由接管组织行使商业银行的经营管理权力。接管期限届满，国务院银行业

监督管理机构可以决定延期，但接管期限最长不得超过2年。接管终止的情形：

①接管决定规定的期限届满或者国务院银行业监督管理机构决定的接管延期届满；

②接管期限届满前，该商业银行已恢复正常经营能力；

③接管期限届满前，该商业银行被合并或被依法宣告破产。

4.商业银行的终止

商业银行的终止是指商业银行法人资格的丧失，也即从法律上消灭了其独立的人格。根据我国

《商业银行法》的规定，商业银行因解散、被撤销和被宣告破产而终止。

【相关考点】根据《公司法》的规定，公司解散的原因有：

(1)公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现；

(2)股东会或者股东大会决议解散；

(3)因公司合并或者分立需要解散；

(4)依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销；

(5)人民法院依照《公司法》的规定予以解散。

【知识点】商业银行存款业务规则

根据我国《商业银行法》的规定，商业银行可以经营下列部分或全部业务：

(1)吸收公众存款；

(2)发放短期、中期和长期贷款；

(3)办理国内外结算；

(4)办理票据承兑与贴现；

(5)发行金融债券；

(6)代理发行、代理兑付、承销政府债券；

(7)买卖政府债券、金融债券；

(8)从事同业拆借；

(9)买卖、代理买卖外汇；

(10)从事银行卡业务；

(11)提供信用证服务及担保；

(12)代理收付款项及代理保险业务；

(13)提供保管箱服务；

(14)经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。

(-)存款的概念及其种类

存款是机关、团体、企事业单位和个人把货币资金存入银行或其他可吸收存款的金融机构并获

取存款利息的一种信用活动形式。

1.根据期限不同，存款可分为活期存款、定期存款和定活两便存款。

2.根据存款人主体的不同，存款可分为单位存款和个人储蓄存款。

3.按照存款的币种不同，存款可分为人民币存款和外币存款。

4.按照支取的形式不同，存款可分为支票存款、存单(折)存款、通知存款、透支存款、存贷

合一存款和特种存款等。其中通知存款是指存款人在存款时不约定存款期限，支取时需提前通知银

行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。个人通知存款有1天通知存款和7天通知存款两个

品种。

(二)存款业务基本原则

1.存款业务经营特许制。

我国《商业银行法》规定，未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸

收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。目前，我国能够从事吸收

公众存款业务的金融机构有商业银行、信用合作社和邮政储蓄机构等。

2.存款机构依法交存存款准备金。

存款准备金是商业银行依照法律和中国人民银行的规定，按吸收存款的一定比例交存于中国人

民银行的存款，目的是为了保障存款机构支付存款的能力。

3.存款机构依法留足备付金。

备付金是商业银行和其他金融机构为保证存款支付和资金清算的清偿资金，主要表现为商业银

行的库存现金和在中央银行的存款。

4.依法确定并公告存款利率。

中国人民银行是国家利率管理的唯一机构，它有权负责制定、调整各种利率。我国《商业银行

法》规定，商业银行应当按照中国人民银行规定的存款利率的上下限，确定存款利率，并予以公告。

5.财政性存款专营。

财政性存款由中国人民银行专营，不计利息。

6.合法正当吸收存款。

我国《商业银行法》规定，商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段,

吸收存款，发放贷款。

（三）储蓄存款业务规则

储蓄是指个人将其所有或合法持有的人民币或外币，自愿存入中国境内储蓄机构，储蓄机构开

具存折或者存单作为凭证，个人凭此支取存款本息的信用活动。储蓄是居民个人与银行之间发生的

一种信用关系。

1.储蓄存款原则。

（1）存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密的原则。

（2）个人存款实名制原则。下列身份证件作为实名证件：

（1）居住在中国境内的中国公民，为居民身份证或者临时居民身份证；

（2）居住在境内的16周岁以下的中国公民为户口簿；

（3）中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；

（4）香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或

其他有效旅行证件，

（5）外国公民，为护照。上述未规定的，依照有关法律、行政法规和国家有关规定执行。

个人在金融机构开立个人存款账户时，金融机构应当要求其出示本人身份证件进行核对，并登

记其身份证件上的姓名和号码。代理他人在金融机构开立个人存款账户时，金融机构应当要求其出

示被代理人和代理人的身份证件进行核对，并登记被代理人和代理人的身份证件上的姓名和号码。

【例题•单选题】甲在乙的陪同下在一金融机构内为丙开立个人存款账户，甲需要出具的身份

证件是（）。

A.甲的身份证件

B.丙的身份证件

C.甲和乙的身份证件

D.甲和丙的身份证件

「正确答案』D

r答案解析』代理他人在金融机构开立个人存款账户时，金融机构应当要求其出示被代理人和

代理人的身份证件进行核对，并登记被代理人和代理人的身份证件上的姓名和号码。

2.储蓄存款业务规则

（1）储蓄存款利率计息、结息规则。我国实行法定储蓄存款及利率制度。储蓄存款利率由中国

人民银行拟订，经国务院批准后公布，或者由国务院授权中国人民银行制定、公布。储蓄机构必须

挂牌公告储蓄存款利率，不得擅自变动。

未到期的定期储蓄存款，全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提

前支取的，提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，其余部分到期时按存单

开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。

定

逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的活期

期

储蓄存款利率计付利息。

定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付利息。

定期存款的支取日为结息日。

活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

活全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

期【2016年修改】个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20

日为结息日。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。

（2）存款支取规则。一般情况下，储户可依法随时支取存款。对未到期的定期储蓄存款，储户

提前支取的，必须持存单和本人居民身份证明办理。代他人支取未到期定期存款的，代支取人还必

须出具其居民身份证明。

（3）挂失规则。记名式的存单、存折可以挂失，不记名式的存单、存折不能挂失。储蓄机构在

确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。挂失7天后，储户需与储蓄机构约定时间，

办理补领新存单（折）或支取存款手续。储蓄机构受理挂失后，必须立即停止支付该储蓄存款；若

存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机构不负责任。

（4）协助查询、冻结、扣划个人储蓄存款规则。

有权查询、冻结

人民法院、税务机关和海关

和扣划

有权查询和冻人民检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、中国证监会、反洗钱行政主管

结部门、监狱、走私犯罪侦查机关

审计机关、监察机关、价格主管部门、反垄断执法机构、银监会、保监会、财政部门、

有权查询

外汇管理机关、期货监督管理机构、工商行政管理部门

【考题•单选题】（2014年）根据商业银行法律制度的规定，下列机关中，有权对个人储蓄存

款采取扣划措施的是（）。

A.检查机关

B.税务机关

C.公安机关

D.审计机关

「正确答案』B

r答案解析』目前，根据现行法律的规定，有权依法采取查询、冻结和扣划措施的只有人民法

院、税务机关和海关。

（5）存款人死亡后存款的过户与支取规则。

①存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向储蓄机构所在地的

公证处（未设公证处的地方向县、市人民法院一下同）申请办理继承权证明书，储蓄机构凭以办理

过户或支付手续。该项存款的继承权发生争执时，由人民法院判处。储蓄机构凭人民法院的判决书、

裁定书或调解书办理过户或支付手续。

②存款人己死亡，但存单持有人没有向储蓄机构申明遗产继承过程，也没有持存款所在地法院

判决书，直接去储蓄机构支取或转存存款人生前的存款，储蓄机构都视为正常支取或转存，事后而

引起的存款继承争执，储蓄机构不负责任。

③在国外的华侨和港澳台同胞等在国内储蓄机构的存款或委托银行代为保管的存款，原存款人

死亡，其合法继承人在国内者，凭原存款人的死亡证明向储蓄机构所在地的公证处申请办理继承权

证明书，储蓄机构凭以办理存款的过户或支付手续。

④在我国定居的外国公民（包括无国籍者）死亡，存入我国储蓄机构的存款，其存款过户或提

取手续，与我国公民存款处理手续相同，照上述规定办理。与我国订有双边领事协定的外国侨民应

按协定的具体规定办理。

⑤继承人在国外者，可凭原存款人的死亡证明和经我国驻该国使、领馆认证的亲属证明，向我

国公证机关申请办理继承权证明书，储蓄机构凭以办理存款的过户或支付手续。

⑥存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，按财政部门规定，全民所

有制企事业单位、国家机关、群众团体的职工存款，上缴国库收归国有。集体所有制企事业单位的

职工，可转归集体所有。此项上缴国库或转归集体所有的存款都不计利息。

（6）储蓄业务禁止规则。

①禁止公款私存。

②禁止使用不正当手段吸收储蓄存款。下列做法属于“使用不正当手段吸收存款”：以散发有

价馈赠品为条件吸收储蓄存款；发放各种名目的揽储费；利用不确切的广告宣传；利用汇款、贷款

或其它业务手段强迫储户存款；利用各种名目多付利息、奖品或其它费用。

（四）单位存款业务规则

1.单位存款的基本则

（1）财政存款专营原则。

（2）强制存入原则。按照《现金管理暂行条例》的规定，开户单位的现金收入，除核定的库存

现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保存。开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额

中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（即坐支）。

（3）限制支出原则。根据《人民币单位存款管理办法》规定，存款单位支取定期存款只能以转

账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。单位

定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。

（4）禁止公款私存、私款公存原则。

此外，财政拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。

【考题•多选题】（2014年）下列关于开户单位现金管理的表述中，符合《现金管理条例》的

规定的有（）。

A.开户单位可从其现金收入中直接支付现金开支

B.开户单位可以自行保存经核定的库存现金限额

C.开户单位的全部现金收入必须存入开户银行

D.开户单位支付现金可从开户银行提取

『正确答案』BD

r答案解析』开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得

从本单位的现金收入中直接支付，选项A错误，选项D正确；开户单位的现金收入，除核定的

库存现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保存，选项C“全部现金”必须存入开户银行

的说法错误。

【考题•多选题】（2013年）限制支出原则是单位存款的基本原则，下列关于单位定期存款限

制支出行为的表述中，符合商业银行法律制度规定的有（）.

A.单位支取定期存款应以转账方式将存款转入其一般存款账户

B.定期存款不得用于结算

C.定期存款账户不得提取现金

D.定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次

『正确答案』BCD

［答案解析』存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其“基本存款账户”，选项A

错误。

2.单位存款业务规则

单位定期存款的期限分3个月、半年、1年三个档次。起存金额1万元，多存不限。

单位定期存款在存期内按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计

息。单位定期存款全部提前支取的，按支取日挂牌公告的活期存款利率计息；部分提前支取的，

存款、提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，其余部分如不低于起存金额由金融机构

利率及按原存期开具新的证实书，按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计息；不足起存金额

计息则予以清户。单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。

【2016年修改】单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计

息，按季度末月的20日为结息日。通知存款按支取日挂牌公告的同期同档次通知存款利率

计息。协定存款利率由中国人民银行确定并公布。

①因存款单位人事变动，需要更换单位法定代表人章（或单位负责人章）或财会人员印章时，必

须持单位公函及经办人身份证件向存款所在金融机构办理更换印鉴手续，如为单位定期存款，应

变更、

同时出示金融机构为其开具的证实书。

挂失及

②因存款单位机构合并或分立，其定期存款需要过户或分户，必须持原单位公函、工商部门的变

查询

更、注销或设立登记证明及新印鉴（分户时还须提供双方同意的存款分户协定）等有关证件向存

款所在金融机构办理过户或分户手续，由金融机构换发新证实书。

③存款单位的密码失密或印鉴遗失、损毁，必须持单位公函，向存款所在金融机构申请挂失。金

融机构受理挂失后，挂失生效。如存款在挂失生效前已被人按规定手续支取，金融机构不负赔偿

责任。

④存款单位迁移时，其定期存款如未到期转移，应办理提前支取手续，按支取日挂牌公告的活期

利率一次性结清。

⑤金融机构应对存款单位的存款保密，有权拒绝除法律、行政法规另有规定以外的查询、冻结、

扣划。

【考题•单选题】(2013年)根据商业银行法律制度的规定，单位定期存款到期不取，逾期部

分支取的计息规则是()。

A.按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计息

B.按存款存入日挂牌公告的活期存款利率计息

C.按存款支取日挂牌公告的定期存款利率计息

D.按存款支取日挂牌公告的活期存款利率计息

『正确答案』D

『答案解析』单位定期存款到期不取，逾期部分按“支取日”挂牌公告的活期存款利率计付利

息。

【知识点】商业银行贷款业务规则

(-)贷款的概念

贷款是指金融机构依法把货币资金按约定的利率贷放给客户，并约定期限由客户偿还本息的一

种信用活动。

(-)贷款人的资格、权利义务及其限制

1.贷款人的资格。

贷款人是指经批准设立的具有经营贷款业务资格的金融机构。

2.贷款人的权利

(1)要求借款人提供与借款有关的资料；有权采取合法的措施对借款人提供的信息进行查询，

有权将借款人的财务报表或抵押物、质物交贷款人认可的机构进行审计或评估。

(2)根据借款人的条件，有权决定贷与不贷、贷款金额、期限和利率等。

(3)贷款人有权要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺。

(4)依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息。

(5)借款人未能履行合同规定义务的，贷款人有权要求借款人提前归还贷款或停止支付借款人

尚未使用的借款。

(6)有权对借款人的贷款使用情况进行监督检查。

(7)在贷款将受或已受损失时，贷款人有权依据法律规定或合同约定采取使贷款免受损失的措

施。

(8)贷款人有权拒绝借款合同约定以外的附加条件。

3.贷款人的义务

(1)应当公布所经营的贷款种类、期限和利率，并向借款人提供咨询。

(2)应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件.

(3)审议借款人的借款申请，与借款人约定明确、合法的贷款用途，并及时答复贷与不贷。短

期贷款的答复时间不得超过1个月，长期贷款的答复时间不得超过6个月，国家另有规定的除外。

(4)按照合同约定对借款人借款使用情况进行监督检查。

(5)对借款人账户、资产、财务状况等商业秘密以及个人隐私等情况保密，但法律另有规定或

当事人另有约定的除外。

(6)在对个人贷款时，贷款人应建立贷款面谈制度。

（7）个人贷款资金应采用贷款人受托支付方式。

（8）在实现抵押权、质权时，必须采取合法的方式和程序进行。

（9）对流动资金贷款，贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监

控。

4.对贷款人的限制。

（1）资本充足率不得低于8%、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过

10%等。

（2）商业银行贷款，借款人应当提供担保。但经商业银行审查、评估，确认借款人资信良好，

确能偿还贷款的，可以不提供担保。

（3）不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款

的条件。该规定表明，商业银行不得向关系人发放信用贷款，但可以发放担保贷款，向关系人发放

担保贷款的条件应与非关系人的条件相同。

此处“关系人”是指：商业银行的董事、监事、管理人员、信贷人员及其近亲属；上述人员投

资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

（4）借款人有下列情形之一的，不得对其发放贷款：

①不具备法律法规规定的借款人资质和条件的；

②生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目的；

③建设项目贷款按国家规定应当报经有关部门批准而未取得批准文件的；

④生产、经营或投资项目贷款按照国家规定应取得环境保护部门许可而未取得许可的；

⑤借款人实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、股权转让、股份制改造过程中，

未清偿或落实贷款人原有贷款债务的；

⑥不具有法人资格的分支机构未经借款授权的；

⑦国家明确规定不得贷款的。

（5）自营贷款除按照中国人民银行规定计收利息外，不得收取其他任何费用；委托贷款除中国

人民银行规定计收手续费外，不得收取其他任何费用。

（6）不得给委托人垫付资金，国家另有规定的除外。

（7）贷款人不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。

【相关考点】根据《合同法》规定，借款合同贷款人按照约定可以检查、监督借款的使用情况。

【考题•多选题】（2015年）甲是A有限责任公司（下称A公司）的董事，同时又是B银行的

董事。A公司因生产经营需要向B银行申请贷款30万元。下列关于B银行能否向A公司发放贷款的

表述中，符合商业银行法律制度规定的有（）。

A.不得向A公司发放信用贷款

B.可以向A公司发放信用贷款，但发放信用贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件

C.可以向A公司发放担保贷款，但发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件

D.可以向A公司发放担保贷款，发放担保贷款的条件可以优于其他借款人同类贷款的条件

『正确答案』AC

［答案解析』商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其

他借款人同类贷款的条件。关系人是指：

（1）商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；

（2）前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。

【考题•判断题】（2013年）商业银行可以向符合发放信用贷款条件的关系人发放信用贷款，

但发放信用贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。（）

『正确答案』X

［答案解析』商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其

他借款人同类贷款的条件。

（三）借款人的资格、权利义务及其限制

1.借款人的资格。

借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他组织或具

有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力或符合规定的境外的自然人。

2.借款人的权利。

（1）有权自主选择向主办银行或其他银行的经办机构申请贷款并以条件取得贷款；

（2）有权按合同约定提取和使用全部贷款；

（3）有权拒绝借款合同以外的附加条件；

（4）在征得贷款人同意后，有权向第三人转让债务；

（5）有权向贷款人的上级行、银行业监督管理机构和中国人民银行反映、举报有关情况。

3.借款人的义务。

（1）依法向贷款人及时提供贷款人要求的有关材料，不得隐瞒，不得提供虚假材料；

（2）依法接受贷款人对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动进行监督检查，并予以

配合；

（3）应当按照借款合同约定用途使用贷款；

（4）应当按照借款合同约定的期限清偿贷款本息，未按约定期限归还贷款的，应当按照有关规

定支付逾期利息；

（5）将贷款（债务）全部或部分转让给第三人的，应当取得贷款人的同意；

（6）有危及贷款人债权安全时，应当及时通知贷款人，并采取保全措施。

4.对借款人的限制。

（1）不得在一个贷款人同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款；

（2）不得向贷款人提供虚假的或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等；

（3）流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用

途。同时，流动资金贷款不得违规挪用；

（4）不得用贷款从事股本权益性投资，国家另有规定的除外；

（5）不得用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营；

（6）除依法取得经营房地产资格的借款人以外，不得用贷款从事房地产投机；

（7）不得套取贷款用于借贷牟取非法收入。

（8）不得违反国家外汇管理规定使用外币贷款，

（9）不得采取欺诈手段骗取贷款。

（四）贷款发放程序规则

1.贷款的申请与审批。

2.对借款人的信用等级进行评估。

3.贷款调查。

4.风险评价与贷款审批。

5.签订借款合同。

6.贷款发放。单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款

人受托支付方式。

7.贷后检查。

8.贷款归还。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款

人发送还本付息通知单；借款人应及时筹备资金，按时还本付息。

（五）贷款期限规则

1.贷款期限的设定。

自营贷款期限一般不超过10年，超过10年的应当报中国人民银行备案。票据贴现最长不超过

6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。

2.贷款展期。

短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一

半，长期贷款展期期限累计不得超过3年。

（六）贷款利率规则

1.贷款利率的确定。贷款人应按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定每笔贷款利率,

并在借款合同中载明。

2.贷款利息的计收。人民币各项贷款（不含个人住房贷款）的计息和结息方式，由借贷双方协

商确定。人民币中、长期贷款利率由借贷双方按市场原则确定，可在合同期间按月、按季、按年调

整，也可采用固定利率的方式确定；5年期以上档次贷款利率，由贷款人参照中国人民银行公布的5

年期以上贷款利率自主确定。

3.贷款的贴息。根据国家政策，为了促进某些产业和地区经济的发展，有关部门可以对贷款补

贴利息。对有关部门贴息的贷款，承办银行应自主审查发放，并根据有关规定严格管理。

4.贷款停息、减息、缓息和免息。除国务院决定外，任何单位和个人无权决定贷款停息、减息、

缓息和免息。

第二节证券法律制度

本节包括四个知识点，除“概述”部分外，全部出现过考题。

【知识点】证券法律制度概述

（-）证券的概念与分类

1.证券的概念

证券是以证明或设定权利为目的所作成的一种书面凭证。

2.证券的分类

股票是股份有限公司签发的，证明股东所持股份的凭证。我国证券市场上流通的股票有人民币普

股票通股（A股）和境内上市外资股（B股）。另外，中国境内注册的公司还可以发行境外上市外资

股，包括H股（香港上市）、N股（纽约上市）、S股（新加坡上市）等。

债券是政府、金融机构、公司企业等单位依照法定程序发行的、约定在一定期限还本付息的有价

债券

证券。债券按发行主体不同可分为企业、公司债券（含可转换公司债券）、金融债券和政府债券.

证券投

资基金证券投资基金份额是基金投资人持有基金单位的权利凭证。

份额

认股权认股权证是股份有限公司给予持证人的无限期或在一定期限内，以确定价格购买一定数量普通股

证份的权利凭证。

期货是一种跨越时间的交易方式。买卖双方通过签订标准化合约，同意按指定的时间、价

期货

格与其他交易条件，交收指定数量的现货。

（二）证券市场

1.证券市场的结构【2016年修改】

（1）交易所市场.目前我国的交易所市场，主要由两个交易所（上海证券交易所和深圳证券交

易所）、三个板块（主板市场、中小企业板、创业板）构成。

（2）全国中小企业股份转让系统。俗称“新三板”，主要是为创新型、创业型、成长型中小

微企业发展服务。

（3）产权交易所。

2.证券市场的主体

证券市场的主体是指参与证券市场的各类法律主体，包括证券发行人、投资者、中介机构、交

易场所以及自律性组织和监管机构等。

（三）证券活动和证券管理原则

1.公开、公平、公正原则

2.自愿、有偿、诚实信用原则

3.守法原则

4.分业经营、分业管理原则

5.保护投资者合法权益原则

6.监督管理与自律管理相结合原则

（四）证券法

广义的证券法是指一切与证券有关的法律规范的总称。狭义的证券法专指《中华人民共和国证

券法》（以下简称《证券法》）。

【知识点】证券发行

（-）证券发行概述

1.证券发行的概念。

符合发行条件的商业组织或政府组织（发行人），以筹集资金为目的，依照法律规定的程序向

公众投资者出售代表一定权利的资本证券的行为。

2.证券发行的分类

公开发行又称公募发行，是指发行人面向社会公众，即不特定的公众投资者进行的证券

发行。非公开发行又称私募发行，是指向少数特定的投资者进行的证券发行。

公开发行和非

有下列情形之一的，为公开发行：①向不特定对象发行证券；②向累计超过200

公开发行

人的特定对象发行证券；③法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券，不得

采用广告、公开劝诱和变相公开方式。

设立发行是为成立新的股份有限公司而发行股票；增资发行是为增加己有公司的资本总额

设立发行和增

或改变其股本结构而发行新股。增发新股，既可以公开发行，也可以采取配股或赠股的形

资发行

式

直接发行是指证券发行人不通过证券承销机构，而自行承担证券发行风险，办理证券发行

直接发行和间

事宜的发行方式。间接发行是指证券发行人委托证券承销机构发行证券，并由证券承销机

接发行

构办理证券发行事宜，承担证券发行风险的发行方式。

平价发行、溢

股票发行价格可以按票面金额，也可■以超过票面金额，但不得低于票面金额。股票发

价发行和折价

行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。

发行

【考题•多选题】（2015年）根据证券法律制度的规定，下列属于证券公开发行情形的有（）。

A.向不特定对象发行证券的

B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的

C.向累计不超过200人的特定对象发行证券的

D.采取电视广告方式发行证券的

「正确答案』ABD

F答案解析』有下列情形之一的，为公开发行：

（1）向不特定对象发行证券（无论是否超过200人）（选项AB）：

（2）向累计超过200人的特定对象发行证券（选项C）；

（3）法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和

变相公开方式（选项D）o

（二）股票的发行

1.首次公开发行股票的条件【2016年简化】

（1）发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。该股份有限公司应自成立后，持续经

营时间在3年以上。经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设

立方式公开发行股票。

（2）发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关

机构和人员能够依法履行职责。

(3)发行人资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量正常。

2.上市公司公开发行新股的条件

上市公司公开发行新股，应当符合《证券法》、《公司法》规定的发行条件和经国务院批准的

国务院证券监督管理机构规定的其他发行条件，包括中国证监会《上市公司证券发行管理办法》等

规定的发行条件。

上市公司公开发行新股的条件

①具备健全且运行良好的组织机构。

《证券法》的规定②具有持续盈利能力，财务状况良好。

③最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为。

④经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

公开发行证券的条件有：

①上市公司的组织机构健全、运行良好；

②上市公司的盈利能力具有可持续性；

《上市公司证券发行管理办法》的③上市公司的财务状况良好；

规定④上市公司最近36个月内财务会计文件无虚假记载，且不存在重大

违法行为。

⑤上市公司募集资金的数额和使用应当符合规定。

⑥上市公司不存在不得公开发行证券的情形。

(1)向原股东配售股份(简称配股)，除符合上述公开发行证券的条件外，还应当符合下列

条件：

①拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%；

②控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量：

③采用证券法规定的代销方式发行。

控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数

量70%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还己经认购的股东。

(2)向不特定对象公开募集股份(简称增发)，除符合上述公开发行证券的条件外，还应符合

下列条件：

①最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%«扣除非经常性损益后的净利润与扣

除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；

②除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、

借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形；

③发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。

【例题•判断题】某上市公司近年财务资料如下(单位：万元)：

年度2015年2014年2013年

净资产270002200020000

扣除非经常性损益前净利润181013802100

扣除非经常性损益后净利润263017601680

根据上述资料，如果没有其他违反法律规定的情形，该公司2016年可以增发新股。

『正确答案』J

r答案解析』根据财务数据，可以分别计算出该公司最近3个会计年度的净资产收益率(净资

产收益率=净利润+净资产)，2013年为8.4%(即16804-20000)；20收年为6.3%(即1380

4-22000)；2015年为6.7%(即1810+27000),净资产收益率均大于6%,符合规定。

3.上市公司非公开发行股票的条件

（1）特定对象条件。

①特定对象符合股东大会决议规定的条件；

②发行对象不超过10名。发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准。

（2）上市公司条件。

①发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%；

②本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的

企业认购的股份，36个月内不得转让；

③募集资金使用符合法律规定；

④本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，还应当符合中国证监会的其他规定。

【考题•单选题】（2014年）下列关于上市公司非公开发行股票的条件和方式的表述中，符合

证券法律制度规定的是（）。

A.发行对象不得超过200人

B.发行价格不得低于定价基准日前一个交易日公司股票的均价

C.自本次股份发行结束之日起，控股股东认购的股份36个月内不得转让

D.可采用广告方式发行

「正确答案』C

『答案解析』上市公司非公开发行股票的发行对象不超过10名，A不正确。发行价格不低于定

价基准日前20个交易日公司股票均价的90%,B不正确。本次发行的股份自发行结束之日起，

12个月内不得转让；控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让，

C正确。不可采用广告方式发行，D不正确。

4.上市公司不得非公开发行股票的情形

①本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；

②上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除；

③上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除；

④现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近12个月内

受到过证券交易所公开谴责；

⑤上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正

被中国证监会立案调查；

⑥最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。

保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响已经消除或者本次发行涉及重大重组的

除外；

⑦严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

【考题•多选题】（2012年）根据证券法律制度的规定，下列情形中，属于上市公司不得非公

开发行股票的有（）。

A.上市公司及其附属公司曾违规对外提供担保，但已消除

B.上市人现任董事最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚

C.最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告，但保留意见所涉及事项的

重大影响已消除

D.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除

『正确答案』BD

［答案解析』（1）选项A不选。上市公司及其附属公司违规对外提供担保“且尚未消除”的，

不得非公开发行股票。（2）选项C不选。上市公司最近1年及1期财务报表被注册会计师出具

保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告的，不得非公开发行股票；但保留意见、否定

意见或无法表示意见所涉及事项的重大影响己经消除或者本次发行涉及重大重组的除外。

关于股票发行的归纳

首发并上市（发行人是股份有限公

应当符合的条件有3条。

司）

特殊条件3

配股（限于原股东）

应当符合的一般条件有条。

增发股票（发行人是上市公司）6条增发（不特定对象，不限于原股特殊条件3

东）条

非公开发行（针对特定对象）特殊条件4条

（三）公司债券的发行

1.一般规定

（1）根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，发行公司债券，发行人应当依照《公司法》

或者公司章程相关规定对以下事项作出决议：

①发行债券的数量；

②发行方式；

③债券期限；

④募集资金的用途；

⑤决议的有效期；

⑥其他按照法律法规及公司章程规定需要明确的事项。

发行公司债券，如果对增信机制、偿债保障措施作出安排的，也应当在决议事项中载明。

（2）公司债券可以公开发行，也可以非公开发行。公开发行包括面向公众投资者公开发行、面

向合格投资者公开发行两种方式。所谓合格投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并

自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件：

①经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货

公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会登记的私募基金管理人;

②上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于证券公司资产管理产品、基金及基

金子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理财产品、保险产品、信托产品以及经中国证券投资

基金业协会备案的私募基金；

③净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人、合伙企业；

④合格境外机构投资者（QFH）、人民币合格境外机构投资者（RQFII）；

⑤社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；

⑥名下金融资产不低于人民币300万元的个人投资者；

⑦经中国证监会认可的其他合格投资者。

【考题•多选题】（2015年）根据《公司债券发行与交易管理办法》的规定，合格投资者应当

具备相应的风险识别和承担能力，能够自行承担公司债券的投资风险，并符合一定资质条件。下列

投资者符合该资质条件的有（）。

A.净资产达到1100万元的合伙企业

B.名下金融资产达到280万元的自然人

C.社会保障基金

D.企业年金

「正确答案』ACD

『答案解析』合格个人投资者名下金融资产应不低于人民币300万元，选项B不符合规定。

（3）公开发行公司债券，募集资金应当用于核准的用途；非公开发行公司债券，募集资金应当

用于约定的用途。除金融类企业外，募集资金不得转借他人。发行人应当指定专项账户，用于公司

债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付。

2.公开发行

（1）公开发行公司债券的条件

公开发行公司债券，应当符合《证券法》、《公司法》的相关规定，并经中国证监会核准。发

行公司债券，应当符合下列条件：

①股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000

万元；

②累计债券余额不超过公司净资产的40%；

③最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息；

④筹集的资金投向符合国家产业政策；

⑤债券的利率不超过国务院限定的利率水平；

⑥国务院规定的其他条件。

【考题•单选题】（2014年）某有限责任公司的净资产额为1.2亿元人民币，拟申请首次公开

发行公司债券。下列关于该公司公开发行公司债券条件的表述中，不符合《证券法》的规定的是（）.

A.拟发行的公司债券期限为3年

B.该公司债券的拟发行额为人民币4800万元

C.筹集的资金拟用于修建职工活动中心

D.该公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

『正确答案』C

［答案解析』筹集的资金拟用于修建职工活动中心属于非生产性支出，是不符合规定的。

【考题•单选题】（2008年）某股份有限公司现有净资产5000万元.该公司于2007年1月发

行一年期公司债券500万元。2007年11月，该公司又发行三年期公司债券600万元。2008年7月，

该公司拟再次发行公司债券。根据《证券法》的规定，该公司此次发行公司债券的最高限额为（）

万元。

A.2000B.1500

C.1400D.900

「正确答案』C

（答案解析』根据规定，公开发行公司债券，累计债券余额不超过公司净资产的40%。本题中，

一年期的公司债券截至2008年7月已经偿还完毕，因此发行前累计债券余额为600万元，发行

后的累计债券余额不得超过净资产的40%,因此本次最多发行的公司债券数额为5000X40%-

600=1400（万元）。

（2）存在下列情形之一的，不得公开发行公司债券：

①最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为；

②本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；

③对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态；

④严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

（3）资信状况符合以下标准的公司债券可以向公众投资者公开发行，也可以自主选择仅面向合

格投资者公开发行：

①发行人最近3年无债务违约或者迟延支付本息的事实；

②发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍；

③债券信用评级达到AAA级；

④中国证监会根据投资者保护的需要规定的其他条件。

未达到前款规定标准的公司债券公开发行应当面向合格投资者；仅面向合格投资者公开发行的，

中国证监会简化核准程序。

（4）公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级。

发行人应当按照中国证监会信息披露内容与格式的有关规定编制和报送公开发行公司债券的申请文

件。中国证监会受理申请文件后，依法审核公开发行公司债券的申请，自受理发行申请文件之日起

3个月内，作出是否核准的决定，并出具相关文件。发行申请核准后，公司债券发行结束前，发行

人发生重大事项，导致可能不再符合发行条件的，应当暂缓或者暂停发行，并及时报告中国证监会。

影响发行条件的，应当重新履行核准程序。

(5)公开发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，发行

人应当在12个月内完成首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕。公开发行公司债券的募集

说明书自最后签署之日起6个月内有效。采用分期发行方式的，发行人应当在后续发行中及时披露

更新后的债券募集说明书，并在每期发行完成后5个工作日内报中国证监会备案。

3.非公开发行

(1)非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式,

每次发行对象不得超过200人。

(2)发行人、承销机构应当按照中国证监会、证券自律组织规定的投资者适当性制度，了解和

评估投资者对非公开发行公司债券的风险识别和承担能力，确认参与非公开发行公司债券认购的投

资者为合格投资者，并充分揭示风险。非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在

债券募集说明书中披露。

(3)非公开发行的公司债券仅限于合格投资者范围内转让。转让后，持有同次发行债券的合格

投资者合计不得超过200人。发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可以

参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制。

(四)证券投资基金的发行

1.证券投资基金的概念

证券投资基金是指通过公开或者非公开方式募集投资者资金，由基金管理人管理，基金托管人

托管，从事股票、债券等金融工具组合方式进行的一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。

(1)封闭式基金，是指基金份额总额在基金合同期限内固定不变，基金份额持有人不得申请赎

回的基金。

(2)开放式基金，是指基金份额总额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所申购

或者赎回的基金。

2.基金的公开募集

(1)公开募集基金，应当经国务院证券监督管理机构注册。

(2)国务院证券监督管理机构应当自受理公开募集基金的募集注册申请之日起6