商业银行经营管理试题库及答案

商业银行经营管理试题库及答案

试题1

一、填空题（每空1分，共10分）

1.在一级法人体制下，只有银行的（）或（）。

2.中小银行或新设立的银行，一般喜欢采用（）则偏重于经

营思想。

3,衡量银行某种资产的流动性，主要看其转化为现主的（）

和（）。

4.商业银行参与外汇交易，除了代理客户进行外汇买卖以外，

还有另外两个主要动机：一是（），二是调整银行外汇。

二、名词解释（每题4分，共20分）

1、贷款五级分类

2、票据的保证

3、项目融资

4、备用信用证

5、市场细分

三、选择题（备选答案只有一个或另一个以上是正确的。请将正

确答案的题号填入括号中。每题2分，共20分）

1、商业银行的最基本的职能是（）O

A支付中介B信用创造

C金融服务D信用中介

2、商业银行在进行市场分析时应该注意的是（）。

A企业资信状况B市场竞争状况

C竞争成本D市场份额

3、下列各项中不能作为贷款抵押物的有()

A交通运输工具B土地所有权

C房屋D林本

4、票据背书的效力表现在()o

A权利转移B权利证明

C权利高低D权利担保

5、商业银行向中央银行进行再贴现的最长时间不得超过。。

A一个月B三个月

C四十月D六个月

6、商业银行资本的主要功能有()o

A营业功能B管理功能

C投资功能D保护功能

7、下列各项业务中属于商业银行表外业务的是()o

A贷款额度B保证

C期权交易D票据发行便利

8、可转换理论是一种()的理论。

9、下列各项指标中属于总量控制指标的是()

A资本充足率B存货款比例

C单个贷款比例D拆借资金比例

10、银行把其产品与服务向客户进行报道、宣传以说服和影响他

们来使用其产品与服务的活动被称为（）

A销售促进B促销

C公共关系D广告

四、简答题（每小题6分，共30分）

1、测定一家商业银行现金是否适度时，应从哪几方面进行测算

和观察？

2、为什么要用信贷资产“五级分类法”代替“一逾两呆”分类

法？

3、制定资本充足率标准对我国商业银行有何现实意义？

4、商业银行为什么要参与银团贷款？

5、商业银行从事的代理业务主要哪些？

五、论述题（每题10分，共20分）

1、简述商业银行的企业形象战略？

2、简述同业拆借的特点及原则？

试题答案及评分标准

一、填空题（每空1分，共10分）

1、董事长总行行长

2、竞争性防守性

3、速度成本

4、外汇投机盈利资产与负债结构

5、中央银行商业银行

二、名词解释（每题4分，共20分）

1、贷款五级分类是银行以贷款的偿还能力为标准，对银行信贷

资产进行的分类。按照这种分类方法，银行的信贷资产被分为：正常、

关注、次级、可疑和损失五类。

2、票据的保证它是指票据债务人以外的他人为特定债务人履行

票据债务而提供的保证。只有本票和汇票才需要保证，支票无需保证。

保证人在对票据提供保证以后，应当在票据上表明“保证”字样，并

写上保证人和被保证人的名称、地址，并由保证人签章。

3、项目融资是为大型工程项目筹措资金的方式之一。具体是指:

银行要求项目主办人为该项目成立一家单独的公司。银行将资金贷给

该项目公司，由项目公司承担将来的还款义务。还款的资金来源只能

是从项目建成后的收益和项目资产本身的抵押。

4、备用信用证的出证银行，在债务人无力偿还所负债务时，应

负还款的连带责任。因此银行在为客户提供备用信用证时，一定要设

置担保权限，不能超过一定的限额为客尸提供担保。

5、市场细分是指行业主体在调查研究的基础上，根据客户的特

点，把整个市场细分为若干个子市场，每个子市场需要不同的产品和

服务。在每个子市场内部都有相似需求的客户群，可被行业土体选为

目标市场。

三、选择题（备选答案中有一个或一个以上是正确的。请将正确

答案的题号填入括号中。每题

2分，共20分）

1、D2、BCD3、B4、ABD5、C6、ABD7、ABCD8、A9、BD10、B

四、简答题（每小题6分，共30分）

1、测定一家商业银行现金是否适度，首先，要根据银行所处的

环境来分析资金流量。资金流量越大，应持有的现金资产就越多。

其次，将银行的资金来源和资金运用结合起来分析资金流量。果

即将有到期贷款回流或有投资到期时，银行可以减少现金资产的持有

量；如果预计有大额存款流入时，可以适当减少现金资产的持有量。

再者，从时间上分析资金流量。如一年里哪几个月份、一月中哪

几天、甚至一天中什么时候，是储户或机构取款的高峰期。

2、“一逾两呆”是以贷款期限为标准对银行信贷资产所做的分

类。“贷款五级分类”是以贷款偿还能力为标准对银行信贷资产所做

的分类。

实践证明，“一逾两呆”有其明显的缺陷。一些贷款，开始出现

问题，但并没有逾期，生产者仍在进行生产。对于这样的问题，银行

可能已经认识到它有可：跋展成呆滞或呆帐贷款，但按“一逾两呆”，

就统计不出来。

再者，“一逾两呆”分类法，是一种事后管理方式。只有超过贷

款期限，在银行的帐上才可以表现为不良贷款。因此，它对于改善贷

款质量，提前对有问题贷款采取一定的保护措施无能为力。

3、中华人民共和国商业银行法厂，商业银行资本充足卒作了体

的规定•这对中国银行业的发展具有深刻的意义。

(1)规范了商业银行的行为，防范金融风险。资本充足率实际

上规定了商业银行在一定资主限制下的资产负债量，防止商业银行以

少量的资本，无限制地吸收存款，扩大资产，增加投资。

(2)接受国际通用标准，可以平等参与国际竞争，制定资本充

足率标准，表明中国金融业已经按照国际通行的标准来管理银行。

(3)完善了监管制度，提高了监管水平。资本充足率标准的制

定，给所有主融业的经营者提供了一个明确的数量标准，摆脱了人为

的政策变化的影响。

4、其原因主要有：

(1)逃避法律的限制。各国银行法都对银行单笔贷款规定有限

额，一般不超过其资本金的一定比例。因此，当一家银行面对大额贷

款，就无法单独承担。另外，目内借款人可以委托国内银行作经理银

行向国外银行惜人银团贷款“以避开本国法律的限制。

(2)分散风险。大额贷款的风险也是很大的，如果发生坏帐，

就可能动摇该银行的根基。由银团来贷款，风险则由大家承担，减少

了单个银行的风险。

(3)对一些小银行而言，参加银团贷款，可以有更大的安全感。

小银行没有能力独立发放国际贷款，但这又是一个重要的贷款领域。

如果由小银行去对国外的客户进行资信调查，成本和技术都有困难。

在大银行做了很多的前期工作以后，再参加进夫，也是一个较好的参

与国际市场的方

式。

5、银行从事的代理业务主要有以下几类：

(1)代理收付款。银行可以利用自身的优势为企事业办理代收

代忖业务，并获得手续费收入。

(2)代理融通。商业银行可以利用自身的优势，接受客户委托,

力其代为收取应收帐款，并为委托人提供资金融通。

(3)代理证券方面的业务。商业银行应该更多地利用自身的优

势，代理企业发行债券和兑付债券，从中获得代理收入。

(4)保管箱业务。即向客户提供代保管贵重物品，获得保管费

收入。

(5)代理政策性银行业务。目前我国的三大政策性银行，除农

业发展银行外，国家开发银行和进出口银行都基本没有或很少分支机

构，政策性业务需要商业银行进行代理。通过代理，既减少了政策性

银行设立分支机构的成本，也给商业银行带来业务发展、取得代理收

入的机会。

(6)其他代理业务。除上述5项代理业务外，商业银行还有其

他一些代理业务，如代理监督资金的使用、代理会计事务、代购代销、

代理理财、代理遗嘱执行等等。

五、论述题(每题10分，共20分)

1、企业形象战略的基本含义是：将企业经营观念和企业文化，

运用整体传播系统：传达给

企业周围的关系者或团体，并使其对企业产生一致的认同感和价

值观，让社会公众正确理解企业的经营理念、产品和服务质量，以提

高企业形象，增强产品的竞争力。（4分）完整的企业形象战略基本

上由三个要素构成：

一是理念识另1,是指在企业经营过程中的经营观念、经营信条、

企业精、申、企业目标、经营策略等价值观方面的各因素的统一体。

门分）

二是行为识别，包括对内和对外两个部分。对内包括企业内部的

各项管理规章制度、员工行为方式、员工培，中教育、工作环境、研

究发展等。对外包括：企业对外的宣传活动，是企业经营理念的外在

的动态表现。（2分）

三是视觉识别包括基本设计要素和应用要素，是企业经营理念的

外在的静态表现。

（2分）

2、同业拆借是商业银行及其它金融机构之间的临时性借款，它

具有以下特点：

（1）期限短。同业拆借的交易期限较短，属临时性的资金融通。

我国目前同业拆借期限最长不超过4个月。

（2）利率相对较低。由于拆借双方都是商业银行或其它金融机

构，其信誉比一般工商企业要高，拆借风险较小，加之拆借期限较短,

因而利率水平较低。

商业银行进行同业拆借活动时，必须遵循以下原则：

（1）自主性原则。同拆借是一种信用行为，在进行拆借资金交

易。，必须承认和尊重市场主体（交易双方）的权利和义务，严格遵

循自愿协商、平等互利，自主成交的原则，维护市场经营者的合法权

益，形成平等竞争的有序环境，保证资金的合理流动。

(2)还性原则。对拆出方来说，由于拆出的是本行暂时闲置不

用的资金，有一定期限限制，因此必须按期收回。对拆人方来说，拆

人资金只是拥有一定期限内的资金使用权讲不拥有长期使用的权利,

也不改变资金的所有权，因而必须到期。如数偿还。

(3)短期性原则。同业拆借的典型特型之一是期限短，属一种

短期融资。

试题2

一、填空题(每空1分，共23分)

1.欧美商业银行的发展基本上遵循着两大传统，即()()

2.商业银行按照业务范围，分为()()()

3.新资本协议由()()()三大支柱组成。

4.以波动程度为依据，将银行存款分为()()()

5.商业银行现金管理遵循()()()的原则。

6.五级分类法中，将()()()归为不良贷款。

7.现代租赁是通过()()O之间进行交易的。

8.巴塞尔委员会将表外业务分为()()()三类。

二、解释下列概念(每题2分，共10分)

1.银行控股公司

2.操作风险

3.贷款风险分类

4.附息金融债券

5.持续期缺口管理

三、比较分析题（每题5分，共15分）

1.抵押贷款与质押贷款

2.流动性与安全性、盈利性

3.资本需要量与资本成本

四、简答题（每题5分，共25分）

1.银行存款经营策略有哪些？

2.融资缺口模型的运用？

3.如何分析个人信用？

4.资本收益率分析体系？

5.商业银行在经济中的地位？

五、计算与分析题（每题6分，共12分）

1.居民余先生欲购买一套面积90平方米、售价20万元的商品

房，并与开发商签订合同，正式向银行申请期限为10年的住房抵押

贷款，利率确定为4%。假如首付款比例为30%,作为客户经理，请你

告知余先生该笔贷款的最高额度以及每期还款额度。[（1.0033）

120=1.4849]

2•恒信租赁公司与客户签订的租赁项目概算成本为10万美元,

年租金率10%,租期3年，每半年末等额支付租金。请问每期租金及

租金总额是多少？

六、论述题（两题任选一题，15分）

1.资产证券化的机制及其作用，对国内银行经营实践的影响。

2.从表外经营以及其他业务发展看我国银行业的竞争力。

参考答案

一、填空题

第1空英式短期融资传统

第2空德式综合经营传统

第3空批发银行

第4空零售银行

第5空批发零售银行

第6空最低资本标准

第7空监管当局的监管

第8空市场纪律

第9空易变性存款

第10空准变性存款

第11空稳定性存款

第12空总量适度

第13空适时调节

第14空安全保障

第15空次级类

第16空可疑类

第17空损失类

第18空出租人

第19空承租人

第20空厂商

第21空担保和类似的或有负债

第22空承诺

第23空与利率和汇率相关的项目

二、解释下列概念

1.银行控股公司：由一个集团成立股权公司，然后该股权公司

收购或控制若干独立的银行，（1”）收购或控制的办法是持有这类

银行相当数量的股票，这些银行的经营活动和管理决策受股权公司控

制。（1”）

2.操作风险：银行在日常业务操作中，由于各种意外事故、自

然灾害引起的风险。（1”）包括内部控制及公司治理的失效、信息

技术系统的重大失效、其他灾难性事件。（1”）

3.贷款风险分类：银行信贷管理人员，或监管当局检查人员，

综合能获得的全部信息，（1”）并运用最佳判断，根据贷款的风险

程度，对贷款质量做出评价，以

建立充足的贷款损失准备。

4.附息金融债券：在债券期限内每隔一定时间，支付一次利息

的金融债券。（1"）券面上通常附有每次付息的息票，银行每附一

次利息就剪下一张息票。（1”）

5.持续期缺口管理：通过相机调整资产负债结构，使银行控制

或实现一个正的权益净值，（1"）降低重投资、融资的利率风险。

（1"）

三、比较分析题

1.抵押贷款与质押贷款。都属物权担保性质，担保物须符合银

行要求，需要办理保险和登记手续，以从合同的形式构成整个交易的

有机组成部分，借款人到期不能清偿债务银行有权处置担保物。（3”）

前者在担保期间抵押人不转移财产的占有，而债权人持有抵押权；后

者

在担保期间质押人必须移交财产的占有权，债权人持有质物权

利。（2”）

2.流动性与安全性、盈利性。流动性是指银行经营中的现金供

应能力，既要满足客户的提存提现，也要保证借贷需求。安全性是指

银行的资产收入信誉的可靠程度。盈利性反映银行的经营收益所得。

（3”）流动性与安全性成正比关系，与盈利性成反比关系。（2”）

3.资本需要量与资本成本。银行资本过高会使财务杠杆比率下

降，增加筹集资金的成本，影响银行利润；（2”）资本过低会增加

对存款等其他资金来源的需求，使银行边际收益下降。（2”）（以

资本成本曲线图说明）（1"）

四、简答题

1.存款经营策略有：存款利率和服务收费，金融需求与服务水

平，（2”）网点布局与服务设施，银行资信与贷款便利，社区精神

与职员形象。（3"）

2.融资缺口模型应用FG=RSA-RSLFG=OSR=1利率变化，不影响

收益；FG>OSR>1利率上升，收益增加；反之减少；FG<OSR<1利率

上升，收益减少；反之增加。中小银行保持零缺口即可免受利率风险

的影响。（2"）大银行必须在准确预测市场利率动向的基础上，以

RSF组合进行缺口调整。利率处于上升期，营造正缺口，达到高峰区

着手安排负缺口；利率处于下降期，营造负缺口，降至低谷区着手安

排正缺口。（3"）

3.如何分析个人信月：偿债能力，身份证明、职业、收入、家庭

开支、资产、其它债务。偿债意愿，察看申请人历史记录和信用备考

栏。担保，房产、证券、首饰、存单、申贷所购商品等，第三人担保。

（3”）评信确定方法。经验判断法和信用评分法，接受分数200以

上，区间分数199—151用经验判断法，拒绝分数150以下。（2”）

4.资本收益率分析体系。股权收益率=资产收益率*资本乘数，

资产收益率=资产利用率-总支出比率-税收比率，（2”）资产利用率

=利息收入比率+非利息收入比率，总支出比率二利息支出比率+非利息

支出比率+贷款损失准备金比率。（3"）

5.商业银行在经济中的地位。商业银行是整个经济活动的中枢,

（1"）商业银行业务对社会货币供给具有重要影响（1”），商业银

行成为社会经济活动的信息中心，（1”）商业银行成为宏观经济政

策实施的重要途径和基础，（1”）商业银行成为社会资本运动的中

心。（1”）

五、计算与分析题

1.分析（2”）,贷款额度二14万（2”）,每期还款额=1414

元（2”）

2.分析（2”）,每期租金=19700美元（2”）,租金总额=118200

美元（2”）

六、论述题

第一题

1.资产证券化。商业银行在发放贷款后，经过一定的技术处理

把贷款重新组合，并由这些贷款支持发行银行债券。（2”）

2.资产证券化机制。L0将重组后的贷款出售给TC,并把贷款从

表内f表外；TC帮U发行债券，代表IN审计L0情况；L0向CE购

买信用证或保险以提高信用，使债券对投资者具有吸引力；TC还需

要RA对交易进行评级，以确定贷款质量、CE的资本强度和交易结构;

U从TC购买债券，而后出售给投资者；L0向借款人收取本息，扣除

服务费，转给TC,TC转给IN。（7"）

3.资产证券化的作用。资金来源多样化，降低融资成本，有助

于资本管理，产生服务费收入，降低利率风险。（3”）

4.国内银行信贷资产证券化必须考虑成本和规模效益，可以证

券化的贷款组合有限，资产证券化后的追索权问题。（3"）

第二题

（1）西方银行表外业务发展给本土银行以下启示，表外业务经

营管理水平关系银行服务水准的高低，关系银行竞争成败；表外业务

收益在银行经营目标收益中占有重要地位，表外业务发展的根本保证

在于强化内部管理。（3”）本土银行开展表外业务形势紧迫，需要

更新经营思想，提高技术手段，培养新型金融人才；本土银行开展表

外业务的策略，巩固完善传统表外业务，重点突破衍生工具业务，逐

步兴办以融资为目的的表外业务。（3”）

（2）银行开展租赁业务的意义。银行资金雄厚，机构发达，客

户资源众多，技术设备先进，人才信息优势，必将促进租赁市场繁荣;

有利银行资产多样化，分散投资风险，拓展中间业务，强化服务功能。

（3”）

（3）银行经理信托的意义。信托与私人银行业务；信托业务规

范经营，法律支持与理性监管，合规经营的原则要求。（3”）

（4）代理业务促进银行发展，发挥银行资源优势，增加银行资

金来源，开创服务收益渠道；投资银行业务有利于银行发展新客户，

拓宽服务（公司理财）渠道，创造丰厚收入。（3”）

试题3

论述：商业银行经营风险有哪些？目前国际上防范、控制其风险

的方法手段有哪些创新？

一、商业银行经营风险按照来运分为信用风险，流动性风险，利

率风险，外汇风险，市场风险技术与操作风险投资风险，投资风险,

表外业务风险，声誉风险，国家风险，战略风险等。其中：

信用风险是指债务人因为各种主观原因或者客观原因不能按时

清偿债务而使债权人遭受资产损失的可能性。

流动风险是指银行作为债务人因为各种客观原因或者主观原因

而造成没有足够的现金来清偿债务或者保证客户提取存款，进而使银

行遭受信誉危机或者资产损失的可能性。

利率风险是指银行在其资产负债业务经营过程中，因为银行资产

负债的价格不能与市场资金价格变动保持一致而导致银行资产负债

遭受资产损失或者经济损失的一种可能性。

外汇风险是指当商业银行以现汇及远期形势或两者兼而有之的

形式持有某种外汇的敞口头寸时，出于银行收入和成本与汇率挂钩,

而且以外汇表示的资产和负债的本币价值也会受到汇率影响，因此银

行收益可能因持有期内汇率的不利变动而蒙受损失。

市场风险是指由于市场供求关系变化引起市场资金价格变动，使

得银行资产负债原先采用的资金价格与市场资金价格产生差距而导

致银行资产负债遭受资产损失或者经济损失的可能性。

技术与操作风险:新技术的使用给银行收益带来的不确定性是银

行的技术风险。操作风险是指由于不完善或者失灵的内部控制，人为

的错误以及外部事件给商业银行带来直接或间接损失的可能性。

投资风险是指制约银行投资目标实现的各种相关因素的发展变

化与银行进行投资时的基本预期产生差距，从而导致银行投资预期收

益减少或者银行投入资金遭受资产损失的可能性。

二、巴塞尔协议中，针对以往银行通常以金融创新方式扩大表外

业务以逃避资本监管的现象，报告认识到监管表外资产的必要，因而

将表外资产纳入监管，并相应提出了资本充足性的要求。

商业银行风险管理内容由信用风险向信用、市场、操作性风险转

化。银行业不仅对信用风险的管理更加有效，而且随着业务的复杂性

不断加强，会更加重视市场、操作性等各类风险，不仅将可能的资金

损失视为风险，还将金融机构自身的声誉损失也视为风险。同时，间

接风险管理的作用逐步加强，特别是针对一些时效要求短、批量化处

理的银行业务，如资金业务。零售业务等，要进行间接管理，运用模

型与定量分析工具，进行国别风险、地区风险、行业风险、企业风险、

家族风险等分析，结合信贷审查直接管理形式，有效控制业务风险。

风险管理对象由单笔向企业整体风险转变，由单一行业向资产组

合管理转化。随着经济活动的变化，企业经营特征、资本运作的形态

发生了深刻的变化，以审核企业的资产负债标为主要内容的信用风险

管理方法已经不能适应防范风险的要求，子公司，关联公司、跨国公

司等复杂资本运营模式使风险的表现形式更为复杂和隐蔽，这就要求

风险管理要由对单笔贷款的管理向对企业整体风险转变。不仅要对企

业的财务状况进行审查，还要关注企业的经营管理、股权结构、对外

投资以及全部现金流。同时，要把风险管理的视角从一个企业扩大到

整个行业、市场的变化，在微观分析的基础上强调系统性风险的研究。

风险管理由强调审贷分离向构建风险管理体系转化。首先，商业

银行的风险管理将更加强调定量分析，尽管在短期内，风险管理技术

还是以定量定性分析相结合。其次，从先进银行风险管理的经验看,

健全的风险管理体系应是风险管理战略、偏好、构架、过程和文化的

统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好，完善的管理架构，全面

的风险管理过程以及良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值

的最大化。

试题4

一、填空题

1.商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能是信用中

介。

2.在分支行制下，商业银行分支机构的管理方式可分为三种类

型：直隶型、区域型、管辖行型。

3.营销者将其产品用户划分为大中小三类客户的营销方法是市

场容量细分。

4.根据我国《金融企业会计制度规定》，金融机构必须提供的

财务报表有资产负债表、利润表、现金流量表、利涧分配表

5.商业银行为弥补银行资本不足发行的债券是一债券，债券则

是为了满足某些特殊资金运用项目而发行的。

6.票据行为主要有出票、背书、承兑、付款和拒付五种行为。

7.从业务技术的角度分析，网上银行的风险包括两类，即基于

互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种

形成的业务风险。

8.根据中国人民银行规定，我国商业银行应满足《巴塞尔协议》

有关资本金的要求，核心资本至少应占全部资本的_50%_,资本充足

率不得低于_8%_。

9.商业银行作为金融企业，具备信用中介功能、支付中介功能、

信用创造功能和金融服务功能。

10.根据贷款五级分类，不良贷款主要是指次级、可疑和损失三

类贷款。

11.交易对象无力履约的风险被称为商业银行的信用风险

12.商业银行财务分析的主要内容有银行资金流动性分析、银行

偿债能力分析和获利能力分析等三个方面。

13.商业银行的权力机构，也就是商业银行的决策机构，它包括

股东大会和董事会，其中，股东大会是商业银行的最高权力机构。

14.中国人民银行对银行机构开办网上银行业务的市场准人，实

行.一级监管一的原则，即各类银行机构首次开办网上银行业务，应由

其总行向中国人民银行总行、分行或营业管理部申请。

15.在主要的三种商业银行资产管理理论中，可转换理论认为，

只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动

性，就是安全的。在这个理论的指导下，商业银行可以持有政府公债。

16.商业银行衡量和分析风险的主要方法有比率分析法、概率分

布法和外推法。

17.从商业银行发展的历史来看，主要有两种模式，（职能分工

型模式）和（全能型模式）。

18.按照资金来源渠道划分，商业银行的狭义负债可以细分为（存

款负债）、借入负债和（结算中负债）。

19.商业银行狭义的表外业务按照性质可以划分为（贷款承诺）、

（担保）、金融衍生工具和投资银行业务四类。

20.银行产品的定价，是银行营销管理诸要素中唯一的收人因素。

常用的定价方法主要（成本加成定价法）、认知价值法、（关系定

价法）、撒脂定价法和渗透定价法。

21.商业银行组织机构的设置应遵循（精干合理）原则、（分工

协调）原则、（幅度层次）原则、（效率效益）原则。

22.资本性债券是介于银行存款负债和股票之间的负债业务，通

常被称为银行的（附属）资本。

23.核心资本又称一级资本，在会计账户上反映为（实收资本）、

资本公积、盈余公积和（未分配利润）。

24.资本充足率一般以商业银行的资本净额与（加权风险资产总

额）之比来衡量。

25.从经营风险上看，我国2001年以前的商业银行贷款分为正常

贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款，其中，后三者统称为不良

贷款。

26.资本性债券是介于银行存款负债和股票之间的负债业务，通

常被称为银行的附属资本。

27.银行产品的生命周期有四个阶段:成长阶段、导人阶段、成熟

阶段衰退阶段。

28.骆驼评级制度是从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利

状况以及资产流动性五个方面对商业银行进行检查。

29.商业银行作为金融企业的主要功能中，最能表征商业银行特

点的功能是信用中介功能和支付中介功能.

31.中国人民银行对开办网上银行业务申请的审查要点包括:风

险管理能力、安全性评估、网上银行业务运行应急和业务连续性计划、

内部监控能力

32.银行选择目标市场的策略主要有E无差异性营销、密集单一

营销和差异营销。

33.在设置商业银行组织机构时，应当遵循精干合理原则、分工

协调原则、幅度层次原则和效率效益原则。

34.西方发达国家按照存款支取方式可将存款分为活期存款、定

期存款和储蓄存款

35.利率风险来源于银行的资产与银行的负债在期限结构方面的

不对称和没有预料到的利率变动

36.商业性评估体系的核心是评价银行的利润和风险程度。

39.在银行业中，主要的细分方案有：地理市场细分、人口统计细

分、消费心理细分、市场容量细分和利益细分.

40.商业银行的最高权利机构是股东大会

41商业银行在对风险进行初步识别后，必须收集详细充分的资

料来衡量银行损失发生的概率和程度，最终决定用什么方法对风险

进行管理。为此，要做两个方面的工作，一是估计风险发生的概率，

二是估计风险可能造成的损失。

二、名词解释

1.票据贴现:是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇

票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人

行使追索权。

2.结算中负债:是银行在办理结算业务中形成的短期资金占用。

3.资本充足率:是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般

以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。

4.备用信用证，是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用

证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及

时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。

5.可转换理论，是商业银行资产管理理论的重要内容。可转换

理论认为，银行的贷款不能仅仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资

产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全

的，这样的资产不论是短期还是长期，不论是否具有自偿性，都可以

持有。

6.骆驼评级体系(CAMEL),其正式名称是“联邦监督管理机构内

部统一银行评级体系”。具体内容是：美国联邦储备银行从资本充足

度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性等五个方面对商

业银行进行检查，然后对商业银行进行综合评级并采取不同的监管策

略。综合评级时一级为最高级，五级为最低级。

7.借入负债，是商业银行通过发行金融债券、发行大额存单、

同业拆借、向中央银行借款、在国际货币市场筹措资金等方式获得的

资金。

8.股权资本，又叫产权资本、股东产权或所有者权益。这是银

行的资产净值，即银行的总资产减总负债的余额。它包括实收资本、

资本公积金、未分配利润和盈余公积等项目。

9.差异营销：是银行选择两个或两个以上的细分市场作为目标

市场，开发出不同的银行产品，来满足各个细分市场的需求。

10.核心资本，又称为一级资本。核心资本包括永久性股本金和

公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未

分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。

1L质押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方

式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放的贷款。

12.资本性债券是为弥补银行资本不足而发行，是介于银行存款

负债和股票资本之间的负债业务，它对银行收益和资产分配的要求高

于优先股和普通股，次于银行存款人，还有到期要归还的限制，通常

被称为银行的附属资本。

13.贷款五级分类类是指商业银行按照借款人的最终偿还贷款本

金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量

分为正常、关注、次级、可疑和损失五类的一种管理方法，其中后三

类被称为不良资产。

14.存款负债是商业银行通过吸收存款方式从社会上筹集的资

金，是商业银行主要的资金来源，又称为被动性负债。

15.资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比

例，从而实现对资产控制，保持资产的合理增长，消除和减少风险的

一种银行资产负债管理方法。

16.保证贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的抵押方

式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一半保证责任

或者连带责任为前提而发放的贷款。

17.信用证业务是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开

立的载有f定金额，在定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面

保证文件。

18.在险价值法是商业银行风险管理的主要方法之一，它是计算

在概率给定的情况下，银行的投资组合价值在下一阶段最多可能损失

多少的方法。

19.质押贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方

式以借款人或第三人的不动产或权利作为质物发放的贷款。

20.累计金融债券，是指由金融机构发行的期限浮动、利率与期

限挂钩、分段累进计息的债券。

21.真实票据理论，即商业贷款理论，它认为银行的资金来源于

客户的存款，而这些存款是要经常提取的，为了应付存款人难以预料

的提款，银行只能将资金短期使用，而不能发放长期贷款或进行长期

投资。

22.贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来

一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费

用。

23.利率敏感性:银行资产的利息收入与负债的利息支出受市场

利率变化影响的大小，以及它们对市场利率变化的调整速度，称为银

行资产或负债的利率敏感性。

24.产权资本，又叫股权资本、股东产权或所有者权益，这是银

行的资产净值，即银行的总资产减总负债的余额。它包括实收资本、

资本公积金、未分配利润和盈余公积等项目。

25.存款保险制度：保护存款人利益，稳定金融体系的事后补救

措施,他要求商业银行将其吸收的存款按一定保险费率向存款保险机

构投保，当商业银行经营破产不能支付存款时，由存款保险机构代为

支付法定数额的保险金。

26.支票：是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见

票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票均。

三、单项选择题

1.商业银行的管理机构掌握着银行的经营管理权，直接对(B)

负责。B.董事会

2.由金融机构发行的期限浮动、利率与期限挂钩、分段累进计

息的债券被称为(B)。B.累计金融债券3.下列各项，反映商业银行

负债结构的比例是(C)。C.拆借资金率4.下列各项，属于商业银行

核心资本的是(A)°A.未分配利润5.商业银行的备付金比例应不低

于(A)°A.5%6.下列各项中，商业银行最基本、最能反映其经营活

动特征的功能的是(A)。A.信用中介功能

7.商业银行设立分支机构时，应当按照规定拨付各分支机构营

运资金的综合，不得超过总行资本金金额的(D)。D.60%8.下列各

项，反映商业银行资产与负债关系的比例指标是(B)。B.杠杆比率

9.下列各项，属于商业银行一级准备的是(B)。B.同业存款

10.按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场的

方法叫(0。C.消费心理细分11.影响商业银行银行存款的外部因

素有(A)。A.同业竞争

12.票据被拒付后，汇票持有人在汇票的有效期内可以行使追索

权的当事人不可能是(D)D,付款人13.网上银行的系统风险不包括

(D)oD.市场信誉风险

14.下列各项，属于商业银行的负债管理的是(B)。B.购买理论

15.商业银行流动性资产是指(A)个月内可变现的资产。A.116.从

商业银行发展的历史来看，主要有两种模式，职能分工型模式和全能

型模式。下列国家中，全能型模式的代表国家是(A)。A.德国

17.按照贷款五级分类的方法，下列不属于不良贷款的是(A)。

A.关注18,下面几组银行资产按流动性从高至低排序，其中正确的

是⑻。

B.现金、在中央银行存款、短期同业拆借、短期国债

19.如果一个银行产品随着市场对它的逐步接受，销量迅速增加,

该产品处于(B)。B,成长阶段20.下列指标中，用以分析商业银行

安全性的指标是(D)°D.拆借资金比率21.商业银行能够把资金从盈

余者手里转移到短缺者手中，使闲置资金得到充分的利用，是商业银

行的(A)功能。A.信用中介

22.下列哪种风险属于网上银行的业务风险？(D)D.市场信誉风险

23.由于违反有关法规和其他问题而产生的风险被称为商业银行

的(C)。C.声誉风险24.下列指标中，用以分析商业银行资金流动性

的指标是(A).A.存贷款比率25.现代商业银行制度建立的标志是(B)

银行的成立。B.英格兰26,下列哪个不属于交易类中间业务(A)。A.

备用信用证

27.下列各项中属于商业银行附属资本的是(B)oB.长期金融债券

28.由于银行在调整不同工具所收取和支付的利率时匹配不当而

造成的风险称为(0。C.基本点风险29.下列各项，不属于政府对商

业银行监管内容的是(D°D.信用程度30.下列结算方式中，属于同城

结算方式的是(A)A.支票结算31.下列各项，属于网上银行系统风险

的是(A)A.网络故障风险32.商业银行的核心资本充足率不能低于

(A)A.4%33.下列各项，属于商业银行二级储备的是(C)C.同业短期拆

借34.商业银行的最高权力机构是(A)。A.股东大会35.商业银行主

要的资金来源是(B)。B.被动性负债

36.下列结算方式中，属于同城结算方式的是(A)°A.支票结算37.

在银行产品的导入阶段，采用最多的战略是(C)。c.快速渗透

38.下列各项中，用以分析商业银行安全性的指标是(D)oD.贷款

分散比率39.在商业银行的发展模式中，属于全能型模式的代表国家

是（D）°D.瑞士40.下列各项中，属于商业银行二级准备的是（A）。A.

短期国债41.如果一个产品的销售额缓慢增长，该产品处于（C）。C.

成熟阶段

42.下列各项中，用以分析商业银行资金流动性的指标是（B）oB.

备付金比率

43.按照有关规定，商业银行一年以上（含一年）五年以下的贷

款被称作（B）B。中期贷款44.下列各项，不属于商业银行的业务风

险的是（A）A.网络故障风险45,下列风险中，属于国家风险的表现

的是（B）B.转移风险

四、判断题

1.从商业银行发展的历史来看，主要有职能分工型模式和全能

型模式两种，德国、美国、瑞士都是全能型模式的代表国家。（）理由:

错误。德国和瑞士都是全能型模式的代表国家，但美国是职能分工型

模式的代表国家。

2.银行的贷款承诺一经作出，不经客户同意不可撤销。（）理由:

错误。贷款承诺有可撤销承诺和不可撤销承诺两种。对可撤销承诺,

在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。但

是对不可撤销承诺，未经客户允许不得随意撤销该项承诺。

3.网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导

致的业务风险和基于虚拟金融服务品种形成的系统风险。（）理由：错

误。网上银行的风险包括基于互联网技术和信息技术导致的系统风险

和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险。

4.商业银行所需要的资本金数量仅仅取决于投资者对商业银行

盈利能力的要求，基本不受其他因素的制约。（）理由：错误。商业银

行所需要的资本金数量基本上受到两种因素的制约:一是银行监管当

局为了维护金融体系的安全性，要求商业银行必须持有的最低资本要

求；二是投资者对商业银行盈利能力的要求。银行在决定其所需的最

佳资本量时必须至少考虑这两种因素。

5.银行产品的定价，是银行营销管理诸要素中唯一的收入因素。

（）理由：正确。6.破产清算严重危害商业银行的形象，不能作为处

置商业银行不良资产的方法。（）理由：

错误。商业银行的破产清算确实会危害商业银行的形象，甚至可

能波及到实体经济，但是，对于那些已经资不抵债且前途无望的商业

银行，破产清算也是处置不良资产的一种形式。

7.负债业务的规模和结构限制了商业银行的盈利水平并影响其

风险结构，商业银行区别于一般企业的一个重要标志就是它的高负

债。（）理由：正确。

8.支付结算是由商业银行存款业务派生出来的。（）理由：正确。

9.由于目前我国的利率没有市场化，所以国际市场利率的变化

还不足以对我国的商业银（）行产生利率风险。理由：错误。尽管我国

的利率还没有市场化，但是国际货币市场和国际汇率的变动，也会在

很大程度上影响我国的利率风险。这是因为，第一，我们首先开放的

是外币利率；第二，经济全球化和国际资本的流动。10,撒脂定价法

是商业银行常用的定价方法，其目标市场是那些对价格比较敏感的客

户。（）理由：错误。撒脂定价法是指在新产品推向市场时将初始价格

定得很高，其目标市场是那些对价格不太敏感的高端客户。1L效率

效益原则是商业银行设置组织结构时必须考虑的基本原则，也是增

设、撤并商业银行组织机构的重要依据。（）正确。

12.商业银行的资产是商业银行获得收入的唯一来源。（）理由：

错误。商业银行的资产是其收入的主要来源，但不是唯一来源，银行

收入来源中还有很大一部分来自于通过提供服务而获得的收入，如银

行汇兑、结算业务等。

13.存款负债是商业银行最主要和稳定的负债业务。（）理由：错

误。存款负债是商业银行最主要的负债主体，但是存款负债具有极大

的不稳定性。因为存款是存款人暂时存放在银行的资金，何时存取,

存取多少，完全取决于存款人的意愿。

14.商业银行的中间业务可以形成银行非利息收入，是商业银行

资产负债表中的重要组成部分。（）理由：错误。商业银行的中间业务

是不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。

它属于表外业务。15.如果一家商业银行的存贷款比例超过了75%,

只能通过严格控制贷款发放的方法来降低。（）理由：错误。商业银行

的存贷款比例一各项贷款期末余额/各项存款期末余额；因此，降低

存贷款比例的途径有两种：一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发

放从而缩减贷款规模；二是积极吸收存款，扩大存款基数。

16.商业银行的信用创造，要受中央银行存款准备金比率、自身

现金准备率及贷款付现率的制约，商业银行的信用创造能力与上述比

率成反比。（）正确。

17.汇票实际上是出票人和收款人为同一人的票据。（）错误。汇

票可以通过背书进行转让，所以汇票的持票人可以是收款人，也可以

不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。

18.信用风险的产生既有借款方自身经营失败的主观原因，也有

经济周期的客观原因。（）错误。信用风险是指银行的交易对象由于

各种原因未能按照合同的约定履约的风险。商业银行在从事中间业务

时，有些业务，如担保、承兑等也存在到期后交易对象无法履约的风

险，此时，作为担保人或承兑人的银行，就会面临信用风险。

19.商业银行市场营销的对象可以是有形的商品，也可以是服务

和创意。（）正确。

20.我国商业银行的分支机构可以具有法人资格。（）错误。我国

的商业银行实行的是总行一级法人制，商业银行对其分支机构实行全

行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度。商业银行的分支

机构只能在总行授权范围内依法展开业务，其民事责任由总行承担,

不具有法人资格。

20.商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规

定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金

额的总和，不得超过总行资本金总额的50%.（错误）理由：拨付各分

支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%.21.为了

解决国有商业银行的不良资产，我国先后成立了信达、东方、长城、

华融四家资产管理公司，其处置不良贷款的损失主要由中国人民银行

承担。（错误）理由：鉴于国有银行不良资产产生的政策性原因和体制

性根源，资产管理公司的损失采取的是账面剥离不良贷款的方式，损

失主要由国家财政承担。

22.商业银行的中间业务是其资产负债业务的延伸。（正确）理由:

中间业务虽然不构成商业银行的表内资产和表内负债,但商业银行从

事中间业务必须以良好的资产负债业务为基础，离开了资产负债业

务，中间业务也就无从谈起了。

23.营销者选择一个细分市场，并制定相应的营销细分战略被称

为差异营销。（错误）理由：营销者选择一个细分市场，并制定相应的

营销细分战略是密集单一营销。而差异营销是银行选择两个或两个以

上的细分市场作为目标市场，开发出不同的银行产品，来满足各个细

分市场的需求。

24.通过利润表，可以了解商业银行上交税金、提取盈余公积金

和利润结余方面的情况。（错误）理由：利润表是反映商业银行在一

定时期（月份、年度）内经营成果的动态报表，它反映了商业银行在一

定时期内的收益或亏损。反映商业银行上交税金、提取盈余公积金和

利润结余方面情况的报表是利润分配表。

25.商业银行的信用创造功能受中央银行存款准备金率的制约，

并且其信用创造能力与中央银行存款准备金率成正比。（错误）理由:

商业银行的信用创造功能受中央银行存款准备金率的制约，并且.其

信用创造能力与中央银行存款准备金率成反比。

26.商业银行到证券市场上市，能在一定程度上解决不良资产问

题。（正确）27.各项贷款与总资产比率是反映资产与负债关系的比例

指标。（错误）理由：各项贷款与总资产比率是反映资产结构比例的指

标。

28.一般来说，流动性较好的资产包括库存现金、在中央银行的

存款、短期同业拆借、短期政府债券以及证券投资等。（错误）理由：

一般来说，流动性较好的资产包括库存现金、在中央银行的存款、短

期同业拆借、短期政府债券等。而证券投资属于流动性较差的资产。

29.一般来讲，商业银行财务分析的主要内容包括资金流动性分

析、偿债能力分析和获利能力分析三部分。（正确）30.中央银行最后

贷款人的职能主要是解决那些陷于破产、清算的银行。（）理由：错误。

中央银行最后贷款人的职能主要是解决银行出现的暂时流动性困难,

而不是那些陷于破产、清算的银行。

31.目前我国商业银行资产业务中，比重最大的是贷款和证券投

资。（）理由：正确

32.借助于表外业务，银行除了能够有效的防范和转移风险之外,

还能够扩大其信用规模。理由：正确33.商业银行在人民银行备付金

存款、库存现金与各项存款之比不得低于8%0（）理由：错误。商业银

行在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于4%。

34.衡量银行的安全性，主要是看经营面临的风险程度，贷款风

险比率、拆借资金比率、存

贷款比率都是衡量商业银行安全性的重要指标。（）理由：错误。

贷款风险比率和拆借资金比率的确是衡量商业银行安全性的指标，但

存贷款比率是衡量商业银行资金流动性状况的指标

35.英格兰银行的成立，标志着现代商业银行制度的建立。（）理

由：正确。

36.商业银行股东大会主要听取当年经营状况及财务情况报告，

并挑选和聘任银行的高级管理人员，制定银行的经营目标和政策。（）

理由：错误。商业银行挑选和聘任银行的高级管理人员、制定银行的

经营目标和政策，一般由商业银行的董事会行使权力。

37.在我国，商业银行既可以投资政府债券、金融债券，也可以

投资信托投资和股票业务，但不能向非银行金融机构和企业投资。（）

理由：错误。在我国，对于商业银行投资证券的种类有严格的限制，

可以投资政府债券、金融债券，但不得从事信托投资和股票业务，不

能向非银行金融机构和企业投资。

38.利率敏感性缺口管理是商业银行资产负债综合管理的重要方

法，商业银行如果预测利率上升，可以对应采取负缺口战略。（）理由:

错误。商业银行如果预测利率上升，应采取正缺口战略。39.骆驼评

级制度实际上包括从五个方面进行检查，分别是：资本充足度、资产

数量、管理水平、盈利状况以及资产流动性。（）理由：错误。骆驼评

级制度实际上包括从五个方面进行检查，分别是Z资本充足度、资产

质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性。

40.维护银行业的安全与稳定，这是政府监管最根本的目的。（）

理由：错误。维护银行业的安全与稳定，这是银行业健康发展的重要

标志，也是政府监管的重要目标;但是，政府监管最根本的目的是保

护存款人、投资者和其他社会公众的利益。

41.在分支行制下，商业银行的管辖行将代表总行管理、监督所

辖的分支机构，不对外办理业务。（）理由：错误。商业银行的管辖行

将代表总行管理、监督所辖的分支机构，但它同时也对外办理业务。

42.银行为个人和单位办理支付结算时，只负责将款项从付款单

位账户划转到收款单位账户，不承担任何垫款的责任。（）理由：正确。

43.由于违反有关法规和其他问题而产生的风险被称为商业银行

的法律风险。（）理由：错误。由于违反有关法规和其他问题而产生的

风险被称为商业银行的声誉风险。

46.在我国，自然人也可以成为股份制商业银行的股东。（）理由:

正确

48.商业银行资本的增加能够降低银行经营风险，因此，资本金

越多越好。（）理由：错误。理由：商业银行资本金的增加，-方面固然

能降低经营风险，另一方面也会对银行的盈利产生负面影响。股权成

本一般高于负债，资本量过大会使银行财务杠杆比率下降，所以资本

的增加预示着未来收益的减少。商业银行应在追求利润最大化的同

时，保持银行安全稳健经营，因此其资本金也必须保持在）个合理和

适度的水平，并非越多越好。

五、简答题

1.银行表外业务的种类主要有哪些？

答：狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种：（1）贷款承诺。

贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期

内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。（2.5

分）（2）担保。担保是指银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外

的企业提供信用担保服务的业务。（2.5分）（3）金融衍生工具。它是

指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融具，是

金融创新的产物。

（4）投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业

银行承担了越来越多的投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、

证券造市等。

2.商业银行资产负债综合管理理论的核心思想是什么？答：商

业银行资产负债综合管理理论的核心思想包括：

（1）偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程

度上保持对称关系。

（2）目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的

东西一一效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈

利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它们互

相替代。(3)分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散,

避免信用风险，减少坏账损失。

(4)结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与

统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其

中的长期稳定部分也可用于长期资产。3.商业银行利率风险的主要

表现是什么？

答：商业银行的利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的

波动时面对的风险，其主要表现形式有：

(1)重新定价风险。该风险产生于银行资产、负债和表外头寸到

期日(对固定利率而言)的不同及重新定价的时间不同(对浮动利率

而百)O

(2)收入曲线风险。该风险产生于收入曲线的斜率和形状的变化。

(3)基本点风险。与其他重新定价特点不同的工具相比，该风险

是由于银行在调整不同工具所收取和支付的利率时匹配不当而出现

的。

(4)选择权风险(即期权风险)。该风险的产生是由于银行的资

产、负债和表外项目中，明显存在或暗含的各种选择权而造成的。尽

管这些风险是银行业的一个正常组成部分，但严重的利率风险会给银

行的盈利水平和资本带来巨大的威胁。

4.商业银行贷款风险分类管理的主要内容是什么？答：(1)贷

款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿

还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将

贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。

对贷款质量进行分类管理，首先由美国金融监管部门采用，后来逐

步推广到其他国家和地区。

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按

时足额偿还。

关注：尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生

不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无

法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要

造成较大损失。

损失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本

息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。(2)实行贷款风险分类法

对贷款质量进行分类，实际上判断借款人及时足额归还贷款本息的可

能性，考虑的主要因素包括：借款人的还款能力、借款人的还款记录、

借款人的还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷

管理。

5.商业银行资本金由哪些要素构成？

答：商业银行的资本金由核心资本和附属资本组成。

(1)核心资本，又称为一级资本。核心资本包括：永久性股本金

和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和

未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。

（2）附属资本，又称为二级资本。附属资本包括：未公开储备、

资产重估储备、一般储备金或者一般呆账准备金、混合型债务资本工

具和长期次级债务,在我国商业银行的会计账户上主要反映为各项准

备金和发行的5年期以上的长期金融债券。各项准备金包括贷款呆账

准备金、坏账准备金和投资风险准备金三项。6.商业银行利率风险

的来源是什么？

答：（1）商业银行利率风险来源于银行的资产与银行的负债在期

限结构方面的不对称和没有预料到的利率变动。（2）期限的不对称有

两种情况：

①借短贷长，在一笔贷款到期前，短期利率升高使银行负债成本

增大的风险。

②借长贷短，在这种情况下，短期贷款利率下降，会造成以固定

利率做长期资金借款成本的损失。7.财务顾问业务的主要类型有哪

些？

答：根据银行财务顾问业务的性质可以分为如工几类：

（1）企业信用等级评定。（2）固定资产投资项目评估。（3）资产评

估。（4）债券评级。（5）投资咨询业务。（6）综合咨询。企业经营管理

咨询、经济发展战略咨询。9.如何对商业银行的流动性风险进行管

理？

答：（1）保持资产的流动性是通过准备金的形式实现的。

①一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、

在中央银行存款以及同业存款等。

②二级准备，又称二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、

银行承兑票据及同业短期拆借等。这些资产的特点是能够迅速地在市

场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强。

(2)保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行

的，如从同业拆入资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从

国际金融市场借入资金等。10.影响银行存款变动的因素主要有哪几

种？

答：影响银行存款的主要因素可分为内部和外部两大类：(1)影

响银行存款的外部因素：

①经济发展水平和经济周期；②银行同业的竞争；③中央银行

的货币政策；④金融法规；⑤人们的储蓄习惯和收入、支出预期。

(2)影响银行存款的内部因素：

①存款计划与实施；②存款利率；③银行服务；④银行的实力和

信誉;⑤银行的社会联系。11.制定和实施资本充足率的意义是什么？

答：(1)资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的

高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅

可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短

缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。

(2)-家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约

束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定

规模的业务量。

(3)我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关

的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行

的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作

为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金

融活动能力。

(4)随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监

管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的

尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。

(5)资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指

标，