考试证券投资基金基础知识-7

考试证券投资基金基础知识・7

1.如果两种资产的收益受到某些因素的共同影响，那么它们的波动会存在一定的联

系；由于存在一系列同时影响多个资产收益的因素，大多数证券资产的收益之间都

会存在一定的相关性。这种说法（）o［单选题］*

正确（正确答案）

错误

部分正确

答案解析：本题题干为相关性的阐述，说法正确。

2.以下（）不属于投资债券的风险。I单选题］*

再投资风险

流动性风险

管理风险（正确答案）

答案解析：投资债券的风险可以划分为6大类：①信用风险；②利率风险；③通胀

风险；④流动性风险；⑤再投资风险；⑥提前赎回风险。

3.人民币合格境外机构投资者，简称为（）o［单选题］*

RQFH（正斫售家）

QDII

QFII

RQDH

答案解析：人民币合格境外机构投资者，简称为RQFIL

4.股票可以依法自由的进行交易，体现了股票（）的特征。［单选题］*

参与性

收益性

流动性(正确答案)

交易性

答案解析：股票可以依法自由的进行交易，体现了股票流动性的特征。

5.短期融资券由()承销并采用()的方式发行，通过市场招标确定发行利率。

［单选题］*

证券公司；有担保

证券公司；无担保

商业银行；有担保

商业银行；无担保王确答W)

答案解析：短期融资券由商业银行承销并采用无担保的方式发行(信用发行)，通

过市场招标确定发行利率。

6.一般票据的贴现不超过(),贴现期从贴现日起计算至票据到期日。［单选题］*

5个月

6个月(正确答案)

1年

2年

答案解析：一般票据的贴现不超过6个月，贴现期从贴现日起计算至票据到期日。

7.研究和发现股票的(),并将其与市场价格比较，进而决定投资策略是证券分析

师的主要任务。［单选题］*

内在价值｛正确答案)

账面价值

清算价值

票面价值

答案解析：研究和发现股票的内在价值，并将其与市场价格比较，进而决定投资策

略是证券分析师的主要任务。

8.标准普尔500指数是由标准普尔公司于（）年开始编制的。［单选题］*

1955

1956

1957（正确答案）

1958

答案解析：标准普尔500指数是由标准普尔公司于1957年开始编制的。

9.下列关于资本资产定价模型的基本假设，说法错误的是（）o［单选题］*

不存在交易费用及税金

所有的投资者都是风险厌恶者

所有投资者的投资期限都是相同的，并且不在投资期限内对投资组合做动态的调整

所有的投资都不能分割，且投资数量固定I小"；」

答案解析：所有的投资者都可以无限分割，投资数量随意。故选项D说法错误。

10.融资融券对于投资者的要求较高，目前大部分证券公司要求普通投资者开户时

间须达到0个月，且持有资金不得低于0万元人民币。I单选题I*

12；50

12；100

18；50（正确答案）

18；100

答案解析：融资融券对于投资者的要求较高，目前大部分证券公司要求普通投资者

开户时间须达到18个月，且持有资金不得低于50万元人民币。

11.假设某基金在2015年12月3日的单位净值为1.4848元，2016年9月I日的单

位净值为1.7886元。期间该基金曾于2016年2月28日每份额派发红利0.275元。

该基金2016年2月27日（除息日前一天）的单位净值为1.8976元，则该基金在

这段时间内的时间加权收益率为0。［单选题］*

40.87%（正确答案）

48.07%

47.08%

48.70%

答案解析：该基金在这段时间内的时间加权收益率={（1.8976x1.7886）^［1.4848x

（1.8976—0.275）］—IJxlOOO-10=40.87%.

12.（）反映的是单位销售L攵入反映的股价水平。［单选题］*

市净率

市盈率

市销率（正确答案）

市现率

答案解析：市销率反映的是单位销售收入反映的股价水平。

13.市销率用公式表达为（）o［单选题］*

市销率:每股市价:每股净姿产

市销率=每股市价:每股收益（年化）

市销率=每股收益（年化）-每股市价

市销率:股票市价:销售收入£确答案）

答案解析：市销率=股票市价耳肖售收入。

14.（）是境内具有法人资格的非金融企业发行的，仅在策行间债券市场上流通的

短期债务工具。［单选题］*

短期政府债券

短期融资券（正确答案）

回购协议

银行承兑汇票

答案解析：短期融资券是境内具有法人资格的非金融企业发行的，仅在银行间债券

市场上流通的短期债务工具。

15.根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，不包括

0o［单选题］*

零息债券

政府债券（正确答案）

附息债券

息票累积债券

答案解析：政府债券是按照发行主体对债券的分类。

16.（）指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权，既不能提前也不能推迟。

I单选题］*

美式期权

看涨期权

欧式期权（正确答案）

看跌期权

答案解析：欧式期权指期权的买方只有在期权到期日才能执行期权,既不能提前也

不能推迟。

17.当货币市场基金前10名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的5%时，

货币市场基金投资组合的平均剩余期限不得超过（）天，平均剩余存续期不得超过

0天。［单选题］*

90；180

60；120（正确答案）

60；180

90；120

答案解析：当货币市场基金前10名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的

5。％时，货币市场基金投资组合的平均剩余期限不得超过60天，平均剩余存续期

不得超过120天。

18.基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计

费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费

等，当发生的基金运作费影响基金份额净值小数点后第：）位，应采用预提或待摊

的方法计入基金损益。［单选题］*

1

2

4（正确答案）

3

答案解析：发生的基金运作费影响基金份额净值小数点后第4位，应采用预提或待

摊的方法计入基金损益。

19.UCITS指令的管辖中，东道国可以在（）方面行使管辖权。［单选题］*

监管

投资、销售

法律适用

基金销售及信息披露任国答案）

答案解析：UCITS指令的管辖中，东道国可以在基金销售及信息披露方面行使管

辖杈。

20.下列各项中，属于QDII基金投资范围的是（）。［单选题］*

房地产抵押按揭贷款

代表贵重金属的凭证

住房按揭支持证券上确笆案）

购买不动产

答案解析：选项A、B、D属于QDH基金不得从事的行为。

21.股票的（）,即在股票票面上标明的金额。［单选题］*

票面价值।正确答案）

内在价值

清算价值

账面价值

答案解析：股票的票面价值又称面值，即在股票票面上标明的金额。

22.某种贴现式国债面额为100元，贴现率为3.82%,到期时间为90天，则该国债

的内在价值为0元。［单选题］*

99.045（正确答案）

99.15

99.05

99.605

答案解析：该国债的内在价值=100x（1-90-360x3.82%）=99.045（元）。

23.以下关于期货市场的交易制度的说法，错误的是（）。［单选题］*

保证金制度

盯市制度

交割制度

净额清算制度上凳铃案）

答案解析：期货市场的交易制度有；①保证金制度，②盯市制度，③交割制度，④

对冲平仓制度。

24.主动策略也称积极策略，即试图通过选择资产来跑赢市场。主动型投资者注重

寻找被低估或高估的资产类别、行业或证券，也有的主动型投资者试图通过市场择

时来获得超额收益；被动策略的投资者认为系统性地跑羸市场是不可能的，除了靠

一时的运气战胜市场之外，所以通过复制市场基准的收益与风险，而不试图跑赢市

场的策略。这种说法0o［单选题］*

错误

正确（正确答案）

部分正确

部分错误

答案解析：本题比较主动策略和被动策略，题干说法正确。

25.股价指数编制方法通常不包括（）0|单选题］*

分层复制（正确答案）

抽样复制

优化复制

完全复制

答案解析：股价指数编制方法有：①完全复制；②抽样复制；③优化复制。

26.市场风险是指基金投资行为受到宏观政治、经济、社会等环境因素对证券价格

所造成的影响而面对的风险，不包括0o［单选题］*

政策风险

经营风险正确答案）

购买力风险

经济周期性波动风险

答案解析：经营风险不属于市场风险。

27.下列选项不属于常用来反映股票基金风险的指标有（］。［单选题］*

标准差

持股价格（正确答案）

持股集中度

贝塔系数

答案解析：常用来反映股票基金风险的指标有标准差、P系数、持股集中度、行业

投资集中度、持股数量等。

28.指数基金所投资的标的指数成分股一般不能低于基金净资产的（）。［单选题］

*

9%（正确答案）

8%

70%

60%

答案解析：指数基金所投资的标的指数成分股一般不能低于基金净资产的90%。

29.以下属于跨境投资风险分类的有（）。I、政治风险H、汇率风险HI、税收风

险【V、投资研究风险V、交易和估值风险［单选题］*

I、II、HI、V

I、II、IV、V

I、II、in、iv、v（正确答案）

hiikiv、v

答案解析：跨境投资风险主要分为政治风险、汇率风险、税收风险、投资研究风

险、交易和估值风险、合规风险6个部分。

30.以下选项不属于基金业绩评价需考虑的因素的是（）o1单选题1*

基金管理规模

成立时间(正确答案)

时间区间

风险和收益

答案解析：基金业绩评价需考虑的因素有：①基金管理规模；②时间区间；③风险

和收益。不包含成立时间。

31.以下关于全局最小方差组合的说法中错误的是()o【单选题I*

是所有方差组合中风险最小的组合

是上半部分和下半部分的分界点

在最小方差前沿的最右边确答案)

与纵轴平行的直线与最小方差前沿最左边拐点的切点是全局最小方差组合

答案解析：在最小方差前沿最左边的拐点处会有一条与纵轴平行的直线与最小方差

前沿相切，只有一个交点，这个切点叫作全局最小方差组合。全局最小方差组合是

所有资产组合中风险最小的组合，因为它在最左边，这一点就是上半部分与下半部

分的分界点。

32.对于B股，虽然没有过户费，在上交所，结算费是成交金额的0.5%。；在深交

所，称为“结算登记费”，是成交金额的0.5%。，但最高不超过()港元。［单选题】

*

5

10

500匚确答案)

100

答案解析：在深交所，B股的结算费称为“结算登记费”，是成交金额的0.5%。，但

最高不超过500港元。

33.0认为投资者应购买并持有近期走势明显强于大盘指数的股票。［单选题］*

道氏理论

过滤法则

“相对强度”理论正确答案）

“量价”理论

答案解析：“相对强度''理论认为投资者应购买并持有近期走势明显强于大盘指数的

*通

34.上交所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前（）分钟所有交易的成

交量加权平均价（含最后一笔交易）。当日无成交的，以前收盘价为当日收盘价。

［单选题］*

1（正确答案）

6

10

20

答案解析：上交所证券交易的收盘价为当日该证券最后一笔交易前I分钟所有交易

的成交量加权平均价（含最后一笔交易）。

35.以下基金利润来源中（）不属于已实现收益的构成部分。［单选题］*

债券投资收益

手续费返还

存款利息收入

公允价值变动损益正确答案）

答案解析：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不合公允

价值变动损益）扣除相关费用后的余额。

36.（）是基金在一定时期内全部损益的总和，包括基金已经实现的损益和未实现

的估值增成值，是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。［单选题］

*

本期已实现收益

本期利润（正确答案）

期末可供分配利润

未分配利润

答案解析：本期利润是基金在一定时期内全部损益的总和。

37.某可转换债券面额为1（X）0元，规定其转换价格为25元，则1000元债券可转换

为（）股普通股票。I单选题1*

25

40正确答案）

1000

250

答案解析：转换比率:债券面额♦转换价格=1000+25=40。

38.（）是指债券发行人有可能在债券到期日之前回购债券的风险。［单选题］*

信用风险

购买力风险

经济周期性波动风险

提前赎回风险E就”案）

答案解析：题干所述为提前赎回风险。

39.在证券市场上选择一些具有代表性的证券（或全部证券），通过对证券的交易

价格进行平均和动态对比从而生成指数，借此来反映某一类证券（或整个市场）价

格的变化隋况，这就是0o［单选题I*

股价指数

债券价格指数

证券价格指数E碗笆桑）

基金价格指数

答案解析：题干所述为证券价格指数的概念。

40.（）是评估证券或投资组合系统性风险的指标，反映的是投资对象对市场变化

的敏感度。［单选题］*

跟踪误差

B系数（正确答案）

久期

凸性

答案解析：贝塔系数是评估证券或投资组合系统性风险的指标，反映的是投资对象

对市场变化的敏感度。

41.以下关于无差异曲线特点的说法正确的是（）°［单选题］*

风险厌恶投资者的无差异曲线是从左上方向向右下方向倾斜的

同一条无差异曲线上的所有点向投资者提供了相同的效用：确答仝）

风险厌恶程度低的投资者与风险程度高的投资者相比，其无差异曲线更陡

当向较低的无差异曲线移动时，投资者的效用增加

答案解析：无差异曲线具有以下特点：①风险厌恶的投姿者的无差异曲线是从左下

方向向右上方向倾斜的；②同一条无差异曲线上的所有点向投资者提供了相同的效

用；③对于给定风险厌恶系数A的投资者来说，可以画出无数条无差异曲线，且

这些曲线不会交叉；④当向较高的无差异曲线移动时，投资者的效用增加；⑤风险

厌恶程度高的投资者与风险程度低的投资者相比，其无差异曲线更陡，因为随着风

险增加，其要求的风险溢价更高。

42.以下属于针对债券信用风险的主要监控指标是（）。I、基金所持债券的平均

信用等级H、各信用等级债的占比III、单个债券或发行人特定的信用风险IV、定期

评估交易对手的信用资质［单选题］*

I、in、iv

1、II、iv

I、II、III、iv

I、II、HI（正确答案）

答案解析：针对债券信用风险，主要监控指标有：基金所持债券的平均信用等级、

各信用等级债的占比以及单个债券或发行人特定的信用风险。针对交易对手的信用

风险，常见监控指标和管理方式有：定期评估交易对手的信用资质、控制交易对手

集中度和组合流动性、交易对手限额管理以及根据组合实际情况合理配置资产的投

资期限和比例等。

43.我国基金资产估值的责任人是（），但（）对基金管理人的估值结果负有复核

责任。［单选题］*

基金托管人；基金公司

基金公司；基金管理人

基金管理人；基金托管人E确答案）

中国证券会；基金公司

答案解析：我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人

的估值结果负有复核责任。

44.我国开放式基金每（）估值，并于（）公告基金份额净值。［单选题］*

交易日；次日E确答案）

周；次周

月；当日

月；次日

答案解析：我国开放式基金每交易日估值，并于次日公告基金份额净值。

45.我国基金的管理费、托管费、销售服务费按（）的一定比例逐日计提，按月支

付。［单选题］*

当日基金资产净值

前一日基金资产净值（正确答案）

上月基金资产平均净值

当月基金资产平均净值

答案解析：我国基金的管理费、托管费、销售服务费按前一日基金资产净值的一定

比例逐日计提，按月支付。

46.假设投资者在2017年4月14日（周五，法定节假日前最后一个工作日）申购

了基金份额，那么利润将会从（）起开始计算。［单选题］*

44300

44301

44303（正确答案）

44305

答案解析：投资者于周五申购或转换转入的基金份额不享有周五和周/'、、周日的利

润.投资者于周五赎回或转换转出的基金份额享有周五和周六、周日的利润。

47.个人投资者从封闭式基金分配中获得的企业债券差价收入，按现行税法规定，

要0。［单选题］*

对个人投资者征收个人所得税E确答案）

不需要对个人投资者征收个人所得税

针对此项活动对个人投资者征收消费税

根据法规规定对此项活动要对个人投资者只征收印花税

答案解析：个人投资者从封闭式基金分配中获得的债券差价收入，按现行税法规

定，应对个人投资者征收个人所得税。

48.下列关于正态分布的相关知识，说法错误的是（）o［单选题］*

正态分布是最重要的一类连续型随机变量分布

正态分布距离均值越近的地方数值越集中，而在离均值较远的地方数值则很密集

（正确答案）

正态分布密度函数的显著特点是中间高两边低，由中间：x=p）向两边递减，并且

分布左右对称，是一条光滑的“钟形曲线”

如果频率直方图呈现出钟形特征，可认为该变量大致服从正态分布

答案解析：正态分布距离均值越近的地方数值越集中，而在离均值较远的地方数值

则很稀疏。

49.避险策略基金投资于稳健资产不得低于基金资产净值的（）,以获取稳定收

益，尽力避免到期时投资本金出现亏损。I单选题］*

9%

8%（正确答案）

7%

6%

答案解析：避险策略基金投资于稳健资产不得低于基金茨产净值的8%,以获取稳

定收益，尽力避免到期时投资本金出现亏损。

50.基金持有的金融资产和承担金融负债常归类为（）和金融负债。［单选题］*

持有至到期投资

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产11加管生）

货款和应收款项

可供出售的金融资产

答案解析：基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产和金融负债。

51.（）是财政部代表中央政府发行的债券。［单选题］*

政策性金融债

国债（正确答案）

商业银行债券

地方政府债

答案解析：国债是财政部代表中央政府发行的债券；地方政府债包括由中央财政代

理发行和地方政府自主发行的由地方政府负责偿还的债券。

52.开放式基金份额变化的核算内容不包括基金份额的（］。［单选题］*

申购

转换

转托管（正确答案）

赎回

答案解析：开放式基金还须对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况以及基

金份额拆分进行会计核算。

53.基金卖出股票按照（）的税率征收印花税。［单选题］*

l%oI：旃答案）

1.5%o

2%o

3%o

答案解析：根据财政部、国家税务总局的规定，从2008年9月19日起，基金卖出

股票时按照1%）的税率征收证券（股票）交易印花税，而对买入交易不再征收印花

税。

54.境内机构投资者进行境外证券投资时，可以委托境外没资顾问为其服务。境外

投资顾问应当符合经营投资管理业务达（）年以上，最近一个会计年度管理的证券

资产不少于（）亿美元或等值货币。［单选题］*

3；100

3；50

5；100（正确答案）

5:50

答案解析：境外投资顾问应当符合经营投资管理业务达5年以上，最近一个会计年

度管理的证券资产不少于100亿美元或等值货币。

55.()称为企业的“第一会计报表二［单选题］*

资产负债表正确答案)

利润表

现金流量轰

所有者权益变动表

答案解析：资产负债表称为企业的''第一会计报表”。

56.以下不属于被动投资跟踪误差产生原因的有()0［单选题］*

各项费用

复制误差

计算错误(正确答案)

现金留存

答案解析：跟踪误差产生的原因有复制误差、现金留存、各项费用、其他影响。分

红因素和交易证券时的冲击成本也会对跟踪误差产生影响。

57.基金业绩评价的原则是()o［单选题］*

客观性原则、可比性原则、长期性原则王旗答案)

客观性原则、相关性原则、长期性原则

客观性原则、相关性原则、重要性原则

客观性原则、可比性原则、短期性原则

答案解析：基金业绩评价应遵循的原则包括：客观性原则、可比性原则、长期性原

则。

58.外资商业银行境内分行在境内持续经营()年以上的，可申请成为托管人。

［单选题］*

2

3（正确答案）

5

答案解析：外资商业银行境内分行在境内持续经营3年以上的，可申请成为托管

人，其实收资本数额条件按其境外总行的计算。

59.以下选项中暂不缴纳所得税的是（）。|单选题］*

对内地企业投资者通过基金互认买卖香港基金份额取得转让差价的

对内地企业投资者通过基金互认从香港基金分配取得收益的

个人投资者从公开发行和转让市场取得上市公司股票，持股超过1年取得的股票红

利（正确答案）

内地个人投资者通过基金互认从香港基金分配取得收益的

答案解析：选项A,对内地企业投资者通过基金互认买卖香港基金份额取得的转让

差价所得，计入其收入总额，依法征收企业所得税；选项B,对内地企业投资者通

过基金互认从香港基金分配取得的收益，计入其收入总额，依法征收企业所得税；

选项C,个人投资者从公开发行和转让市场取得上市公司股票，持股超过I年的，

股票红利所得暂免征收个人所得税；选项D,内地个人投资者通过基金互认从香港

基金分配取得的收益，由该香港基金在内地的代理人按照2%的税率代扣代缴个人

所得税。

60.关于UCITS基金的申购与赎回价格，规定应至少（）公布两次。如不损害持有

人利益，监管机关可以允许（）公布一次。［单选题1*

一周；一个月

一个月；一个月।正确答案）

一周；两个月

一个月；一季度

答案解析：关于UCITS基金的申购与赎回价格，规定应至少一个月公布两次。如

不损害持有人利益，监管机关可以允许一个月公布一次。

61.（）通常被用来研究随机变量X以特定概率（或者一组数据以特定比例）取得

大于等于（或小于等于）某个值的情况。［单选题］*

分位数（正确答案）

方差

协方差

标准差

答案解析：分位数通常被用来研究随机变量X以特定概率（或者一组数据以特定

比例）取得大于等于（或小于等于）某个值的情况C

62.方差越大，表示收益率I•偏离期望收益率的程度（）o［单选题］*

越小

越大（正确答案）

不变

不确定

答案解析：方差越大，表示收益率r偏离期望收益率的程度越大，反之亦然。

63.在我国，对（）从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的原价收入，

股票的股息、红利收入、债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。f单

选题］*

非银行金融机构

企业

证券投资基金（正确答案）

基金管理公司

答案解析：对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括股权的股息、红利收

入，买卖股票、债券的差价收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得

税。对基金取得的股利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由上市公司、

发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴2%的个人所得税。

64.某企业税后净利为67万元，所得税率33%,利息费用为50万元，则该企业利

息倍数为0o［单选题］*

1.3

1.73

2.78

3（正确答案）

答案解析：税前利润=67/（1-33%）=100（万元），利息倍数二（税前利润+利息

费用）/利息费用=（100+50）/50=3o

65.有关现金流量表叙述不正确的有（）。|单选题］*

现金流量表的编制基础是权责发生制（F涓答W）

现金流量表的编制基础是收付实现制

现金流量表的作用包括反映企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力

通过对现金投资与融资、非现金投资与融资的分析，全面了解企业财务状况

答案解析：现金流量表是以收付实现制为编制基础，反映企业在一定时期内现金收

入和现金支出情况的报表。

66.某公司年初流动比率为2.1,速动比率为0.9,而年末流动比率下降为1.8,速动

比率为U,则说明0o［单选题］*

当年存货增加

当年存货减少（正确答案）

应收账款的回收速度加快

现销增加，赊销减少

答案解析：由题目中所述流动比率下降而速动比率上升和速动比率:速动资产/流

动负债;（流动资产一存货；/流动负债;流动比率一存货/流动负债可知，当年

存货增加，可能会导致流动比率增加，故选项A错误。当年存货减少可能是计提

了存货跌价准备，流动负债不变情况下，流动比率会下降，而存货的减少也可能是

由于销售增加了，从而会导致速动资产的增加，这样就会导致速动比率增加。所以

存货减少是会导致流动比率下降而速动比率上升的，故选项B正确。应收账款的

回收速度加快影响的是速动资产中的货币资金和应收账款的此增彼减，流动比率和

速动比率都不会发生变动，故选项c错误。现销增加，赊销减少，也是影响速动

资产内部的项目，速动比率和流动比率一般也不会发生变动，故选项D错误。

67.证券登记结算机构作为共同对手方提供多边净额结算服务时，负责（）。［单

选题1*

结算参与人与客户之间的证券清算交收

证券登记结算机构与结算参与人之间的集中清算交收正确答案）

结算参与人与客户之间的资金清算交收

结算参与机构与客户之间的资金清算交收

答案解析：证券登记结算机构作为共同对手方提供多边净额结算服务时，证券登记

结算机构负责与结算参与人之间的集中清算交收，结算参与人负责与客户之间的证

券和资金的清算交收；不作为对手方提供结算服务时，由证券登记结算机构根据结

算参与机构委托，代为完成与结算参与机构之间的证券和资金的清算交收；结算参

与机构负责办理结算参与机构与客户之间的资金的清算交收。

68.利润表是（）报表。［单选题］*

静态

动态正确答案）

长期

短期

答案解析：利润表是动态报表。

69.证券投资基金会计核算的责任主体是（）。［单选题］*

基金管理人与基金托管人

基金管理公司正确答案）

证券投资基金

基金托管人

答案解析：基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应

当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、

资金划拨、账户设置、账簿记录等方面相互独立。

70.基金期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现

部分的0o［单选题］*

平均数

孰低数（正确答案）

孰高数

差额

答案解析：基金期末可供分配利润是指期末可供基金进行利润分配的金额，为期末

资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

71.目前，我国的基金会计分期以（）为单位，分期反映会计主体的财务状况。

［单选题］小

每日（正确答案）

季度

每月

年度

答案解析：从及时性原则出发，基金会计期间划分必须细化，即以周甚至日为核算

披露期间。目前，我国的基金会计核算均已细化到日。

72.下列选项中，会导致资产负债率发生变化的是（）o［单选题］*

收回应收账款

用现金购买债券（不考虑手续费）

接受所有者投资转入的固定资产E确答案）

以固定资产对外投资（按账面价值作价）

答案解析：资产负债率=负债/资产，选项A、B、D会导致资产总额不变，负债

总额也不变，故资产负债率不变。选项C会引起资产和股东权益同时增加，负债

占总资产的相对比例减少，即资产负债率下降。

73.已知某存货的周转天数为50天，则该存货的年周转率为()o［单选题］*

7.2次

7.3次(正确答案)

72%

73%

答案解析：存货周转率天数=365天/存货周转率，故存货周转率=365/50=7.3。

74.当错误达到基金资产净值的()时，基金管理人应及时向中国证监会报告。

［单选题］*

0.10%

0.25%5确答乡

0.50%

0.75%

答案解析：当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理人应及时向中国

证监会报告。

75.某公司赊销收入净额为315000元，应收账款年末数为18000元，年初数为

16000元，其应收账款周转天数为()天。［单选题］*

10

18

15

20(正确答案)

答案解析：由题意可知，年均应收账款;（18000+16000）72=17000（元），应收账

款周转率:销售收入/年均应收账款=315000/17000=18.5,则应收账款周转天数

二365天/应收账款周转率=365/18.5=19.7^20（天）。

76.下列关于做市商的表述中，正确的是（）o［单选题］*

做市商根据投资人报价进行交易撮合

做市商可以起到维持证券价格稳定的作用Ij笞女）

做市商不需要准备可交易资金和证券即可做市

做市商的利润来源于交易佣金

答案解析：如果投资者的报价无法完成交易，这时做市商就会发挥“做市”的职能，

用自有资金或证券促成交易，在维持证券价格稳定的同时保持市场流动性。

77.对于优先股交易的登记过户费，上海市场和深圳市场均按照普通股下调（）向

0收取。［单选题］*

2%；卖方投资者

1%；卖方投资者

10%；买卖双方投资者

2%；买卖双方投资者正确答案）

答案解析：对于优先股交易的登记过户费，上海市场和深圳市场均按照普通股下调

2%（即0.016%。）向买卖双方投资者分别收取。

78.流动比率小于1时，赊购原材料若干，将会（）o［单选题］*

增大流动比率（正确答案）

降低流动比率

降低营运资金

增大营运资金

答案解析：由流动比率=流动资产/流动负债和营运资金;流动资产一流动负债可

知，当赊购原材料时，流动资产和流动负债都增加，营运资金不变，流动比率增

加。

79.AIFMD自（）起开始实施。［单选题］*

38030

40725

41477（正确答案）

41842

答案解析：AIFMD自2013年7月22曰起开始实施。

80.货币市场基金投资于主体信用评级低于AAA的机构发行的金融工具占基金资

产净值的比例合计不得超过（）,其中单一机构发行的金融工具占基金资产净值的

比例合计不得超过0oI单选题I*

1%；2%（正确答案）

2%；3%

1%；3%

2%；2%

答案解析：货币市场基金投资于主体信用评级低于AAA的机构发行的金融工具占

基金资产净值的比例合计不得超过1%,其中单一机构发行的金融工具占基金资产

净值的比例合计不得超过2%。

81.基金与券商签订交易单元租用合同，向券商支付的费用中不包括（）。［单选

题］*

担保费（正确答案）

过户费

交易佣金

证管费

答案解析：基金向券商支付交易佣金，还需要支付过户费、经手费、证管费、印花

税等交易成本.

82.下列选项中不属于防范债券回购风险的措施的是（）。［单选题］*

在进行逆回购交易时，严格规范可接受质押品的资质

合理安排投资组合，避免债券到期日或者存款到期日过于集中，适度控制存量，适

时调节增量（正确答案）

质押品按公允价值应足额,并持续监测质押品的风险状况与价值变动

建立健全逆回购交易质押品管理制度，根据质押品资质审慎确定质押率水平

答案解析：防范债券回购风险的措施：①建立健全逆回购交易质押品管理制度，根

据质押品资质审慎确定质押率水平；②质押品按公允价值应足额，并持续监测质押

品的风险状况与价值变动；③在进行逆回购交易时，严格规范可接受质押品的资

质。

83.以下属于可转债投资风险的是（）。I、转换风险II、利息损失风险HI、流动

性风险IV、股价波动的风险V、提前赎回风险［单选题I*

I、II、III、IV

I、II、HI、V

I、II、IV、V（正确答案）

I、III、IV、V

答案解析：可转债投资的风险有：①股价波动的风险；②利息损失风险③提前赎回

风险；④转换风险。

84.以下属于影响基金流动性风险因素的有（）。【、证券市场的走势II、金融市

场整体的流动性山、利率水平IV、基金公司流动性管理流程和措施V、基金持有人

结构与行为特征［单选题］*

I、II、HI、IV、V

I、II、IV、V（正确答案）

I、10、IV、V

I、n、in、v

答案解析：影响基金流动性风险的主要因素有金融市场整体的流动性、证券市场的

走势、基金公司流动性管理流程和措施、基金类型以及基金持有人结构与行为特征

等。利率水平影响市场风险。

85.基金的财务会计报告通常不包括（）。［单选题］*

年报

季报

周报正确答案）

月报

答案解析：财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。

86.关于基金财务会计报告分析，以下表述错误的是（）o［单选题1*

基金份额变动分析是开放式基金特有的内容

可以评价基金过往的投资管理能力

分红能力分析是其比较特殊的内容

与普通企业的财务会计报告分析的内容没有差异（正确答案）

答案解析：基金财务会计报告分析与普通企业的财务会计报告分析的内容有很大的

不同。

87.基金资产估值是指通过对基金所拥有的（）按一定的原则和方法进行重新估

算，进而确定基金资产公允价值的过程。［单选题］*

全部资产

净资产

全部资产及所有负债（正西等案）

负债

答案解析：基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部烫产及全部负债按一定的原

则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

88.CAPM模型的主要思想是（）。［单选题］小

只要承担风险，均能够获得收益补偿

只有在超出一定的基础上，才能够获得收益补偿

只有系统性风险才能获得收益补偿壬熨铃案）

只有非系统性风险才能得到收益补偿

答案解析：资本资产定价模型认为只有证券或证券组合的系统性风险才能获得收益

补偿，其非系统性风险将得不到收益补偿。按照该逻辑，投资者要想获得更高的报

酬，必须承担更高的系统性风险；承担额外的非系统性风险将不会给投资者带来收

益。

89.下列（）不属于基金管理公司的境外机构可以采取的形式。［单选题］*

分公司

代表处（正确答案）

子公司

办事处

答案解析：基金管理公司的境外机构可以采取分公司、办事处、子公司及中国证监

会允许的其他形式。

90.下列关于UCITS基金投资禁止事项，说法错误的是（）o［单选题1*

一般情况下，基金不得通过取得有表决权股票对发行主体的管理施加重大影响

基金不得持有贵金属或其证书

基金管理人可以代表基金作担保人（王筑答案）

基金托管人无权代表基金借款

答案解析：投资公司、管理人或托管人不得代表基金贷款或作担保人。

91.UCITS五号令中规定，欧盟监管机构将会把任何行政处罚公开在其官方网页

上，并维持至少（）年。［单选题］*

3

5(正确答案)

7

10

答案解析：欧盟监管机构将会把任何行政处罚公开在其官方网页上，并维持至少5

年。

92.()年底，银行间市场交易商协会宣布正式启动短期融资券业务，进一步丰富

了短期融资券的期限结构。［单选题1*

2008年

2009年

2010年正确答案)

2011年

答案解析：2010年年底，银行间市场交易商协会宣布正式启动短期融资券业务，

进一步丰富了短期融资券的期限结构。

93.在无保证债券中，