GRP-U8产品财务统配市场分析及解决方案

GRP-U8财务统配市场分析与解决方案目录TOC\o"1-2"\h\z\u第一部分财务统配市场分析 31.什么情况可能出现财务统配市场机会？ 32.哪些客户可能有此种需求？ 4第二部分财务统配方案 61.方案背景 61.1.宏观背景 61.2.背景分析 71.3.需求分析 91.4关键价值 102．方案总体概述 122.1.总体应用构架 122.2.软件部署模式 152.3方案特点 182.4系统应用策略 193.系统产品方案 223.1系统产品总体构成 223.2系统产品介绍 23第三部分典型案例 441．哈尔滨市财政财务信息化管理平台 442．鞍山市财政局财务统配 453．抚顺市预算单位核算监督管理系统 464．延吉市财政局财务统配 47

第一部分财务统配市场分析1.什么情况可能出现财务统配市场机会？（一）会计核算中心向国库集中支付改革，要求退账管理，各单位自行核算。国库集中支付改革之前的会计核算中心改革，要求成立会计核算中心，取消各行政事业单位会计，只设单位报账员，预算单位账务处理集中到核算中心处理。在实施国库集中支付改革后，为与会计法要求一致，更好的区分会计责任，要求将账务核算重新退回预算单位，由各单位自行合算。（二）各预算单位原本独自进行账务核算，实行国库集中支付后，远程申请业务带出核算软件统一需求。各预算单位远程申请支付，国库支付中心集中处理，能够分别生成各预算单位凭证，要求各单位与国库支付系统连用，统一使用某种软件。（三）财政局、上级主管部门有进一步的监督管理及审计要求。为便于监督与管理，又比较容易控制好实现的方式，就是统一要求、统一口径、统一规范解决具体问题，为财务监管、预算执行分析、现金管理、预警分析、决算编制及汇总等做好数据基础管理。（四）财政预算角度，单位有预算资金，需要支出。如果单位到年底预算花不完，或为某个项目要到某笔资金有暂时花不出去，想把钱花的有意义一点——最好就是建议提升财务管理信息化，进行软件升级。（五）财政局管理人员政绩工程需要。机关内部人员变动或有升迁大选计划。如国库科或财政领导想要作出业绩，以便于进一步升官等，完成金财工程，提升财务管理水平是一个很好的工作成绩表现。（六）十八大政策倾向，对于财政资金重点投入的几个领域提高财务核算要求。十八大要求财政资金重点投入的几个领域，如义务教育、医疗卫生等财政资金投入加大，财务核算要求提高，产生财务软件统配需求。2.哪些客户可能有此种需求？地市级财政局国库处社保行业单位（社保中心/经办机构）部委、省级主管单位计划财务农村中小学校财务处（一）地市级财政局国库处以国库处为中心布置的统一财务核算要求，进行地市级财务统配。统一口径统一规范解决具体问题、财务监管、预算执行分析、现金管理、预警分析、决算编制及汇总等。财政国库处通常为关键单位或部门。（二）社保行业单位（社保中心/经办机构）社保行业单位财务软件普遍老化，亟待升级。另一方面，社保行业报表统一，逐步转向财务软件统一。2007年底劳动保障部对我公司研发的社保基金报表进行统一培训推广，为社保行业财务市场争取了更多的市场机会。（三）部委、省级主管单位计划财务计划财务管理模式是部委、省级主管单位加强预算管理、真正实现对资金的有效控制，是行政事业单位实现管理提升的最好选择。针对行业财务管理，管理方式不断升级，由核算中心模式到财务集中管理模式，由财务集中到集中财务管理模式，到计划财务管理模式。计划财务管理模式为满足主管单位的管理需要，要求下属的各预算单位统一科目体系、统一规则变化、统一核算要求、统一会计软件的财务管理模式。（四）农村中小学校财务处面向义务教育市场，2006年两个中央文件：《中共中央关于构建社会主义和谐社会若干重大问题的决定》（２００６年１０月１１日中国共产党第十六届中央委员会第六次全体会议通过）、《国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》为义务教育市场带来新的市场机会。我国有2800多个县，50多万所农村中小学校，针对这些义务教育的学校都急需规范财务管理，统一财务核算，统一财务软件。第二部分财务统配方案1.方案背景1.1.宏观背景1.1.1.财政改革全面推进从二十世纪九十年代中期开始，国家就明确提出“建设适应市场经济形势的公共财政框架”的设想，并随之展开了一系列配套的财政改革措施。以部门预算、国库集中支付、收支两条线等为代表的改革逐步深入，完全打破了旧体制下的利益分配格局，改变了原有财政资金管理的模式。部门预算改革的推广进一步明确了具体政府部门的权利与责任；国库集中支付改革的推广完全取代了原有的资金层层下拨、低效使用、以拨代管的局面，代之以预算指标、用款计划、财政资金直达供应商账户的先进管理方法；收支两条线的实行进一步推动了各级政府部门非税收入管理的透明度。所有这些改革措施的出台，不仅仅意味着国家财政管理体制的变化，更是为广大政府部门提升自身财务管理水平提出了更高的要求。1.1.2.政府会计改革为了积极贯彻落实党的十八届三中全会精神，加快推进政府会计改革，构建统一、科学、规范的政府会计标准体系，2015年10月23日，财政部发布第78号令《政府会计准则—基本准则》，要求自2017年1月1日起施行。并在此后相继发布了关于征求《政府会计准则第××号——存货（征求意见稿）》（存货、投资、固定资产、无形资产、公共基础设施）等五项政府会计具体准则意见的函。2016年8月，为了加快推进政府会计改革，建立健全政府会计核算标准体系，夯实政府财务报告和决算报告的编制基础，根据《国务院关于批转财政部权责发生制政府综合财务报告制度改革方案的通知》（国发[2014]63号）和《政府会计准则——基本准则》（财政部令第78号），财政部起草了《政府会计制度——行政事业单位会计科目和会计报表（征求意见稿）》及说明，在全国范围进行意见征集，并在试点单位进行新会计制度试行。由此可知，行政事业单位很快将开始又一次的会计制度改革，而这次改革较之2013年和2014年的事业单位和行政单位会计制度改革会更为深刻、更加彻底。忐忑之余，财政部门和预算单位都在不约而同思索如何面对、如何落实会计制度改革带来的种种变革。1.2.背景分析1.2.1各预算单位财务信息化建设水平参差不齐目前政府财务会计电算化覆盖率已经较高，但除部分单位外,其管理模式基本上处于核算会计阶段，主要解决了单位基本收支数据的收集、统计和计算，尚未上升到管理会计的阶段，不能为管理制度和措施的制定、实施和监管提供强有力的决策信息。1.2.2财政部门无法有效监控预算单位财务及资金运行情况各级主管单位下辖单位众多，财务资料分散存放和管理，各单位财务系统相对孤立封闭，无法满足财务信息集中式管理的要求。而财务监控又受到时间、空间及人力方面的制约，无法实现上级单位对下级单位财务收支的监控。1.2.3会计核算不规范，各单位核算管理各自为政上级单位可以制定统一的会计科目、报表格式、统计口径与方法等核算制度，但具体到执行单位，由于人员理解、业务差异、管理力度的不同，随意度比较大，差异性也比较大，这也成为上级单位无法进行规范管理的重要原因之一。1.2.4系统没有实现一体化，核算工作繁重由于支付系统、核算系统、决算系统软件不统一，支付数据等无法直接生成记账凭证传递到核算系统，同时，账务数据也无法直接生成决算报表，在这样的情况下，给核算和决算工作带来了很大的压力，而且也无法保证数据的正确性和及时性。1.2.5不同政府部门间形成信息孤岛，信息反馈时效性差政府服务职能进一步加强后，各政府部门间的沟通联系更加紧密，协同办公需要增强。但是在传统模式下，预算单位与财政部门之间，甚至同一单位内部不同业务部门之间，信息沟通困难，形成各种信息壁垒，管理措施难以有效落实，业务信息难以及时反馈到决策层。1.2.6会计报表自动汇总功能欠缺在传统的管理模式下，财政了解到的信息是通过下属单位的会计报表层层上报汇总而来的，这种统计方式，首先就是数据的真实性无法保证，基层单位的报表数据是否真实成为财政部门头痛的问题，第二，即使基层上报的报表数据是真实的，但最后提交到财政的报表是经过了好几级部门层层汇总合并而来，经过了很多中间环节的处理，信息滞后，效率不高暂且不论，其准确性有多高本身就成为中间汇总单位和上级主管单位无从保证的问题，另外，基层单位报表的统计口径、数据来源、执行的财务政策的不一致，客观上造成了汇总数据的准确性差问题。1.2.7地区资产管理急需加强目前，国有资产的管理存在多种复杂的情况。甚至有些单位没有资产账，形成有物无账的情况。资产使用效率较低，闲置浪费现象比较普遍。一些单位把行政事业性国有资产投入到经营活动中，获利往往成了单位的“小金库”，造成国有资产遭到侵吞，也滋生了个别单位或人员的腐败现象长期发展下去。1.3.需求分析近几年来各财政局加大对财政收支改革，从部门预算改革、收支两条线改革到国库集中支付等，每项业务的改革虽然都取得了很大的成果。但在加强对预算单位财务管理和监控方面，还有待改善和提高；尤其是加强对国库集中支付后资金支出的管理与监督。根据财政改革的现状，结合预算单位的财务核算需求，在保证预算单位的资金使用权不变、财务管理权不变和会计核算权不变的原则下，通过统一预算单位会计核算规程、统一预算单位会计核算软件，利用先进的信息技术，建立一个“财务核算监督管理”的财务系统。主要业务需求包括：升级替换并最终统一预算单位会计核算软件和统一会计核算规范,实现财务数据分散存放和财政汇总、分析、监督管理；符合当前财政改革的需要。与国库集中支付、资产管理等系统有机结合（开发系统接口）；并适应财政收支分类改革的需要；核算与决算相结合，自动产生财政部门决算报表；全面实现核算、决算一体化管理；加强对单位资产增减变动情况的管理与监督；各预算单位有自己独立的账套，并独立进行会计核算处理。真正实现三权不变；实现财政对预算单位财务数据的自动汇总与统计分析，为财政领导的决策支持提供准确、及时的依据。财政可对单位财务数据进行深层挖掘、分析，自动生成各种决算分析报表。1.4关键价值预算单位财务核算监督管理系统的建设以“规范业务、简化操作、核算及时、实时监管”为核心，在不改变预算单位的核算权、管理权、监督权的基础上，对各预算单位的财务进行管理。并将核算系统与其他财政业务系统连接，实现财政资金从收支、核算到决算全过程、全生命周期的一体化管理，形成一个完整的信息环，保证财政资金数据完整性与准确性。具体关键价值体现在以下几个方面：财务管理规范程式化按照会计基础工作规范，根据各个预算单位的实际情况，通过对会计科目、辅助核算参数等各种会计基础信息、会计业务办理流程等内容的统一设定，使凭证录入、审核、记账、结账、更新、调整、制表等会计核算业务流程规范、数据标准、管理统一，从而保障预算单位会计信息的规范性、真实性和有效性。账务操作简便自动化在不改变预算单位的财务核算方式的情况下，通过和国库集中支付系统、拨款系统、固定资产管理系统、特设专户管理系统等财政业务系统的连接，进行自动登账、自动对账、自动生成决算和结余资金，简化预算单位账务处理操作；通过综合办公平台，实现单点登陆，统一身份认证。财务分析智能互动化建立财务分析，提供可自定义的多种财务指标，采用趋势分析、结构分析、比率分析、比较分析、预测分析等多种方法，进行本预算单位不同时期、多个不同预算单位的比较分析，从资产负债状况、结余利润状况、支出成本状况、现金流量状况、财务效益状况、资产运营状况、绩效评估等方面对单位的运行、经营和财务状况进行全面分析，出具表文兼备、图文并茂的年度、中期、季度、月度分析报告。数据信息共享化集成各种财务、计划、统计、管理、规章制度等信息，实现财务数据分散存放、财务管理集中设置、流程制度集中管理、信息资源集中共享，全面提高财务管理自动化程度。建立财务信息查询系统，面向财政、主管部门或单位领导、相关责任人员，提供各类人员所需或应知的财务及相关业务信息，如法律法规、政策制度、资金、预算执行、工资、固定资产、各类财务报表、财务分析报告等等。2．方案总体概述2.1.总体应用构架以财务核算监督管理为核心需求，并结合财政局财务管理现状以及信息化建设的发展趋势和目标，系统可分为三个层次：应用平台层、监管决策层、核算控制层,具体如下图所示：2.1.1.应用平台层通过该平台的规划，主要实现三个方面的功能：扩展C/S应用、业务应用拓展、非数据性传递。扩展C/S应用基于远程接入平台套件解决方案可以使C/S系统远程应用性能极大改善。更加迅速、更加有效、更加低成本地透过平台满足财政应对快速变革、集中管理和增加分布式业务的需求，同时也能够显著提升系统的可靠性和稳定性，实现集中管理，大大降低客户端维护成本。业务应用拓展平台支持其他非用友软件的B/S发布，帮助用户更好的集成各种应用服务系统。以实现所有计算机系统的集中应用。非数据性传递平台采用服务器计算模式技术（server-basedcomputing），所有的计算均在服务器上完成，而只有键盘信息、鼠标点击和屏幕更新信息在客户机和服务器之间传输，同时采用数据加密压缩技术，对网络带宽占用降到最低。并有效确保数据的安全传输。2.1.2.核算控制层核算控制层是预算单位日常财务管理的实现层，不仅包括预算单位各相关的日常财务核算及预算控制工作，而且包括与业务系统及外部系统的数据交换工作。预算管控与核算核算与预算控制是财务管理的基础和核心，是保证预算得以正确执行（控制）与反映（核算）的保证。将信息技术与核算和控制方法有机融合，构建财务核算与预算控制系统，根据预算对单位各项资金的使用情况进行实时监控，并全面、系统地反映经济业务，保证单位财务信息的真实、正确和可靠。业务信息交换单位财务核算与预算控制工作除了需求核算和预算控制的业务外，还需要与现有的其他业务系统及外部系统的交换信息。财政局及预算单位现使用了部门预算、国库集中支付、行政事业单位资产管理系统等财政业务系统，因此财务核算监督管理系统需要与这些系统进行挂接；另外为根据外部审计工作的要求，本产品提供与审计工作系统的标准数据接口。通过数据接口，自动实现财政业务系统、审计系统与财务系统的信息交换。2.1.3.监管决策层监管决策层是财务统配方案的扩展和延伸。监管决策是财务统配的终极目标，是财务核算监管管理系统的最高层，在财务管理中起整体的查询、汇总、分析以及最终的决策支持作用。监管决策层具体包括三个方面的内容：集中财务查询与分析、预算执行分析、领导决策支持。集中财务综合查询与分析集中财务综合查询与分析是针对单个下级单位或所有下级预算单位的财务数据进行跟踪、比对分析和综合评价，系统提供多级全部汇总、逐级节点汇总、本级节点汇总、按汇总关系汇总、自选单位汇总等多种灵活的查询分析方式，能够对单位整体财务核算情况进行全面的监督。财务集中管理体系的构建和实施，将为领导决策层提供实时的反馈信息，并提高财务分析与监督工作的质量。预算执行分析财政局将各预算单位的财务信息收集后，一个主要目的是能为财政预算编制提供依据，同时采用不同的分析方法，从不同的角度来评估资金的收支使用情况。领导决策支持根据财政领导的管理需要，基于现有的财务业务数据构建决策支持模型，利用模型智能分析财政性资金的执行情况，向领导进行图形化展示，让领导在短时间内了解并掌握精确的宏观和微观数据，为对财政业务和预算单位的财务管理作出精准的决策提供支持。应用平台、核算控制层和监管决策层三个应用层次构成了财务核算监督管理系统的总体应用框架，在此基础上，通过资源配置、数据存储策略设计，以及财务核算方案、资产管理方案、数据接口方案等方案的进一步设计，形成一个集资金流、信息流为一起的管理信息系统。2.2.软件部署模式根据不同网络状况，软件部署模式提供“分布式”和“虚拟集中式”应用解决方案，以满足不同网络条件下进行业务操作的需要。2.2.1分布式部署使用客户端部署，适用于网络条件比较差，不能通过网络连接进行数据的传递或上级部门对下级单位不要求进行监管，只需要进行财务软件统一、财务规范操作和报表统一的地区。此种应用方式由各基层单位在上级单位的规范和制度要求下分别部署各自的局域网进行财务核算，上级单位不进行软件上的监管操作。本模式下只应用上一小节的应用平台层和核算控制层。2.2.2虚拟集中式部署在传统财务管理模式下，财务数据是分散存放与管理的，这种模式使得财务与业务信息形成一个个信息孤岛，制约着财务管理水平的提高。因此，必须利用信息技术改变传统财务管理模式为集中管理，即加载第三方远程通信平台，通过网络实时传递信息和财务信息化平台共享信息，消除信息孤岛，实现分散式财务数据的集中管理，促进财务管理更加规范化和科学化。为便于上级单位监管，本方案建议使用分散式集中模式（又称虚拟集中模式），即“数据分布，应用集中”的模式，来实现基于网络的分散式集中财务管理，具体方案如下：分散式集中模式（又称虚拟集中模式）是指在财政与各预算单位之间建立实时的网络通讯系统（专网/公网），各预算单位设立独立的数据库及软件应用服务，每个预算单位使用一套财务核算管理系统。预算单位的会计核算业务均在本单位完成，并且所有数据全部在本地存储，并可以根据需要把数据备份至财政局或政府专用网络中其他计算机系统中，以保证数据的安全。财政局通过政府专用网络完成各种查询、监督、审核操作。在需要时通过多种方式如网络自动传输、U盘报送、无线传递等技术实现报表的传递与汇总。实现形势上的集中，物理上的分离。2.3方案特点实现财政、财务业务一体化系统实现与预算执行管理、国库集中支付管理、固定资产管理与行政事业单位账务处理、电子报表管理和出纳等系统的集成，即实现财政、财务业务集成，改变了过去执行和核算分离的现象，改变了过去业务分割、数据分割、信息失真、效率低下等诸多问题。实现核算、决算一体化实现从会计核算、预算考核评估到最后出具决算报告的整体应用流程，提高了系统的效率和工作效率，减少了人为干预所带来的信息失真。垂直财务监控、分析决策一体化通过对基层单位财务信息的实时监控和依据报表的层层上报、自动汇总为财政部门、主管单位提供及时、可靠、全面的财务信息。财政部门以及主管单位可以通过自定义的方法，实现多口径、多维度汇总统计下级预算单位的财务数据，为领导查询、统计分析和决策支持提供优越的工具和手段。全面支持现行行政事业单位会计制度用友GRP-U8R10财务软件全面适应《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》和《行政事业单位内部控制规范（试行）》的相关要求，通过预置科目体系与报表模板，调整会计核算管理细节，助力政府公共部门会计制度和内控规范的快速推进实施。2.4系统应用策略2.4.1财务基础资料逐级配置上图是一个典型的政府部门组织结构图。每个单位都有自己的会计核算帐套，有些单位以可以有多个账套，每个会计账套中都有会计科目、预算科目、会计期间、组织结构、外币、汇率等会计基础资料，这些资料本身就决定了一个单位/帐套的核算内容、方法等。在这种模式下，所有单位的会计基础资料是可以由上级主管部门来统一规定、设置并进行控制的，财政部门对主管部门、主管部门对基层预算单位可以根据管理的需要，掌握并控制所有下级单位的核算内容、核算方法、会计政策等，发挥集中管理的优势。通过这种逐级配置的方式实现对会计核算办法、会计科目编码的统一。针对财政局加强会计监督管理的情况，我们提出了三级参数控制的管理功能（系统级、单位级、帐套级），上级对下级的参数控制并不是完全的死板的制度与规定，还可以是灵活的要求与控制，以会计科目为例，上级主管单位可以通过统一单位一级会计科目的形式来规范财务管理，但同时也可以通过设置控制参数来允许下级单位可以修改三级以下的会计科目，以充分适应财务管理的灵活性。比如对通过系统级、单位级、帐套级参数的设置，财政可以控制预算单位一、二级会计科目，不允许进行更改，做到监督控制，只允许预算单位对三、四级科目进行增加。各预算单位没有对科目进行修改的权限，预算单位要对科目进行修改必须有财政局同意。系统中可以对凭证中会计科目的非法对应科目进行指定，杜绝科目对应错误情况的发生。2.4.2进行会计控制当前财务管理的一个重要特征就是会计控制从事后转向事中，从静态转向动态，从本地转向跨越时空的控制。要使会计充分发挥其控制职能，必须根据财政局财务管理的需要，设计财务核算监督管理系统的纵向会计控制模式。纵向控制模式是指在网络环境下，财政通过系统获取单位数据并进行动态分析。其控制原理如下图所示：如财政局需要了解和掌控下级单位发生的经济业务时，财政局可以随时随地地从财务核算监督监管理系统中提取单位财务信息，进行各种信息的明细查询，并生成分析报表，为管理者提供决策信息支持。2.4.3财政部门对预算单位的会计监管财政部门可以通过该系统实同对所有预算单位的会计监管。虽然预算单位的所有会计核算业务都在预算单位本地计算机系统中完成，但是财政局可以通过系统平台进行时实的查询和监督。通过平台对财务数据的分散存储和对财务基础资料的集中配置，财政部门可以规范预算单位的会计科目、业务流程等到，从而达到对预算单位的财务信息全面实时监控。2.4.4财务数据的本地备份和处理为保证各种条件下，预算单位都能随时编辑查询到本单位的财务信息，并且财政局也能在任意时点上对各预算单位的财务数据进行监督审查。在财政数据在各预算单位分散存储的基础上，采用“网络复制”方式，在财政局或其他第三方网络环境中保留财政数据。即使出现重大事故，也可以做到单点发生，单点排除。即哪家预算单位计算机或网络系统发生故障，只需要对发生故障的那家预算单位进行故障排除即可，并不影响系统中其他预算单位的正常使用。2.4.5预算单位历史财务数据的迁移为了保持单位会计核算信息的连续性和完整性，在对预算单位现有的财务软件进行认真调查、详细分析的基础上，制订数据迁移方案，根据财务核算监督管理系统的要求，将各预算单位的历史财务数据进行相应的技术处理，包括会计科目编码对照、修改会计凭证格式等，修改整理完毕后，将其全部通过升级转换工具导至财务核算集中管理系统，使预算单位在保留原有会计信息的同时顺利过渡到财务核算集中管理系统，方便预算单位对历史财务数据的管理与查询。3.系统产品方案3.1系统产品总体构成从管理部门和预算单位使用侧重和管理角度考虑，将产品总体结构设计如下：核算端：完成预算单位的日常财务核算工作(使用U8内控B版产品)。产品组成：指标管理系统、账务处理系统、电子报表系统、资产管理系统、工资管理系统、出纳管理系统、票据打印通。管理端：实现财政部门或主管单位进行预算控制及监督决策管理(使用U8内控G版产品)。产品组成：指标管理系统、账务处理系统、电子报表系统、集中财务查询与分析系统、预算执行分析、领导决策支持系统等。3.2系统产品介绍以下产品介绍以单位端应用的B版产品为主，集中财务查询与分析、预算执行分析、领导决策支持三个系统为管理端的G版产品。3.2.1账务处理系统简便快捷完成会计科目、预算科目以及各辅助核算项的基础资料管理，灵活、快速、准确完成会计凭证的录入、审核、记账结账处理，账簿查询和打印、出纳及银行对账管理，达到完整的财务核算的要求及基本的财务辅助控制目标，并实现各种财务报告的查询，满足政务部门财务管理的需要。且实现与指标、工资、资产管理等模块的无缝连接。系统特点:科学共享基础数据：可将各单位相同的基础资料导入本单位，体现了数据共享的管理思想；同时又可以根据各单位的不同需要将个性的基础数据由各单位自己管理，从而能满足各单位的需要。灵活的辅助核算项管理：系统提供了多个辅助核算项供用户使用，同时每个辅助核算项又可以进行分级管理。在进行科目核算时，用户定义的辅助核算项可以任意交叉，从而能满足用户复杂的核算要求。加强了功能分类的管理：根据行政事业单位的特点，将功能分类进行专门管理，从而使系统更贴切行政事业单位的需要，同时也为集中支付、部门预算、财政总预算提供了明确的接口；同时也专门针对功能分类提供一些行政事业单位特有的财务报告。灵活实用方便的凭证录入：在录入凭证时，系统根据用户所选科目的属性，动态形成此科目需要核算的项目列表供用户进行成批录入。系统也会在用户输入凭证时进行动态的金额平衡。智能的收支结转：收支类科目与财政结转结余类科目一一对应，期末及年末自动地进行结转，生成简单明了的期末转制凭证。完善的数据校验：为了尽量减少用户编制错误的凭证，系统在凭证审核处做了大量的校验工作。如：非法对应科目、代码正确性、金额平衡、科目核算的合法性等方面的校验工作，从而保证只有正确的凭证才可以记入各账簿。从而保证了财务报告的正确性。智能的报表查询：系统所有的报表都是根据用户定义的辅助核算项动态的生成查询条件。查询入口简单明了，系统会根据用户输入的不同条件组合生成不同的账表。3.2.2电子报表系统与账务处理系统、工资、资产等系统连用，通过用户自定义的格式取账务中需要数据，并自动生成需要的报表。系统特点：预置多套标准财务报表，支持报表一键生成；独特的“多表页工作簿”功能，充分体现了预算单位和日期的多个财务报表之间的相关性。使单位分析众多报表变得轻松自如。两级安全保密措施，使机密万无一失。文件级保护，可以使报表的使用更灵活，扩大报表的使用范围，适于作为普通办公自动化工具，而用户级保护则适合财务报表等保密性高的安全需求。提供数据库接口，可以自定义查询语句，查询语句作为表页的一部分，将数据库（比如：MSSQLServer,Oracle）的数据读入表页，进行分析汇总。针对账务处理系统，提供查询语句的引导输入。能够打开、插入和输出*.txt(文本文件)、＊.dbf(数据库文件)和Excel文件，也可以输出Html(超文本文件)。还可以自动生成E-mail发送报表文件或将报表文件转换为Html格式发送到指定网址。3.2.3指标管理系统指标管理系统是用来管理和细化正式下达的可用指标，包括收入指标和支出指标双线管理，可对其进行分级管理。可对指标进行新增、结转及指标执行过程、指标可用余额查询等操作。系统特点：通过预算方案达到精细化管理：根据灵活定义的预算编制方案进行指标数据的录入，多维度控制要素对指标进行精细化管理；对未使用指标可进行修改等操作，满足用户业务实际需求；灵活的指标控制规则,在预算执行中可针对指标按不同维度进行比例、金额的控制；实现了全面监控和总体分析：通过指标与账务系统核算数据的衔接，管理人员可以通过系统对业务进行实时的事前、事中、事后监控；同时，还可以按照各个业务要素自定义查询方案，对单位的财务状况进行多维透视查询；灵活的控制方式：通过设置预算指标的辅助控制信息，增强了对预算指标控制的灵活性。3.2.4工资管理系统实现单位基础资料设置、工资公式定义等操作和编辑，迅速准确地自动按月或按用户规定时间生成单位职员工资表，计算各种费用的分摊，并可将各种凭证传入账务处理系统中，进行审核、记账等操作。使用它可以快速灵活的完成发放工资的工作，提高工作效率，降低工资发放的劳动强度，减少重复劳动。系统特点:全屏幕编辑，使用简单，具有灵活的汇总和表间运算功能、强大的打印输出功能、动态图表分析、办公自动化自定义工资项目、计算公式，自动继承历史工资项目数据；支持满足多人员类别或管理要求的工资类别定义（退休、在职、统发等）自定义计税项目，自动计算个人所得税、所得税申报报表生成及输出，银行代发工资报盘。良好的集成性：系统可与U8R10系统集成实现一体化应用，包括向账务系统自动生成会计凭证，向电子报表系统提供业务分析数据等。强大的计算能力：自定义工资项目、计算公式，自动继承历史工资项目数据。3.2.5资产管理系统用于固定资产、无形资产等资产的增加、变更、盘点和清理等核算的管理工作。根据资产基础数据庞大、增减变动难以及时反映的具体情况，从细化资产核算、加强资产管理的角度出发，及时为资产管理提供详细、准确的资料，促进行政事业单位提高资产的使用效率和保护财产安全。系统特点:支持资产折旧：支持资产计提折旧管理，符合新财会制度需求。折旧方法可根据需要来定义折旧计算公式，满足不同的折旧需要。灵活的使用方式：支持资产卡片自定义样式，符合各类型资产管理要求，可保存多张资产图片和多个附件，直观管理，防止资产虚增。良好的可集成性：可与账务处理系统集成使用，实现无缝连接。支持条码管理及扫描：全面支持资产的条码管理，经扫描设备将信息扫描到系统中的资产自动进入资产盘点表，与系统台账进行盘点比对，减轻资产盘点的工作量，系统提供的与移动终端的数据接口，加强资产管理系统的易用性。3.2.6出纳管理系统实现单位的费用报销业务处理等出纳相关的现金、银行管理工作，并将系统所产生的单据自动生成记账凭证到账务系统中。系统特点:高度集成性：只需按照实际的业务填写相关的收款、领用、付款单据，单据在过账时，系统会按照不同的业务类型自动生成相关的会计凭证传递到总账系统中，让出纳人员在不做任何操作的情况下完成凭证制作。紧凑的业务流程：对于领用单的核销，用户无需进行单独处理，只需在报销时填写一张“核销”类型的付款单，便可以同时完成报销和领用单核销工作。机制灵活：通过收付、领用单据可以完成出纳的日常工作。如：提现、存现、收款、付款、领用、核销、现金盘点补缺的工作；一张单据上可以进行多种现金、银行的交易。智能的现金盘点：根据用户对票面换算关系的确定，动态生成现金盘点表。简洁实用银行管理：根据业务单据自动生成企业日记账，并可以根据相关的标准将银行对账单与企业日记账之间进行自动对账，同时自动生成银行余额调节表。3.2.7票据打印通系统票据打印通系统适用于出纳、财务上的各种票据，尤其是各类票据的套打。比如差旅报销单、凭证整理单、支票、发票、进账单、资金支付通知书、收据、信封、毕业证、结业证、许可证等。系统特点：业务多样：适用于所有需要套打的票据与证件。系统支持对支票、银行汇票、银行进帐单、EMS快递单据、各种规格型号的信封、发票单据、保密工资单、通用财务软件凭证等票据的管理。也适用于各类需要套打的证件。模版设计方便：模版设计方便，设计各栏位的打印位置，鼠标直接拖动即可，设计模版时还可以调入票据背景图，利用背景图设置打印位置，所见即所得调整字体、位置。成本低廉：支持各种类型打印机，无需使用专用打印机，降低维护成本，耗材采购方便便宜。一台打印机可以打印多种票据，无需为各种票据准备专用打印机。万能挂接：数据桥可挂接外部数据，实现对外部数据进行处理。所有的票证票据，都可挂接用友软件系统，以及其它财务软件系统。以只读方式，获取其数据，不影响所挂接财务软件的正常使用和数据安全性。3.2.8集中财务查询与分析集中财务查询与分析系统是针对账务处理、电子报表等核算处理系统中的现有财务核算信息最大限度地收集起来进行监督、分析和决策支持。该系统实现对预算单位财务数据进行自动汇总、综合查询、数据追踪、动态分析和监管等，对账务数据进行综合评价，按照不同的角度通过核算信息来评估资金的收支运用情况，提供对财政管理到财务管理的政策、决策等的数据支持，从而达到实时监控预算单位财务信息的目的。系统特点:查询方式灵活：打破部门间相对独立和地域限制的界限，通过对单位分散的数据整合处理，提供决策分析报表与图形分析功能。汇总分类查询：对预算单位上报上来的固定格式的报表进行汇总分类查询，以便财政能够迅速、准确地把握总体情况。跨年度查询：对多年的财务数据，不需要重新选择账套，可以直接选择任一会计年度查询。定制报表录入：报表的填制方式可以由处室操作人员直接在定制好的报表格式中填写，也可以通过已经做好的EXCEL表格导入到本系统定义好的报表中，并由系统自动记录报表的制作人、数据导入操作员等信息。提供预测分析功能，可根据需要对预测值进行手工调整，从而进行更精确的预测。个性化表现：全面体现个性化风格，提供报表分类管理，不同职位的领导可根据职责范围选择想查看的报表置于查询主界面，所有可查询的报表，提供各种查询角度；所有查询均可保存为方案后重用。3.2.9预算执行分析系统预算执行分析系统实现的是对各单位或部门复杂多样的财务业务系统中的预算执行系统中的多单位、多角度、多年度的数据信息进行收集集中，并进一步分析处理，为有关决策部门提供决策依据。系统通过建立预警报警的自动平台，针对预算单位时有发生的超支预算、违反货币资金管理办法办理资金支付等行为，进行规范和预警控制。系统根据各预算单位的预算情况、日常现金使用支出等情况，设定相应条件，当预算单位有接近超支、经费不足等情况发生的可能时，能自动提示主管部门和单位领导及财务管理人员注意，起到预警的作用；而一旦超支、违反规定资金用途等行为的实际发生时，系统有自动报警功能，便于主管部门或单位对下级单位或部门使用资金情况进行管理。系统可以挖掘任意系统中的预算执行数据，并通过自定义的报表方式按用户需要的图表方式出来。系统预置统计分析和决策支持模型，辅以多种统计学算法和分析方法，实现对各项预算执行指标的深层挖掘，进一步强化监管功能，为各级决策部门的决策者提供及时、可靠的财政财务信息，帮助决策者对未来的发展方向和目标进行量化的分析和论证，从而对资金的收支活动做出科学的决策。系统特点：动态收集本年度的收支情况报告，对收支预算执行情况进行分析、评估。系统支持自定义动态预警指标，支持自定义分析模板，支持动态预警提示；支持多种预警控制方式，支持事后多维度分析等多种监管功能。预算项目执行情况查询：提供专项项目的预算安排、预算资金执行情况查询，加强对专项监督检查。预算执行情况查询：通过建立预算收支旬报、月报、季报、年报等报表，定期分析预算执行情况。系统提供多种分析方法，针对不同情况让用户从各种角度对数据进行分析：绝对数分析、对比分析、环比分析、定基分析、环比分析、结构分析。如利用比较分析法，对本期支出实际数与预算数相比较，对本期实际完成数与上期实际数相比较；利用比率分析法，对各项预算指标之间的相关数进行分析等。跨年度数据比较分析：对收集到数据仓库中的系统跨年度同期间、同类型数据进行比较分析，并提供预算年度、同期间三维结构的立体图例分析，包括饼状图、直方图以及各种分析曲线等。报表发布：提供报表发布功能，及时把各种报表传递与决策层及其它相关人员。3.2.10领导决策支持系统领导决策支持系统以提升管理、方便领导查阅为宗旨，提供“面板”浏览视窗。面板即将来自不同业务系统的、不同形式的信息，按照管理者的特殊要求进行分类管理，以满足统一平台下，不同管理者个性化需求。系统提供3大类面板：驾驶舱类面板、专题报表类面板、专题报告类面板。每类面板承载定量信息，以丰富的图表、报表、文档形式进行展现，直观，易读。系统特点：成熟收支决策模型：用友政务公司多年专注于政府管理领域，研究积累了丰富的收支决策模型，可将各地成熟的应用模型与客户自身管理智慧结合，全方位展示领导管理智慧，提供全方位的决策参考。强大的实时数据整合能力：系统将政府多个业务系统进行整合，多种数据来源进行统一，实现管理层、信息层、操作层多层业务全新集成，提高政府信息资源利用率。对单位、部门、年度多维度立体式纵深分析，数据联动，轻松掌握关联信息。3D视觉体验报告：系统采用色彩、符号、形状、图形等多种手段，视觉艺术传达信息，深入浅出的进行信息报告。一键生成专业政府报告：对于政府例行报告，如月报、季报等，系统可一键生成专业政府报告。系统提供了报告生成器，文字报告功能与word无缝集成，在预置模板中，只需设定几个参数，很快便可实现一份政府所需的图文并茂的word报告。而这份报告通过传统手工方式可能要几个小时甚至几天时间，大大提高了工作效率。同时能够打印、导出备份的需要。3.2.11与业务系统的数据接口总账国库接口插件：在日常业务中能够及时、准确地整合财政国库集中支付数据，进行必要转换后，生成账务系统数据，实现支付业务数据与财务核算数据的贯通。插件支持自动执行与手工执行。总账通用接口插件：通过配置凭证生成方案，与提供数据连接的业务系统或者非U8R10产品实现业务系统到核算系统的平滑过账（包括常用的EXCEL文件和TEXT文本及XML文件）。审计标准接口插件：根据审计署对财务审计工作的要求，为外部审计提供标准的接口，保证财务业务信息衔接。接口适应新制度及新科目，支持外部审计的自动化智能操作。电子附件扫描插件：在进行会计凭证编制时，可利用高拍仪等电子化设备，拍摄原始单据后直接引入系统作为附件存储，实现电子凭证管理。系统提供对电子凭证附件的扫描、增加、保存等相关功能，保存后自动传入数据库。固定资产管理系统的接口:支持与财政行政事业单位资产管理系统进行资产卡片等数据交换，包括资产的基础信息以及资产管理状态信息等。第三部分典型案例1．哈尔滨市财政财务信息化管理平台从当时现状分析,全市的财政监管及核算基本实现了电算化,各预算单位应用财务软件及核算标准不统一,每家在完成本单位核算后均形成信息壁垒,财政掌握的整体财务基础数据不完整,财政信息对于财政的利用价值低。如果能统一整合哈尔滨市行政事业单位财务数据，使市财政局能够及时掌握该市下属的600家行政事业单位财政资金使用情况，从而真正意义实现哈尔滨市财政预算的事前、事中及事后全程控制的最佳管理模式。基于上述的设想，哈尔滨市财政局希望通过统一搭建基层预算单位财政信息平台，从而形成财政基础数据仓库，使用财政、主管局与基层单位之间数据自动流转、业务垂直监控，方便主管局领导、财政对口科室的实时监控、汇总分析。这在全国范围内财政信息化改革道路上都是前无古人的大胆设想，哈尔滨市财政局希冀借助信息化来全面实现这一色彩斑斓的美妙梦想。为了进一步加强财政管理力度实现全市财务大集中的梦想，哈尔滨市财政局提出“提高服务质量、提升管理水平、强化监管手段”的财