营运资金管理之现金管理

营运资金管理之现金管理演讲人：日期：现金管理概述现金流入管理现金流出管理现金存量优化策略风险防范与应对措施现金管理效果评价与改进建议目录CONTENTS01现金管理概述CHAPTER现金管理定义现金管理是指企业对日常经营中涉及的现金流入和流出进行计划、组织、协调和控制的过程。现金管理的重要性有效的现金管理可以提高企业资金使用效率，降低资金成本，增加企业收益，并保障企业资金安全。现金管理的定义与重要性在保证企业正常经营的前提下，尽可能减少现金持有量，提高资金使用效率，降低资金成本。现金管理目标坚持“收支两条线”原则，保障资金安全；实行预算管理，控制现金支出；加强现金流分析，合理安排资金。现金管理原则现金管理的目标与原则现金管理流程简介现金流入管理包括销售收入、借款等现金流入的预测、计划和控制，确保企业现金收入及时、足额入账。现金流出管理包括采购支出、费用报销等现金流出的预测、计划和控制，确保企业现金支出合理、合规。现金余额管理通过定期盘点、账户监控等方式，掌握企业现金余额情况，及时调整资金使用策略。短期投资管理将多余的现金用于短期投资，以提高资金收益，同时保持资金的流动性和安全性。02现金流入管理CHAPTER企业主要销售产品或服务所获得的收入，是销售收入的主要来源。主营业务收入包括副产品、废旧物资、外购商品等销售收入，虽然占比较小，但也需要进行分析。其他销售收入了解销售收入在不同时间段的分布情况，以便预测现金流入的高峰和低谷。销售收入的时间分布销售收入来源分析010203其他业务收入来源其他业务收入的特点通常具有不稳定性，需要对其进行预测和监控，以确保企业现金流的稳定。营业外收入如处置资产、罚款收入、政府补助等与企业日常经营活动无关的收入。投资收益企业通过投资获得的股息、利息、租金等收入。重要性准确的现金流入预测和监控有助于企业合理安排资金使用，避免资金短缺或闲置，提高资金利用效率。预测方法采用时间序列分析、回归分析等方法，结合历史数据和市场环境进行预测。监控手段通过定期对比实际现金流入与预测值，分析差异原因，及时采取措施进行调整。现金流入预测与监控03现金流出管理CHAPTER供应商管理优化供应商选择、建立长期合作关系，以降低采购成本和提高采购效率。采购计划制定根据生产和销售计划，制定合理的采购计划，避免过度采购和资金占用。采购成本控制对采购成本进行核算和分析，寻找降低成本的方法和途径。采购审批流程建立完善的采购审批流程，确保采购活动的合规性和有效性。采购支出控制策略薪酬福利支出规划薪酬水平设定根据企业实际情况和市场薪酬水平，合理设定员工薪酬水平。薪酬结构调整根据员工的绩效和贡献，调整薪酬结构，激励员工积极性。福利政策设计制定具有吸引力的福利政策，提高员工满意度和忠诚度。薪酬福利预算管理编制薪酬福利预算，确保薪酬福利支出的合理性和可控性。税费缴纳规划根据税法规定，合理规划税费缴纳时间和金额，降低税费负担。非经常性支出管理对非经常性支出进行预算和控制，避免对企业正常运营产生影响。资本性支出与收益性支出区分正确区分资本性支出和收益性支出，确保资金使用的准确性和合理性。支出审批流程建立完善的支出审批流程，确保资金使用的合法性和规范性。税费及其他支出安排现金流出预测与监控现金流量预测通过编制现金流量预算，预测未来一段时间内的现金流出情况。现金流出监控建立现金流出监控机制，实时掌握现金流出情况，及时发现和解决问题。资金调度与储备根据现金流出预测和监控结果，合理调度和储备资金，确保企业正常运营。应急资金准备设立应急资金账户，储备一定的应急资金，以应对突发情况。04现金存量优化策略CHAPTER通过分析现金流入和流出情况，确定最低现金持有量，以降低成本。存货模型根据历史数据和市场变化，确定最佳现金持有量范围，以应对不确定性。随机模型综合考虑现金持有成本和短缺成本，确定最低总成本下的现金持有量。成本分析模型最佳现金持有量确定方法010203企业从购买原材料到销售产品回收现金所需时间。现金周转期定义现金周转期计算现金周转优化通过计算存货周转天数、应收账款周转天数等指标，确定现金周转周期。采取措施缩短现金周转期，如优化供应链管理、加快销售回款等。现金周转期计算与优化如货币市场基金、短期国债等，风险较低，流动性较好。短期金融市场投资选择信誉好、收益高的银行理财产品或信托产品，提高资金收益。理财产品购买将未到期的商业承兑汇票贴现，获取现金并降低融资成本。贴现业务闲置资金投资利用途径探讨05风险防范与应对措施CHAPTER识别现金流风险对识别出的现金流风险进行评估，确定风险的大小、发生概率及可能的影响程度。评估现金流风险监控现金流风险建立现金流风险监控机制，实时掌握企业现金流状况，及时发现风险信号并采取措施。识别企业面临的各种现金流风险，包括但不限于经营不善、市场变化、政策调整等导致的现金流短缺风险。现金流风险识别与评估通过建立健全的财务制度，规范企业的财务行为，确保资金安全、有效使用。建立健全的财务制度制定合理的资金预算，严格控制资金支出，确保企业有足够的现金流维持正常运转。加强资金预算管理通过调整企业的资金结构，降低资金成本，提高资金使用效率，增强企业的抗风险能力。优化资金结构预防性风险控制手段介绍制定应急处理方案根据企业实际情况，制定针对性的应急处理方案，明确应急资金来源、应急处理程序及责任人。应急处理方案演练定期组织应急处理演练，提高员工的应急意识和应急处理能力，确保在紧急情况下能够迅速、有效地应对现金流风险。应急处理方案制定及演练06现金管理效果评价与改进建议CHAPTER现金流动性指标包括现金流入流出比率、现金周转天数等，用于衡量企业现金流动性及偿债能力。现金获取能力指标包括应收账款周转率、存货周转率等，反映企业从业务活动中获取现金的能力。现金利用效率指标如销售现金比率，反映企业利用现金进行销售活动的效果。现金管理效果评价指标体系构建推广电子支付和结算积极采用电子支付和结算方式，减少现金使用，提高现金管理的便捷性和安全性。优化现金管理制度通过制定科学合理的现金管理制度，明确现金管理的目标和流程，提高现金管理效率。加强内部控制建立完善的内部控制体系，确保现金管理的合规性和安全性，预防和控制现金风险。持续改进思路和方法分享加强库存管理