《跨境电商》课件-国际贸易的结算方式

国际贸易的结算方式结算方式的分类

一般支付方式：汇付、托收、信用证

其他支付方式：出口保理、银行保函、福费廷等

按资金的流动方向与支付工具的传送方向是否相同来划分，国际贸易支付可以分为顺汇和逆汇．

一、汇付REMITTANCE汇付——即汇款，付款人主动通过银行或其他途径将款项汇给收款人，是最简单的国际贸易结算方式。主要当事人汇款人REMITTER——汇出款项的人，一般是进口商收款人PAYEE/BENEFICIARY，也叫受益人，一般是出口商汇出行REMITTINGBANK——受汇款人委托汇出款项的银行，一般是进口地所在的银行汇入行PAYINGBANK——受汇出行委托解付汇款的银行，一般是出口商所在的银行汇付流程业务示意图-以电汇T/T为例

1、合同规定以电汇方式付款2、提交电汇申请书、交款、付费3、电汇回执4、发送加押电报、电传委托付款5、电汇通知书6、收款人签署收据7、付款8、付讫借记通知汇款人（进口商）收款人（出口商）汇出行汇入行2365568417汇付当事人之间的关系汇款人与汇出行是委托与被委托的关系汇款申请书是当事双方委托与接受委托的契约凭证汇出行与汇入行既有代理关系又有委托于被委托的关系汇付的分类电汇(Telegraphictransfer)T/T——汇出行应汇款人的申请，发送加押电报或电传方式给汇入行，指示其解付一定金额给收款人。电汇速度快但费用较高。一般有预付货款（前T/T）和货到付款（后T/T）两种电汇方式。信汇（Mailtransfer）M/T——汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书邮寄给汇入行，授权其向指定收款人解付一定金额。信汇无需发电报，费用比电汇低，但收款时间慢。票汇(Remittance)D/D——汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为付款人的银行即期汇票，指示其支付一定金额给收款人。一般是进口商自行寄给出口商，出口商以票取款。汇付的特点1、商业信用、风险大

商业信用下无论是货到付款还是预付货款都有一方存在货、款两空的风险，交易中处于被动地位，蕴藏较大风险。2、资金负担不平衡对预付货款的买家来说，先行垫款容易造成资金周转困难，对于货到付款的卖家来说，货物发出一段时间后才能收到货款，资金被占用，资金负担不平衡。3、手续简便费用少相比于托收，信用证支付方式，汇付手续简便，银行手续费低廉。

汇付在国际贸易中的适用

因此，在现实贸易当中，汇付并不是一种常用的结算方式。仅限于对一些长期合作且资信比较好的企业使用，金额也不宜过高。适宜于支付定金、佣金、样品费、小额贸易、支付尾款等。

信用证LetterofCredit，L/C信用证——是开证行根据开证申请人的请求，以自身的名义向受益人开立的在一定金额和一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。信用证结算是国际贸易结算中最重要的一种结算方式。1、由银行开立，属银行信用。2、卖方需要提交符合信用证规定的单据，银行才能付款。信用证的主要当事人开证申请人APPLICANT/OPENER，一般为进口商开证行OPENINGBANK/ISSUINGBANK，接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，一般为进口商所在地银行通知行ADVISINGBANK/NOTIFYINGBANK，受开证行委托，通知该信用证并转交给出口商的银行，一般为出口商所在地银行受益人BENEFICIARY，有权使用该信用证的人，一般为出口商议付行NEGOTIATINGBANK，开证行指定或自愿买入受益人提交的符合信用证条款规定的汇票或单据的银行付款行PAYINGBANK/DRAWEEBANK，一般为开证行或其指定的银行即期跟单仪付信用证业务流程示意图

1、合同规定信用证方式付款2、申请开立信用证3、开出信用证并寄出4、通知信用证5、审查信用证后发货、交单6、仪付货款7、寄单索偿8、偿付9、付款赎单开证申请人（进口商）受益人（出口商）开证行通知行255731694付款行仪付行8信用证的主要内容1、对信用证本身的内容-种类，开证日期，有效期，信用证金额和当事人等2、对汇票的说明-明确汇票的出票人，付款人，金额，付款期限等3、对装运货物的说明-包装，规格，数量，与合同一致4、对运输事项的说明-运输方式，装运日期，目的地等5、对提交单据的说明-种类，分数，内容要求等6、其他规定-银行费用，信用证生效条件等7、开证行的责任文句-对符合要求的条件保证付款的承诺信用证的分类1、跟单信用证和光票信用证2、保兑信用证和不保兑信用证3、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、仪付信用证和假远期信用证4、可转让信用证和不可转让信用证5、对背信用证、预支信用证、循环信用证和对开信用证信用证的特点1、开证行负有第一性付款责任信用证是由开证行以自己的信用做出付款的保证，只要受益人提交了符合信用证要求的单据，开证行就必须付款，即使开证申请人开征后失去偿付能力，开证行也必须付款。2、信用证是一种独立于买卖合同之外的自足文件开证行只对信用证负责并受其约束，而与买卖合同无关，出口商提交的单据即使符合买卖合同的要求，但若与信用证条款不一致，然会遭银行拒付。3、信用证业务是一种单据业务银行凭单付款，只管单据表面合格与否，不管单据真伪，更不管货物，出口商提交单据必须单证一致、单单一致、单内一致,才能取得货款。信用证在国际贸易中的适用与汇付、托收相比，信用证的出现是支付方式的一种突破，它以银行为中介，解决了交易双方的信任问题，还能对对方的行为进行一定程度的监督与约束，因此自信用证出现以来在国际贸易中运用的十分广泛，迅速成为最主要的支付方式。但是对于买方来说，开立信用证的手续比较繁杂，费用也不低。特别是开证时需要事先向银行交纳一笔保证金，所以在资金成本上会加重买方的负担。对卖方来说，单据相符的要求也特别严格，拒付比例高，因此，信用证一般适用于双方首次交易、不了解对方资信情况、大额交易等。

信用证、托收、汇付的比较前T/T信用证托收后T/T货款关系先款后货先货后款先货后款先货后款支付工具流向同资金流向顺汇法逆资金流向逆汇法逆资金流向逆汇法同资金流向顺汇法信用基础卖方商业信用银行信用双方商业信用双方商业信用操作程序简单复杂中等简单收汇安全系数大小资金周转快可预期而且把握较大可预期而且把握较小慢费用低高中低信用证审单的原则1、独立审核原则在审单过程中，应做到和信用证交易涉及到的基础合同或者其他任何的相关合同；与申请人和受益人之间的关系；与货物、服务和（或）行为；与审单以外的其他知识和信息等没有关联。

2、表面相符原则单据必须与信用证条款相符（单证一致）例如，信用证规定货物应使用木箱包装（goodspackedinwoodencases），而包装单据却表明货物装于木条箱（goodspackedinwoodencrates）。这属于单证不符。

单据必须与国际惯例相符主要是和《跟单信用证统一惯例》（UCP600）相符，如果说，信用证中并未规定单据的最迟提示期限，那么，按照UCP600的规定，只有晚于运输单据签发日后21天的时间外受益人提示给银行的相关单据，才能够被认为是一个不相符的交单。单据必须与既成事实相符例如，信用证规定“shipmentfromAorB”，而提单

“装货港”（portofloading）一栏也照填了“AorB”，则属于表面上不符合信用证规定。提单应按照实际装运港口填写，如填写“A”或填写“B”。

单据之间表面相符（单单相符）

各种单据的主要内容，如货物名称、数量、金额、包装、唛头等，必须在表面上相同或一致，不得相互矛盾。特别是发票、提单、保险单等单据之间关于货物的主要内容必须保持一致。例如发票上货币单位是USD保险单上换成CNY，贸易术语FOB换成CFR等，偷梁换柱。

单据本身相符（单内相符）

受益人向银行所出示、提交的每一种单据，该单据本身包含的内容不应该是相互矛盾的。

托收COLLECTION托收——由出口商开立以进口商为付款人的汇票，委托银行向买方收取货款的一种结算方式。

基本做法——出口商按买卖合同先发货，开立汇票连同商业单据，然后向出口地银行提出托收申请和托收指示书，委托出口地银行（托收行）通过其在进口地的代理行或往来银行（代收行）向进口商收取货款。托收的主要当事人委托人PRINCIPAL－债权人，通常是出口商，即委托银行办理托收业务的客户。付款人DRAWEE/PAYER－债务人，也是汇票上的受票人（若有汇票），通常为进口商。托收银行REMITTANCEBANK－接受委托人委托，办理托收业务的银行，也称寄单行，一般是出口地银行。代收行COLLECTINGBANK－接受托收行委托，向付款人收款的银行，通常是托收行的国外分行或代理行。托收流程业务示意图-以即期付款交单D/P为例

1、合同规定即期付款交单方式付款2、托收申请书、即期汇票、货运单据3、托收委托书、汇票、单据4、提示汇票和单据银行即期汇票5、付款6、交单7、办理转账并通知托收行8、交款付款人（进口商）委托人（出口商）代收行托收行545237168托收当事人之间的关系付款人（进口商）委托人（出口商）代收行托收行托收申请书托收委托书委托代理委托代理代理人之代理人托收的分类付款交单DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT;D/P－卖方的交单是以买方的付款为条件，银行仅在买方付款后才把商业单据交给买方即期付款交单D/Patsight远期付款交单D/Paftersight承兑交单DOCUMENTSAGAINSTACCEPTANCE;D/A－卖方交单以买方在汇票上承兑为条件，买方在汇票到期时方履行付款义务，只适用于远期汇票托收。风险较大。托收的特点1、托收的性质是商业信用银行并无检查单据及保证付款的责任，如遭进口商拒付，除非另有规定，银行无提货和代保管货物的义务

2、对进口人有利可省去开证手续及预付开证押金，还可预借货运单据，无需垫付资金，便于资金融通和周转。

3、对出口人风险较大卖方交货