会计信息系统应用 （第二版）教案全套 钟爱军

-1-教案《会计信息系统应用》APPLICATIONOFACCOUNTINGINFORMATIONSYSTEM

课程基本信息课程信息课程名称：会计信息系统应用课程性质：专业必修课授课班级：******学时：64（课堂讲授：16；上机实验：48）考核方式：平时成绩（30%，包含互动与线上学习、课堂表现与测试、实验报告等）与期末成绩（70%，验证性实验50%+期末测试20%）构成主教材：钟爱军、郭黎、苏龙编著，《会计信息系统应用》，高等教育出版社课堂教学章节内容学时学习情境1会计信息系统应用的基本认知3学习情境2系统管理和基础设置1学习情境3总账系统应用3学习情境4报表系统应用1学习情境5薪资管理系统应用1学习情境6固定资产管理系统应用1学习情境7应收款管理系统应用2学习情境8应付款管理系统应用1学习情境9供应链管理系统应用3合计16实验教学章节内容学时学习情境1会计信息系统应用的基本认知1学习情境2系统管理和基础设置3学习情境3总账系统应用13学习情境4报表系统应用3学习情境5薪资管理系统应用3学习情境6固定资产管理系统应用3学习情境7应收款管理系统应用4学习情境8应付款管理系统应用3学习情境9供应链管理系统应用15合计48说明：教学和实验学时各学校可根据实际情况自行调整。思政引领1.《中共中央关于进一步全面深化改革推进中国式现代化的决定（二〇二四年七月十八日中国共产党第二十届中央委员会第三次全体会议通过）》；2.《新会计法系列解读（1-5）》

学习情境1会计信息系统应用的基本认知学习目标1．掌握会计信息系统的相关概念2．了解会计信息化发展的历程3．认识会计信息化发展趋势4．明确会计信息系统建立和运行管理要点5．了解会计软件安装方法6．熟知企业会计信息化工作规范教学安排序号项目内容1学时4学时2教学方法视频演示、PPT教学、课堂活动、系统认知3教学内容会计信息系统相关概念认知中国会计信息化的发展与展望企业信息系统的建立会计信息系统的运行管理企业会计信息化工作规范与监督管理4教学要求本章学习过程中，要求教师讲清以上基本内容并扩展最新会计信息化法规等内容5教学重点会计信息系统与手工系统的区别、会计信息功能结构、会计信息系统实施及运行管理6教学难点如何建立与维护企业会计信息系统7思政元素熟知企业会计信息化工作规范，遵纪守法，坚守会计职业道德8应用实践根据你所调研的会计软件市场情况，结合本单元拓展阅读，区分“会计软件”、“ERP软件”、“后ERP时代”等概念，并完成本单元的小论文作业：“谈谈技术进步到会计工作的影响”，提交到作业区。9课后作业即测即评教学组织与设计教学内容和教学过程学习情境1会计信息系统应用的基本认知教学引入通过小视频引导学生对本门课程有个初步的印象和理解。主题讨论：面临财务数字化转型发展的新机遇和新挑战，你准备好了吗？学习任务1-1会计信息系统相关概念认知会计电算化和会计信息化（一）会计电算化的含义（二）会计信息化（三）会计信息化与会计电算化的区别【区分】：1.目标上的区别；2.理论基础不同；3.技术环境的区别；4.功能范围的不同；5.系统地位的不同；6.信息输入的区别；7.数据处理的区别；8.信息输出的区别。（四）会计信息化是社会发展的必然会计软件会计软件是指单位使用的专门用于会计核算、财务管理的应用软件或者其功能模块，包括一组指挥计算机进行会计核算与管理工作的程序、存储数据以及有关资料。会计软件的功能会计软件的功能模块会计软件各模块的数据传递会计信息系统企业资源计划（ERP）系统可扩展商业报告语言（XBRL）会计智能化视频分享：财务机器人应用场景介绍主题讨论：如果你的岗位被财务机器人取代，你会如何选择？学习任务1-2中国会计信息化的发展与展望一、中国会计信息化发展的历史总结（一）自行开发和应用的10年：缓慢起步阶段（二）商品化软件大发展的10年：快速发展阶段（三）财务与业务一体化融合的10年：快速进步阶段中国会计电算化和信息化经过30多年的发展，形成了一个初步繁荣的会计软件市场，顺应了市场经济发展的要求，满足了会计改革的需要，极大地减轻了广大会计人员的劳动强度，提高了会计工作效率和工作水平。（四）进入全面推进会计信息化建设阶段在我国会计信息化事业发展的第三个10年结束之际，财政部果断地指出，大力推进会计信息化向标准化和国际化发展。（五）会计智能化（智能财务）杨帆启航（把握当前特征）人工智能的快速发展，触发了新的应用场景。大数据时代的到来要求企业具有经营管理敏捷性和信息决策实时性，以数据驱动业务发展的现代企业需要从大数据环境下获取决策信息。企业借助人工智能技术智能化地处理会计工作，挖掘数据背后隐含的秘密，让数据通过洞察变成信息和知识，辅助管理决策。二、中国会计信息化事业发展展望（适应未来发展）目前，因互联网+会计而催生出的财务共享服务中心作为一种新的财务管理模式正在许多跨国公司和国内大型集团公司中兴起，同时，越来越多的小企业也将借助网络平台开展会计工作，网络会计和网络财务将成为一种广泛应用模式。【树立目标】迎接新时代的挑战，勤学苦练，立志成为会计信息化工作中的行家里手。学习任务1-3会计信息系统的建立思政小视频：思政小视频：走进财务共享服务中心“工欲善其事，必先利其器”，只有掌握新技术，才能提高财务信息化应用水平，进而赋能经济管理新要求、促进经济社会新发展。一、会计信息化工作规划（一）建立会计信息化组织管理机构（二）项目计划和需求分析（三）制定会计信息化实施方案二、会计信息系统软件的选择（一）配备会计软件的方式1．购买通用会计软件2．租用网络在线服务3．定制开发：（1）自行开发；（2）委托外部单位开发；（3）企业与外部单位联合开发三、会计信息系统的实施（关键概念）（一）购置计算机硬件计算机硬件设备是会计信息系统运行的物质基础，不同的单位应根据未来发展的目标、经济力量大小和管理需要等因素确定计算机硬件设备购置计划，对计算机硬件的档次、网络结构、外部设备以及它们的数量做出原则性规定。从计划阶段就对硬件系统提出规定，有助于从会计信息化工作的整体需要出发，做出合理的长远安排，克服从眼前需要和局部需要出发的局限性，避免系统资源的浪费。（二）购置或开发会计软件会计信息系统所需要的软件包括操作系统软件、数据库软件、会计软件以及其他工具软件。操作系统和数据库软件一般采用购买的方式，需要综合考虑会计软件配套需要以及硬件配置的兼容性。目前，配备会计软件的方式主要有购买通用会计软件、自主开发、购买通用软件与自主开发相结合三种方式。如果采用购买通用会计软件的方式，那么应该制定出软件购置计划；如果选择自主开发会计软件，那么就要制定软件开发计划和可行性分析阶段实施细则计划等。（三）进行系统初始化前的数据准备系统初始化工作是系统运行的第一步，要做的事情就是进行一些建账的初始设置和基础数据的录入，这就需要将准备录入计算机的有关手工数据进行收集、整理和审核。1．核对账目2．制定科目体系3．确定辅助管理体系4．整理余额和发生额5．其他需要整理和明确的项目及内容（四）系统试运行各项工作准备就绪，即可开始数据的录入、校验、加工和输出，针对发现的问题进行相应的调整、调试，并进一步健全和完善会计信息系统运行管理制度，为保证系统正式投入运行做好各种准备。（五）系统正式投入运行试运行成功，可投入正式运行。正式运行期间，应该做好系统运行的各项安全管理和维护，抓好岗位责任制和操作管理制度的落实，做好数据的综合利用和电子档案管理。四、开展会计信息化工作应注意的问题（一）领导要重视，支持须到位（二）必须树立系统的观念（三）必须加强会计基础工作（四）必须重视会计信息化专业人才的培养（五）遵循循序渐进的原则系统认知系统认知：应用实践了解当前会计软件市场情况，找出主流的会计软件类型，比较与用友U8+V15.0版本的区别，找出系统的核心模块以及应用的内容。学习任务1-4会计信息系统的运行管理一、会计信息系统运行管理的内容（关键概念）会计信息系统运行管理的主要目标是要保证会计信息系统正常地、安全地运行。要保证会计信息系统正常地、安全地运行，需要解决两个方面的问题：一是要建立适合本单位会计信息系统运行的组织机构和管理体制，包括职能部门或者职能小组的设立，会计信息系统工作人员的分工，以及岗位责任制的建立；二是要制定适合会计信息系统运行特点的会计管理制度，包括操作管理制度、维护管理制度、会计档案管理制度等。（一）组织管理会计信息系统组织管理的目的就是要建立岗位责任制，以便做到事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查，有利于提高工作效率和工作质量。会计信息系统的组织管理就是设立会计信息化职能部门或者职能小组，定人定岗、明确分工，建立责任制。会计信息系统工作岗位是指直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位，一般可划分如下：1．系统主管；2．数据录入；3．审核记账；4．系统维护；5．稽核；6．数据分析；7．会计档案资料保管；8．软件开发（二）操作管理1．明确规定操作人员的权限2．操作人员必须严格按照会计业务流程进行操作3．操作人员上机必须进行登记4．防范计算机病毒的措施（三）维护管理1．硬件设备的维护管理2．系统软件的维护管理3．会计信息系统的维护管理4．会计数据的安全维护管理二、会计信息系统的内部控制（一）会计信息系统内部控制的意义（二）会计信息系统内部控制的目标（三）会计信息系统内部控制的功能1．预防性控制功能2．检测性控制功能3．纠正性控制功能（四）会计信息系统内部控制的特点与手工会计相比，会计信息系统的内部控制主要有以下几个方面的特点：1．控制的方式发生变化2．控制的重点发生变化3．控制的范围扩大4．控制的风险增大（五）会计信息系统内部控制的措施1．组织控制2．操作控制学习任务1-5企业会计信息化工作规范与监督管理一、会计软件和服务的规范二、企业会计信息化的工作规范三、会计信息化的监督管理思政小思政小窗口：《会计信息化工作规范》导读熟知企业会计信息化工作规范，遵纪守法，坚守会计职业道德。课后反思：问题思考课后作业：即测即评学习情境2系统管理与基础设置学习目标1．了解期初建账工作的特点2．能够按照实际需要开展会计核算的准备工作3．培养探索问题的兴趣4．培养勤奋学习精神和合作精神教学安排序号项目内容1学时4学时2教学方法PPT教学、视频演示、课堂活动、实验训练3教学内容系统初始化概述系统管理的操作基础设置4教学要求教师授课过程中要讲清的内容：系统管理员和账套主管的区别；建立账套过程中的几个核心参数（行业性质、编码方案等）；如何有效地划分操作员的权限；输出账套与引入账套的意义；基础档案设置的作用；基础档案设置的顺序；5教学重点建立账套、设置操作员、分配权限、备份账套。6应用实践完成实验“2-2系统管理”、实验“2-3基础设置”。7课后作业问题思考、实训报告教学组织与设计教学内容和教学过程学习情境2系统管理与基础设置教学引入通过视频向学生介绍用友ERP-U8V10的系统管理设置，并向学生提问：你认为ERP-U8V15软件的系统管理设置的关键步骤是什么？假设完成新建账套的工作后，是否所有用户均可进行账套维护和修改？学习任务2-1系统初始化概述一、系统管理的功能二、系统管理操作流程新用户与老用户操作系统管理时，其流程有一定的差异性。【思政引导】辩证地看待世界和人生。三、基础设置的内容及其操作流程在进行日常账务处理以前，需要确定操作规则、进行基础数据的设置，主要包括基本信息定义、基础档案定义、业务单据设计、权限定义等。四、Admin和账套主管的权限区分主题讨论：系统管理员与账套主管权限的差异性体现在哪些方面？学习任务2-2系统管理学生按照以下步骤操作完成业务处理：【特别注意】系统管理主要解决账套层面与用户层面的管理。在开始同步学习本节内容之前，请将计算机系统时间修改为2021年1月1日，并准备一个剩余空间不小于64G的U盘。一、用户管理（重点掌握）（一）登录系统管理业务2-1系统管理员登录请以系统管理员Admin的身份登录系统管理模块。【注意】在用友U8系统的安装过程中可以看出，整个系统是由数据层－应用层－表示层构成，用户操作通过表示层实现，登录时过程中需要确定三层架构的连接关系。（二）用户管理业务2-2增加用户请以系统管理员身份添加用户信息。【注意】业务提供了最基本的4个用户，其中一个为账套主管，其他三人根据岗位设置，在实际工作中需要根据工作任务设置更多的操作员，以满足工作需要。此操作可一次全部录入，也可分两部分完成，在新建账套之前只定义账套主管，在完成账套定义后再定义其他用户，并结合账套进行权限划分。二、账套管理账套管理包括新建账套、修改账套、删除账套，其中删除账套隐含在账套输出功能中，也可通过初始化对全部账套进行删除。（一）新建账套（重点掌握）业务2-3新建账套新建账套通过向导引导用户操作，只有系统管理员才能操作此功能，在新建账套时，需要设置账套主管为某一用户，因此，在新建账套前需要先增加用户。（二）修改账套业务2-4修改账套请对新建账套中的设置错误进行修改。只有账套主管才能修改自己管理的账套，Admin无权修改账套。注意观察账套主管登录界面与Admin登录界面有什么不同。如果没有错误，可不用修改，直接走完流程。三、权限管理（重点掌握）业务2-5设置用户功能权限账套主管已经具有所有权限，不需要单独设置权限，其他操作员需要设置对应权限。【思政引导】提升学生善于动手的能力。四、数据备份与恢复设置自动备份计划业务2-6设置自动备份计划按指定的时间规律对账套或年度账进行输出备份。在实际工作中可大大减轻管理人员工作量，在教学中由于用友软件并非24小时运行，此功能不能发挥作用。此功能系统管理员可定义账套输出与年度账输出，账套主管只能定义年度账输出。（二）手动账套输出业务2-7账套输出请对当前账套进行账套输出，并压缩后拷贝到自己的U盘或网盘中。请对当前账套进行账套输出，并压缩后拷贝到自己的U盘或网盘中。每次训练结束前，无论操作到什么进度，请按此方法对已完成的数据进行备份，以供下次课引入。（三）账套引入业务2-8账套引入请将账套备份数据文件从网盘或U盘复制到本地磁盘，解压后恢复到系统中。为了保持数据的连续性，后面章节业务内容开始前，需要将上一次的备份数据引入到系统中。系统管理员只能引入账套，账套主管只能引入年度账，由于前期备份的数据为账套，因此，需以Admin身份登录系统进行引入。系统认知系统认知：应用实践学习任务2-3基础设置学生按照以下步骤操作完成业务处理：【特别注意】请将计算机系统时间修改为2021年1月1日。一、基本信息基本信息主要完成会计期间定义、系统启用、编码方案设计、数据精度设置。在开始基础设置之前，需要登录企业应用平台。（一）登录企业应用平台业务2-9登录企业应用平台2021年1月1日，账套主管01登录企业应用平台。（二）会计期间当有年度的会计期间在新建账套时已建立，默认是按自然月份起止日期进行设置。如果有个性化的需求，可通过此功能对会计期间进行调整，已使用过的会计期间起止日期不能调整。（三）系统启用开始使用相关功能模块开展工作之前，必须先启用相应模块。系统启用功能既可以在新建账套时由系统管理员完成，也可由账套主管通过企业应用平台完成。业务2-10系统启用启用“GL总账”、“AR应收款管理”、“AP应付款管理”、“FA固定资产”、“WA薪资管理”模块，启用日期为2021年1月1日。（四）编码方案业务2-11核对编码方案请核对编码方案是否有误。（五）数据精度在新建账套时，如果数据精度有误，可以在此重新设置，系统默认数据精度为2，用户可以根据企业的实际情况，输入核算时所要求的小数位数。如果没有错误，可以跳过此步。二、机构人员信息机构人员信息包括主要完成单位信息的定义，部门档案的定义以及单位人员档案的录入。本单位信息本单位信息在新建账套时录入过一次，在开始业务后可随时修改此信息，没有限制。业务2-12核对本单位信息（二）部门档案业务2-13部门档案定义在定义部门编码时，编码规则必须符合编码方案中的部门编码方案，如果编码方案有误，请先修改编码方案，再完成此操作。（三）人员档案业务2-14人员档案定义由于在定义个人档案时需要调用人员类别信息，因此需先定义人员类别。三、客户与供应商档案客户与供应商档案用于定义与本企业有关业务往来的单位。建立单位档案有利于对单位进行规范化管理。客户是指下游单位，是本企业的销售对象。供应商是指上游单位，是本企业的采购对象。（一）客户档案 业务2-15客户档案定义由于在建立账套时定义了客户分类，因此需要先建立客户分类，再定义客户档案。企业可以根据自身管理的需要，将客户按行业、地区进行分类。（二）供应商档案业务2-16供应商档案定义在建立账套时选择了供应商分类，需要先建立供应商分类，再定义供应商档案。思政小思政小窗口：系统观之“真谛”故事；既要看到小事情，又要具备大的系统观，不要一味贪心或只关注眼前得失，而是将目光放得更长远，提升专注力。课后反思：问题思考课后作业：即测即评

学习情境3总账系统应用教学目标1．熟悉总账系统的功能与操作流程2．掌握总账系统初始设置的方法3．能够熟练地进行记账凭证的填制和审核4．能够采用合适的方法对错账进行更正5．掌握出纳业务管理的方法6．正确进行月末自动转账凭证的定义7．理解自动转账凭证生成的顺序并能正确生成凭证8．掌握账证查询的各种方法9．培养会计软件操作的规范性和发现问题的敏感性10．培养勤奋学习精神和合作精神教学安排序号项目内容1学时16学时2教学方法PPT教学、视频演示、课堂活动、实验训练3教学内容总账系统的功能和操作流程总账系统初始设置总账系统日常账务处理出纳业务管理总账月末账务处理账证查询4教学要求教师授课过程中要讲清的内容：会计科目编码的原则及重要性；会计科目辅助核算设置的灵活运用；设置凭证类别限制类型的作用设置总账参数的意义；年初建账和年中建账对输入初始余额的影响；填制凭证时各辅助核算科目的处理特点；计算机记账与手工记账的不同；计算机记账的规范性问题；各种账簿查询的方便快捷之处；自动银行对账和手工银行对账的区别；计算机结账与手工结账的区别；结账的条件性；自动转账的设置与生成。5教学重点会计科目设置、凭证类别设置、项目目录设置、输入初始余额、填制凭证、审核凭证、记账、、银行对账、自动转账、期末结账。其中自动转账是难点。6应用实践完成实验“3-2总账系统初始设置”、“3-3总账日常账务处理”、“3-4出纳业务管理”、“3-5总账月末账务处理”。7课后作业问题思考、实训报告教学组织与设计教学内容和教学过程学习情境3总账系统应用教学引入通过视频向学生介绍用友ERP-U8V10的总账系统功能与初始设置，并向学生提问：你认为ERP-U8V101软件的总账系统初始设置的主要原理是什么，对后续操作产生哪些影响？假设录入期初余额后，试算不平衡，怎么检查错误并修改？学习任务3-1总账系统的功能与操作流程一、总账系统的功能结构二、与其他系统的关系总账系统既可以单独使用，也可以与其他系统同时使用。三、总账系统的操作流程主题讨论：总账系统的初始设置包括哪些内容？这些设置的用意是什么？学习任务3-2总账系统初始设置学生按照以下步骤操作完成业务处理：【特别注意】请将计算机系统时间修改为2021年1月1日，以模拟月初时间，并引入“2-3基础设置”文件夹下的备份账套，以保持数据的连续性。一、设置总账系统参数（关键）业务3-1设置总账系统参数由于本项目所有的业务都是通过总账模块进行处理，在填写凭证时必须允许使用所有科目，因此，必须可以使用所有受控科目。二、外币设置（关键）业务3-2外币设置，外币美元符号为USD，采用固定汇率，汇率小数为4位数，记账汇率为6.1000。外币设置必须在会计科目定义之前完成，供会计科目定义时使用。三、会计科目定义（重点）业务3-3会计科目定义表中的一级科目需要修改，二级科目需要增加。定义会计科目时，重点要认真核对客户、供应商、个人、部门、项目、日记账、银行账、数量、外币、指定现金、指定银行、指定现金流量等十二个属性。四、定义项目档案（重点）业务3-4定义项目档案定义项目档案的内容包括四个方面：定义项目大类，定义项目核算科目、定义项目分类、定义项目目录。五、定义凭证类别（关键）业务3-5定义凭证类别请依据表格完成凭证类别定义。凭证类别中的限制类型与限制科目构成了凭证类别的判断条件，在凭证保存时发挥作用，在凭证保存时将依据此处的条件进行判别，如果不满足将不能保存。六、录入期初余额（重点）业务3-6录入期初余额，请依据期初余额表完成期初余额录入工作。在开始日常业务之前，为保持业务工作的连续性，需要录入所有日常业务的期初值，总账模块包括科目余额与辅助账期初明细。【思政引导】掌握会计的专业技能。七、定义结算方式（关键）业务3-7定义结算方式请依据表格信息完成结算方式定义。对应票据类型全部为空。由于在科目定义中银行存款科目设置了“银行账”属性，启用了银行对账功能，在填写凭证时需要录入结算方式，使用之前需要进行定义。八、定义日常摘要业务3-8定义常用摘要请依据表格信息完成常用摘要定义。常用摘要定义好后，以后在需要填写摘要的地方只需要填写编码即可，此功能只有在业务量比较大的环境下才会体现其优势。九、数据权限与金额权限（关键）业务3-9数据权限定义02、04用户具有所有科目的查账和制单权限(科目权限)；03用户对应01、02用户具有查询、审核、弃审权限（用户权限）。此业务需要根据科目、用户业务对象分别进行设置。与总账有关业务对象有科目、部门、供应商档案、客户档案、凭证类别、项目、业务员、用户等。业务3-10金额权限定义此业务需先定义级别，再定义用户与级别的对应关系。【思政引导】会计的法律法规知识。学习任务3-3总账系统初始设置学生按照以下步骤操作完成业务处理：【特别注意】请将计算机系统时间修改为2021年1月31日，以模拟月末时间，并引入“3-2总账系统初始设置”文件夹下的备份账套，以保持数据的连续性。一、设置总账系统参数（重点）业务3-11填制凭证检查当前操作员，确认操作员是否是02，如果不是，应更换操作员。二、修改凭证（关键）业务3-12修改凭证参照功能默认按已录入的值过滤显示，当参照对象已填写值时，单击参照按钮只显示过滤后的参照，如果要重新参照，应先清除已填写的值，再重新参照选择。【思政引导】良好的职业道德和严谨的工作作风。三、删除凭证系统未提供直接删除凭证的功能，必须通过先作废、再整理完成。【相关说明】未审核的凭证可以通过此方法删除，已审核或已出纳签字的凭证必须在取消审核及取消出纳签字后再删除。如果在总账系统的选项中选中“自动填补凭证断号”与“系统编号”，那么在对作废凭证整理时选择不整理断号，则填制凭证时可以由系统自动填补断号，只能对未记账凭证进行凭证整理。作废凭证不能修改、不能审核，但可以单击“作废/恢复”按钮，取消“作废”标志，账簿查询时查不到作废凭证的数据。四、凭证录入技巧（关键）业务3-13设置常用凭证可将当前凭证直接保存为常用凭证，也可通过菜单入口单独定义常用凭证。五、出纳签字（重点）业务3-14出纳签字请对所有符合条件的凭证进行出纳签字。要进行出纳签字，应满足以下条件：进行出纳签字的操作员已在系统管理中被赋予出纳签字权限，已经在会计科目中进行了“指定现金”和“指定银行”的操作。在总账系统的选项中有一个“出纳凭证必须经由出纳签字”选项，如果选中，则出纳签字为必须操作流程。六、审核凭证（重点）业务3-15审核凭证请对所有符合条件的凭证进行审核。03用户具有审核权限，并具有审核02填写凭证的数据权限，因此可以正确完成审核操作。七、主管签字（重点）业务3-16主管签字请对所有符合条件的凭证进行主管签字。在前面的业务中，并没有设置“凭证必须经由主管会计签字”选项，因此主管签字不是一个必须的操作流程。如果要完成主管签字操作，必须由01操作员完成，与出纳签字不同，每一张凭证都参与主管签字。八、记账（重点）业务3-17记账请由操作员01对所有符合条件的凭证进行记账。如果期初余额试算平衡，记账工作可正常完成。【思政引导】发现问题的敏感性。系统认知系统认知：应用实践学习任务3-4出纳业务管理学生按照以下步骤操作完成业务处理：【特别注意】请将计算机系统时间修改为2021年1月31日，以模拟月末时间，并引入“3-3日常账务处理”文件夹下的备份账套，以保持数据的连续性。一、登记支票登记簿（重点）业务3-18支票登记由于在前面的业务中已设置了“支票控制”选项，凡是由企业开出支票的业务在填写凭证时，会自动填写支票登记簿，也可在此处手工管理支票登记簿记录。二、录入银行对账期初（关键）业务3-19录入银行对账期初单位日记账余额应该与银行存款期初余额相等，对账单期初未达项表示已达银行未达单位，日记账期初未达项表示已达单位未达银行。三、录入银行对账单（关键）业务3-20录入银行对账单银行对账单由银行提供，如果是电子档，可直接导入，否则，只能手工录入。四、银行对账（重点）业务3-21银行对账银行对账是为了找出已达账，未达账项无需勾选，“自动对账”可将银行与单位都相同的记录进行勾选。五、输出余额调节表业务3-22余额调节表查询请查询“100201工商银行”1月份的余额调节表。对账完成后，系统自动生成银行存款余额调节表。六、核销银行账当银行对账已平，系统中已达账项已没有保留的必要时，可以通过核销已达账功能，清空用于对账的日记账已达账项和银行对账单已达账项，核销银行账后删除的已达账项不可恢复，银行对账不平时，不能使用核销功能。七、出纳查询业务3-16主管签字请对所有符合条件的凭证进行主管签字。在前面的业务中，并没有设置“凭证必须经由主管会计签字”选项，因此主管签字不是一个必须的操作流程。如果要完成主管签字操作，必须由01操作员完成，与出纳签字不同，每一张凭证都参与主管签字。【思政引导】正确的职业观念与职业操守。学习任务3-5期末账务处理学生按照以下步骤操作完成业务处理：【特别注意】请将计算机系统时间修改为2021年1月31日，以模拟月末时间，并引入“3-4出纳业务管理”文件夹下的备份账套，以保持数据的连续性。一、自定义转账（重点）业务3-25自定义转账先定义记账凭证转账模板，在模板中用数学表达式替代发生额，然后再通过此模板生成凭证。二、对应结转（重点）业务3-26对应结转此业务通过对应结转时，需要分解为两笔业务，首先将进项税额转到未交增值税，再将销项税额转到未交增值税，实现一对一结转。三、销售成本结转（重点）业务3-27销售成本结转前面的设置没有启用供应链系统相关模块，并在科目设置时已将相关科目设置了数量核算属性，可以正常结转。四、汇兑损益结转（重点）业务3-28计算汇兑损益首先需要录入最新的调整汇率，然后再生成汇兑损益调整凭证。五、期间损益结转（重点）业务3-29期间损益结转对于结转业务，必须注意前后数据的关联，与前面有关联的业务，前面的凭证没有记账，后面的凭证不能生成，否则将产生数据错误。期间损益结转操作包括了财务费用、主营业务成本、汇兑损益等科目，在开始结转前，必须要对保证前面的凭证都已完成了记账工作。六、综合应用（重点）业务3-30综合应用此业务需要先通过自定义转账计提所得税，然后通过损益结转修正本年利润，最后通过对应结转将净利润结转到未分配利润。七、对账（关键）业务3-31对账为了保证账证相符、账账相符，应经常使用“对账”功能进行对账，此功能除了可以进行对账外，还可以进行试算平衡运算以及对数据自身进行检查。八、结账（关键）业务3-32结账由于前面的业务已启用了其他模块，但到目前为止没有使用这些，如果总账要结账，必须对其他模块进行结账，或者取消其他模块的启用状态。九、查询业务3-33查询凭证查询凭证功能可在查询条件中设置查询已记账凭证、未记账凭证，或按指定条件进行查询。业务3-34查询总账并联查明细账在查询总账时，如果想了解更详细的情况，可直接联查相关金额的明细账。业务3-35查询明细账并联查总账与凭证在查询明细账时，可向上联查总账，向下联查凭证。业务3-36查询普通多栏账多栏账查询有普通多栏账与综合多栏账，普通多栏账只能将某一个科目体系下的末级科目转换成多栏账，综合多栏账可指定多个科目体系，并可做简单运算。业务3-37查询辅助账系统提供各类辅助账查询功能，方便快捷。思政小思政小窗口：瑞幸咖啡事件故事诚信为本，操守为重；坚持准则，不做假账。课后反思：问题思考课后作业：即测即评

学习情境4报表系统应用教学目标1．能根据实际需要设计报表表样2．能够正确进行报表公式设计3．能够调用报表模板编制报表4．培养软件操作的规范性和发现问题的敏感性5．培养勤奋学习精神和合作精神教学安排序号项目内容1学时4学时2教学方法PPT教学、视频演示、课堂活动、实验训练3教学内容报表系统的功能和操作流程报表格式设计报表数据处理4教学要求教师授课过程中要讲清的内容：格式状态与数据状态；三种单元类型的区别；函数的分类及应用；关键字的设置与输入；引导输入公式和直接输入公式的应用；计算公式、审核公式、舍位平衡公式的区别。5教学重点设置关键字、定义计算公式、生成报表数据、利用模板生成报表6应用实践完成实验“4-2利润表（自设计）”、“4-3资产负债表（调用模版）、利润表（调用模版）、现金流量表（调用模版）”、“4-3舍位平衡”。7课后作业问题思考、实训报告教学组织与设计教学内容和教学过程学习情境4报表系统应用教学引入通过视频向学生介绍用友ERP-U8V10的报表系统的设计与管理，并向学生提问：你认为ERP-U8V10软件的报表设计时，能否自行选择样式？如果可以，该如何进行处理？假设报表编制结果不平衡，该如何调整至平衡？学习任务4-1报表系统的功能和操作流程一、报表系统的功能UFO报表系统的主要功能有：提供各行业报表模板，文件管理功能，格式管理功能，数据处理功能，图表功能，打印功能，二次开发功能。二、报表系统操作流程三、报表系统中的基本概念四、报表公式（重点）（一）报表公式分类UFO有三类公式：计算公式（单元公式）、审核公式、舍位平衡公式，公式的定义在格式状态下进行。（二）函数计算公式属于数学表达式，可利用函数可以提高系统的数据处理能力，这里主要介绍常用函数，其他可参阅联机帮助。1．统计函数（1）合计函数（2）求平均值函数（3）计数函数2．表操作函数（1）页面号函数（2）本表他页取数函数，返回符合条件的本表他页数据区数字。3．账务取数函数（1）期初函数（2）期末函数（3）发生额函数（4）净发生额函数（5）条件发生函数（6）对方科目发生函数主题讨论：UFO报表系统的函数包括哪些功能？这些功能发挥什么作用？学习任务4-2报表格式设计学生按照以下步骤操作完成业务处理：【特别注意】请将计算机系统时间修改为2021年1月31日，以模拟月末时间，并引入“3-5总账期末账务处理”文件夹下的备份账套，以保持数据的连续性。一、自定义报表（重点）业务4-1自定义报表设计按照图内报表表样文字与格式完成自定义设计。按照表格中的公式完成报表取数。本业务的学习重点和难点都是单元取数公式的设计，如果学过Excel，可以结合Excel进行对比学习。学习任务4-3报表数据处理一、报表模板应用（重点）业务4-2编制资产负债表利用系统内置的报表模板建立一张标准格式的资产负债表，修改部分取数公式，切换到数据状态给关键字赋值并计算即可。业务4-3编制利润表利用系统内置的报表模板建立一张标准格式的利润表，已包含全部取数公式，切换到数据状态给关键字赋值并计算即可。业务4-4编制现金流量表利用系统内置的报表模板建立一张标准格式的现金流量表，已包含全部取数公式，切换到数据状态给关键字赋值并计算即可。业务4-5舍位平衡在报表数据统计中，由于四舍五入等操作导致的误差积累，需要通过调整数据关系使其重新达到平衡的过程。二、表页管理业务4-6增加表页请增加第二会计期间资产负债表表页，并给关键字赋值，并计算。【思政引导】撒谎百害而无一利，诚实守信才是正道。系统认知系统认知：应用实践思政小思政小窗口：乐视网财务造假案例故事严守会计职业道德和职业操守。课后反思：问题思考课后作业：即测即评学习情境5薪资管理系统应用教学目标1．熟悉薪资管理系统的功能和操作流程2．正确进行薪资管理系统的初始设置3．掌握薪资管理业务处理的方法4．培养会计软件操作的规范性和发现问题的敏感性5．培养吃苦耐劳精神和团队合作精神教学安排序号项目内容1学时4学时2教学方法PPT教学、视频演示、课堂活动、实验训练3教学内容薪资管理系统的功能和操作流程薪资管理系统初始设置薪资管理业务处理4教学要求教师授课过程中要讲清的内容：建立工资账套参数设置的意义；设置人员类别、工资类别的作用；设置工资项目和选择工资项目的应用区别；工资项目计算公式的设置；银行代发设置的作用；工资费用分配的设置。5教学重点建立工资账套、设置工资项目、建立工资类别、工资数据变动、工资费用分配6应用实践完成实验“5-2薪资管理系统初始设置”、“5-3薪资管理业务处理”。7课后作业问题思考、实训报告教学组织与设计教学内容和教学过程学习情境5薪资管理系统应用教学引入通过视频向学生介绍用友ERP-U8V10的薪资管理系统的初始设置，并向学生提问：你认为ERP-U8V10软件的薪资管理系统初始设置的主要原理是什么，对后续操作产生哪些影响？假设已按书中给出的相关公式输入完毕，单击公式确认总出现公式输入错误，该如何处理？学习任务5-1薪资管理系统的功能和操作流程一、薪资管理系统功能结构二、薪资管理系统与其他系统的关系（一）薪资管理系统与总账系统薪资管理系统将工资计提、分摊结果自动生成转账凭证，传递到总账系统。（二）薪资管理系统与成本核算系统薪资管理系统向成本核算系统传送人员的人工费用。（三）薪资管理系统与UFO系统薪资管理系统向UFO传递数据。三、薪资管理系统应用方案及操作流程主题讨论：首次使用薪资管理系统需要准备哪些资料和数据？学习任务5-2薪资管理系统初始设置学生按照以下步骤操作完成业务处理：【特别注意】请将计算机系统时间修改为2021年1月1日，以模拟月初时间，并引入“3-2总账系统初始设置”文件夹下的备份账套，以保持数据的连续性。一、建立工资账套（关键）业务5-1建立工资账套第一次打开薪资管理，会自动打开向导，引导完成参数设置，建账完成后，建账参数可以在〖设置〗的〖选项〗中修改。二、设置人员附加信息业务5-2设置人员附加信息附加信息将在人员档案中作为扩展信息使用。三、定义工资项目（重点）业务5-3定义工资项目由于目前还没有定义工资类别，因此可直接开始定义工资项目。四、设置银行名称业务5-4设置银行名称定义银行名称的作用是为后面定义人员档案中的银行信息服务。五、新建工资类别（关键）业务5-5新建工资类别不同的工资类别，可具有不同的工资项目，不同的计算公式，不同的人员，建立两个工资类别的目的是为了练习多工资类别功能，后面重点演示在岗人员工资类别。六、设置人员档案（关键）业务5-6设置在岗人员档案由于在新建账套时已关闭了在岗人员工资类别，需要重新打开此工资类别，然后再定义人员档案。七、设置工资类别的工资项目（重点）业务5-7设置在岗人员工资项目在前面的业务中已定义了工资项目，此业务只需要将前面定义的相关项目调用过来即可。八、公式设置（重点）业务5-8公式设置前面的业务已定义在职人员的项目以及人员档案，并已打开了在职人员工资类别，可正常进行公式设置，设置时注意公式的顺序。【思政引导】应当根据企业实际情况规划设置企业内部所有部门的名称和简称，规范人员类别的划分形式。学习任务5-3薪资管理业务处理学生按照以下步骤操作完成业务处理：【特别注意】请将计算机系统时间修改为2021年1月31日，以模拟月末时间，并引入“5-2薪资管理系统初始设置”文件夹下的备份账套，以保持数据的连续性。一、修改个人收入所得税的计提基数（关键）业务5-9修改个人所得税计提基数要对某类人员进行具体操作，必须先打开该类工资类别。二、工资变动（重点）业务5-10录入并计算工资数据第一次使用薪资系统必须将所有人员的基本工资数据录入系统，录入完成后再计算并汇总。三、个人所得税（关键）业务5-11查询个人所得税只需要选择对应模板查询即可，如果个人工资未达到扣税标准，将不参与扣税。四、银行代发业务5-12查询银行代发一览表如果需要银行代发，只需要查询银行代发一览表，然后通过“传输”功能导出银行代发文件，将文件传送给银行即可。五、工资分摊（重点）业务5-13工资分摊设置此业务完成了应付工资的计提以及应付福利费计提参数设置。六、月末处理（关键）业务5-15月末处理缺勤天数在每个月都没有固定规律，需要作为清零项目处理，计算项目由其他项目计算得到，是否清零不受影响，其他项目的值保持不变，不需要清零。七、查询业务5-16工资发放条查询工资发放条显示主要工资项目明细数据，其作用是发放给工资发放对象本人，供本人查看、留存。【思政引导】努力，不应该只是摆个姿态，而是脚踏实地地行动；培养学生探索钻研的精神。系统认知系统认知：应用实践思政小思政小窗口：“收获来自于耕耘，天下没有不劳而获的美事”故事一份耕耘一份收获。课后反思：问题思考课后作业：即测即评学习情境6固定资产管理系统应用教学目标1．熟悉固定资产管理系统的功能和操作流程2．正确进行固定资产管理系统的初始设置3．掌握固定资产业务处理的方法4．培养会计软件操作的规范性和发现问题的敏感性5．培养吃苦耐劳精神和团队合作精神教学安排序号项目内容1学时4学时2教学方法PPT教学、视频演示、课堂活动、实验训练3教学内容固定资产管理系统的功能和操作流程固定资产管理系统初始设置固定资产业务处理4教学要求教师授课过程中要讲清的内容：建立固定资产账套参数设置的意义；设置部门对应折旧科目和增减方式对应科目的作用；输入固定资产原始卡片必须填写的项目；计提折旧凭证数据是如何生成的。5教学重点建立固定资产账套、设置固定资产类别、设置部门对应折旧科目、输入固定资产原始卡片、新增固定资产、计提折旧。6应用实践完成实验“6-2固定资产管理系统初始设置”、“6-3固定资产业务处理”。7课后作业问题思考、实训报告教学组织与设计教学内容和教学过程学习情境6固定资产管理系统应用教学引入通过视频向学生介绍用友ERP-U8V10的固定资产管理系统的初始设置，并向学生提问：你认为ERP-U8V10软件的固定资产管理系统初始设置的主要原理是什么，对后续操作产生哪些影响？假设已按书中给出的相关数据完成期初卡片录入，如何检查数据是否正确？学习任务6-1固定资产管理系统的功能和操作流程一、固定资产管理系统功能结构（一）系统初始化1．基础设置包括卡片项目定义、卡片样式定义、折旧方法定义、类别设置、部门设置、使用状况定义、增减方式定义等部分。除资产类别设置没有预置内容外，其它部分都把常用的内容预置出来，如果符合要求，可不再设置。2．原始卡片录入原始卡片录入是把使用系统前的原始资料录入系统，以保持固定资产管理和核算的连续性和完整性。（二）日常操作1．卡片操作包括卡片录入（包括原始卡片资料和新增资产卡片）、卡片修改、卡片删除、资产减少、卡片查询、卡片打印几部分的操作。2．资产变动操作因为资产发生原值变动、部门转移、使用状况调整、折旧方法调整、累计折旧调整、净残值（率）调整、工作总量调整、使用年限调整、类别调整、计提减值准备、转回减值准备、资产评估，需制作变动单或评估单，该部分主要是制作变动单和评估单的操作。3．月末处理包括与相关系统的数据传送、对账、计提折旧、结账、查看及打印报表等操作。二、固定资产管理系统与其他系统的关系三、固定资产管理系统的操作流程主题讨论：固定资产管理系统的控制参数主要包括哪些？学习任务6-2固定资产系统初始设置学生按照以下步骤操作完成业务处理：【特别注意】请将计算机系统时间修改为2021年1月1日，以模拟月初时间，并引入“3-2总账系统初始设置”文件夹下的备份账套，以保持数据的连续性。一、建立固定资产账套（（关键）业务6-1建立固定资产账套当第一次进入固定资产时，会自动引导完成固定参数设置，设置完成后，可到“选项”中进行修改。二、设置选项（关键）业务6-2设置固定资产系统参数本业务进一步补充了固定资产系统参数，特别是入账科目的设置，有利于固定资产业务生成凭证时自动带出科目。三、设置部门对应折旧科目（（关键）业务6-3设置部门对应折旧科目部门对应折旧科目的定义有利于每月计提折旧时自动生成折旧费用的去向。四、设置固定资产类别（关键）业务6-4设置固定资产类别只有先定义好固定资产类别，才能定义固定资产卡片。类别中的参数可作为默认值带入到固定资产卡片中。五、设置固定资产增减方式（关键）业务6-5设置固定资产增减方式固定资产增减方式的定义有利于当固定资产增加或减少业务发生时自动带出对方科目。六、录入固定资产原始卡片（重点）业务6-6录入固定资产原始卡片为保持固定资产业务的连续性，需要将已存在的固定资产作为期初值录入到系统中，注意将使用年限折算成月份。七、与总账对账（关键）业务6-7与总账对账，请将固定资产期初数据与总账期初数据进行对账。在期初卡片录入完成后，务必要做一次对账工作，以保证日常业务开始之前原始卡片的。【思政引导】应用会计软件操作的熟练性。学习任务6-3固定资产业务处理学生按照以下步骤操作完成业务处理：【特别注意】请将计算机系统时间修改为2021年1月31日，以模拟月末时间，并引入“3-2总账系统初始设置”文件夹下的备份账套，以保持数据的连续性。一、固定资产卡片修改业务6-8卡片修改此卡片于月初作为期初卡片录入，未做任何后续操作，可以直接修改。二、固定资产增加（重点）业务6-9固定资产增加此业务是增加一台全新的固定资产设备。三、固定资产变动（关键）业务6-10固定资产变动此业务对折旧方法进行变动。四、录入当月工作量业务6-11录入当月工作量奥迪A6的折旧方法已变更为工作量法，因此每月需要录入此资产的工作量。五、计提固定资产减值准备业务6-1计提本月折旧当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，按可回收金额低于其账面价值的差额计提的减值准备。六、计提固定资产折旧（重点）业务6-13计提本月折旧在折旧费用分配表界面，可以单击“制单”按钮制单，也可以以后利用“批量制单”功能进行制单。七、固定资产减少（关键）业务6-14固定资产减少此设备已计提了折旧，由于捐赠原因导致固定资产减少。八、对账（关键）业务6-15对账请将固定资产数据与总账数据进行对账。对账前需要将固定资产传递到总账中的凭证全部记账，以更新总分类账数据，否则将对账不成功。九、结账（关键）业务6-16结账在参数中由于选择了“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项，因此，无论对账是否正确，都可以结账，但不鼓励这么做，如果对账不平，一定要找到原因进行处理。【思政引导】学生解决问题的实践性。系统认知系统认知：应用实践1系统认知系统认知：应用实践2系统认知系统认知：应用实践3思政小思政小窗口：“有一颗坚持不懈、持之以恒的心”故事心正则行正，行正则果正。课后反思：问题思考课后作业：即测即评学习情境7应收款管理系统应用教学目标1．熟悉应收款系统的功能和操作流程2．能够正确进行应收款系统的初始设置3．掌握应收款单据处理的方法4．培养会计软件操作的规范性和发现问题的敏感性5．培养勤奋学习精神和合作精神教学安排序号项目内容1学时6学时2教学方法PPT教学、视频演示、课堂活动、实验训练3教学内容应收款管理系统的功能和操作流程应收款管理系统初始设置应收款单据处理4教学要求教师授课过程中要讲清的内容：应收款管理系统初始化内容；应收发票的处理、收款单的处理、转账处理、坏账处理。5教学重点应收发票的处理、收款单的处理、转账处理6应用实践完成实验“7-2应收款管理系统初始设置”、“7-3应收款单据处理”。7课后作业问题思考、实训报告教学组织与设计教学内容和教学过程学习情境7应收款管理系统应用教学引入通过视频向学生介绍用友ERP-U8V10的应收管理系统的初始设置，并向学生提问：你认为ERP-U8V10软件的应收管理系统初始设置的主要原理是什么，对后续操作产生哪些影响？假设已按书中给出的相关数据完成期初录入，但期初对账时差额不为0，怎么办？学习任务7-1应收款系统的功能和操作流程一、应收系统的功能结构二、与其他系统的主要关系应应收款管理分析数据销售管理应付款管理转账处理发票单据财务分析核销情况总账管理凭证网上银行导入/导出三、操作流程审核审核应收单据处理收款单据处理审核核销收款凭证应收凭证主题讨论：简要介绍一下应收款系统业务基本内容。学习任务7-2应收款系统初始设置学生按照以下步骤操作完成业务处理：【特别注意】请将计算机系统时间修改为2021年1月1日，以模拟月初时间，并引入“3-2总账系统初始设置”文件夹下的备份账套，以保持数据的连续性。一、设置系统参数（关键）业务7-1参数设置应收余额百分比法坏账处理方式按比例计提坏账准备金，在发生坏账时用准备金进行处理。二、设置存货（关键）业务7-2设置存货分类业务7-3设置计量单位业务7-4设置存货档案三、设置会计科目（重点）业务7-5科目设置本业务涉及到多个类别的科目设置，科目设置越详细，日常业务生成凭证时越方便。四、设置坏账准备业务7-6设置坏账准备坏账准备设置只有应收模块才有，应付模块无坏账的概念，由于在参数中坏账处理方式设置了“应收余额百分比法”，需要定义坏账计提的相关参数。五、单据编码与格式设置（重点）业务7-7单据编码设置为记录发票编号，取消了发票自动编号；允许用户手动修改其他应收单、收款单、付款单的编号；销售类型的录入有利于销售模块的发票生成凭证，在应收模块没有作用，无需录入。六、设置开户银行业务7-8设置本单位开户银行七、客户档案信息补充业务7-9客户档案信息补充补充客户档案的银行信息用于销售专用发票与票据管理。八、录入期初余额（重点）业务7-10录入期初余额九、应收系统与总账系统对账（关键）业务7-11期初对账在正式日常业务开始之前，务必要做一次对账工作。【思政引导】企业管理者了解自己企业的应收款情况，做好控制。学习任务7-3应收款单据处理学生按照以下步骤操作完成业务处理：【特别注意】请将计算机系统时间修改为2021年1月31日，以模拟月末时间，并引入“7-2应收系统初始设置”文件夹下的备份账套，以保持数据的连续性。一、普通业务（重点）业务7-12标准应收业务二、其他业务（关键）业务7-13其他应收业务运费业务比较特殊，当运费开具了运费发票，就需要通过发票的形式录入单据，当没有开具发票时，需要通过其他应收单的形式录入。此题以其他应收单的形式录入。三、现结业务（关键）业务7-14现结业务此业务用于与下一项目现收现付业务比较，体验业务处理的不同。四、退货与退款业务（关键）业务7-15退货与退款业务此业务在录入红字发票时是数量为负数，录入红字收款单时需要在浏览状态下通过“切换”功能转换状态。五、转账业务（重点）业务7-16应收冲应收业务此业务在应收模块完成，其本质是将某个客户的应收款减少，将另一个客户的应收款增加，增减金额互抵，生成一张调账凭证。六、坏账业务（关键）业务7-17坏账业务在初始设置中，已设置坏账处理方式为“应收余额百分比法”，设置了坏账准备金的期初值以及计提参数，此业务包括了坏账日常业务全部环节。七、票据业务业务7-18收到票据并贴现此业务主要完成票据增加与票据贴息。八、汇兑损益业务业务7-19汇兑损益系统默认按月末处理方式对外币进行处理。九、折扣业务业务7-20折扣业务此业务经历了两次折扣，第一次是在录入发票时对总价进行优惠，第二次是在核销时进行折扣，需要分别录入折扣金额。【思政引导】诚信为本。思政小思政小窗口：四川长虹应收账款管理案例故事反面现象：虚减了应收账款，并且少计提了坏账，虚计利润，违犯了会计的谨慎性原则，并且丧失了诚信。只要有决心，肯下功夫，多么难的事也能做成功。课后反思：问题思考课后作业：即测即评学习情境8应付款管理系统应用教学目标1．熟悉应付款系统的功能和操作流程2．能够正确进行应付款系统的初始设置3．掌握应付款单据处理的方法4．培养会计软件操作的规范性和发现问题的敏感性5．培养吃苦耐劳精神和团队合作精神教学安排序号项目内容1学时4学时2教学方法PPT教学、视频演示、课堂活动、实验训练3教学内容应付款管理系统的功能和操作流程应付款管理系统初始设置应付款单据处理4教学要求教师授课过程中要讲清的内容：应付款管理系统初始化内容；应付发票的处理、付款单的处理、转账处理、坏账处理。5教学重点应付发票的处理、付款单的处理、转账处理6应用实践完成实验“8-2应付款管理系统初始设置”、“8-3应付款单据处理”。7课后作业问题思考、实训报告教学组织与设计教学内容和教学过程学习情境8应付款管理系统应用教学引入通过视频向学生介绍用友ERP-U8V10的应付管理系统的初始设置，并向学生提问：你认为ERP-U8V10软件的应付管理系统初始设置的主要原理是什么，对后续操作产生哪些影响？假设已按书中给出的相关数据完成期初录入，但期初对账时差额不为0，怎么办？学习任务8-1应付款系统的功能和操作流程一、应付系统的功能结构二、与其他系统的主要关系三、操作流程主题讨论：简要介绍一下应付款系统业务基本内容。学习任务8-2应付款系统初始设置学生按照以下步骤操作完成业务处理：【特别注意】请将计算机系统时间修改为2021年1月1日，以模拟月初时间，并引入“7-2应收款系统初始设置”文件夹下的备份账套，以保持数据的连续性。一、设置系统参数（关键）业务8-1参数设置二、设置核算规则（重点）业务8-2设置基本科目业务8-3设置结算方式科目业务8-4设置账龄区间业务8-5设置报警级别业务8-6设置单据三、录入期初余额（重点）业务8-7录入期初余额由于应付系统数据的输入有形成应付和付款结算两个方面，因此，其期初值也会有这两个方面，比如未核销的采购发票和预付款。四、应付系统与总账系统对账（关键）业务8-8期初对账在正式日常业务开始之前，务必要做一次对账工作。【思政引导】企业管理者了解自己企业的应付款情况，做好控制。学习任务8-3应付款单据处理学生按照以下步骤操作完成业务处理：【特别注意】请将计算机系统时间修改为2021年1月31日，以模拟月末时间，并引入“8-2应收系统初始设置”文件夹下的备份账套，以保持数据的连续性。一、普通业务（重点）业务8-9标准应付业务二、运费业务（关键）业务8-10运费业务三、现结业务（关键）业务8-11现结业务四、退货与退款业务（关键）业务8-12退货与退款业务五、转账业务（重点）业务8-13预付冲应付业务【思政引导】诚信为本。思政小思政小窗口：腾讯与老干妈的争议货款事件反面现象：对法律诉讼的轻视；对于新供应商的管理需要提高；合同公章或者供应商管理控制的失败。提高应付账款的相关风险控制。课后反思：问题思考课后作业：即测即评学习情境9供应链管理系统应用教学目标1．熟悉供应链管理系统的功能和操作流程2．正确进行供应链管理系统的初始设置3．掌握供应链业务处理的方法4．培养会计软件操作的规范性和发现问题的敏感性5．培养吃苦耐劳精神和团队合作精神教学安排序号项目内容1学时18学时2教学方法PPT教学、视频演示、课堂活动、实验训练3教学内容供应链管理系统的功能和操作流程供应链管理系统初始设置采购业务处理销售业务处理库存业务处理存货核算处理4教学要求如何进行购销存参数设置；设置购销存基础档案；供应商和客户往来期初数据；购销存系统期初数据可在哪些模块录入；购销存期初数据的审核与记账。普通采购业务三张主要单据采购发票、采购入库单、付款单；三张主要单据的的流转过程及生成的凭证；采购现付业务如何处理；如何将采购运费分配采购成本中。普通销售业务四张主要单据销售发票、销售发货单及销售出库单、收款单；四张主要单据的的流转过程及生成的凭证；销售业务如何处理；如何进行代垫运费处理。其他入库业务处理、其他出库业务处理、其他业务处理。暂估处理、调整业务、产品成本分配。5教学重点设置购销存基础档案、购销存系统期初数据录入。普通采购业务、采购运费处理、采购现付业务。普通销售业务、代垫运费处理、销售现收业务。材料出库单填制及生成凭证；产成品入库单填制及生成凭证。暂估业务；产品成本分配。6应用实践完成实验“9-2供应链管理系统初始设置”、“9-3采购业务处理”、“9-3销售业务处理”、“9-3库存业务处理”、“9-3存货核算处理”。7课后作业问题思考、实训报告教学组织与设计教学内容和教学过程学习情境9供应链管理系统应用教学引入通过视频向学生介绍用友ERP-U8V10的供应链管理系统的初始设置，并向学生提问：你认为ERP-U8V10软件的供应链管理系统初始设置的主要原理是什么，对后续操作产生哪些影响？假设已按书中给出的相关数据完成期初供应链各环节信息录入，如何检查数据是否正确？学习任务9-1供应链管理系统的功能和操作流程一、供应链管理系统的功能结构供应链管理是用友管理软件的重要组成部分，它突破了会计核算软件单一财务管理的局限，实现了从财务管理到企业财务业务一体化全面的管理，实现了物流、资金流、信息流三流合一的管理。供应链管理系统包括采购管理、销售管理、库存管理、存货管理四大模块，同时与应收、应付模块配合，最终将凭证传递至总账，同时，UFO报表可以从供应链中取数，编制个性化报表。各模块既可单独使用，也可集成使用。二、供应链管理系统与其他系统的关系三、供应链管理系统的操作流程主题讨论：供应链管理系统的控制参数主要包括哪些？学习任务9-2供应链管理系统初始设置学生按照以下步骤操作完成业务处理：【特别注意】请将计算机系统时间修改为2021年1月1日，以模拟月初时间，并引入“8-2应付款系统初始设置”文件夹下的备份账套，以保持数据的连续性。一、系统启用（（关键）业务9-1系统启用增加启用“SA销售管理”“PU采购管理”“ST库存管理”“IA存货核算”4个模块，启用日期为2021年1月1日。二、付款条件（关键）业务9-2设置付款条件付款条件即为现金折扣，付款条件一旦被引用，便不能进行修改和删除。三、仓库档案（（关键）业务9-3设置仓库档案此处设置的仓库可以是企业实际拥有的仓库，也可以是虚拟的仓库。四、设置收发类别（关键）业务9-4设置收发类别收发类别是为了用户对企业的出入库情况进行分类汇总、统计而设置的，用以表示材料的出入库类型。五、设置采购类型（关键）业务9-5设置采购类型采购类型是用户对采购业务所作的一种分类，是采购单据上的必填项。六、设置销售类型（关键）业务9-6设置销售类型销售类型是用户对销售业务所作的一种分类，它是从销售人员的角度对销售单据进行的分类。七、设置费用项目分类及费用项目定义（关键）业务9-7设置费用项目分类及费用项目定义费用项目主要用于处理在销售活动中支付的代垫费用、各种销售费用等业务。八、设置发运方式（关键）业务9-8设置发运方式发运方式是指采购业务、销售业务中存货的运输方式。九、设置非合理损耗类型（关键）业务9-5设置非合理损耗类型非合理损耗是指入库单的数量小于采购发票的数量，并且不属于合理损耗，供采购手工结算时使用。十、设置客户档案补充信息（关键）业务9-10设置客户档案补充信息银行账号和默认值是必填项，客户的银行账号内容在开具专用销售发票时使用。十一、设置采购管理系统参数（重点）业务9-11设置采购管理系统参数处理日常采购业务之前，确定采购业务的范围、类型以及随各种采购业务的核算要求。十二、设置销售管理系统参数（重点）业务9-12设置销售管理系统参数处理日常销售业务之前，确定采购业务的范围、类型以及随各种销售业务的核算要求。十三、设置库存管理系统参数（重点）业务9-13设置库存管理系统参数处理日常采购业务之前，确定库存业务的范围、类型以及随各种库存业务的核算要求。十四、设置存货核算系统参数（重点）业务9-14设置存货核算系统参数处理日常采购业务之前，确定存货业务的范围、类型以及随各种存货业务的核算要求。十五、修改存货档案（关键）业务9-15修改存货档案为了方便练习受托代销和委托代销，需将某个商品设置成受托代销商品。十六、单据设置（关键）业务9-16单据设置在不违反单据设置法规的基础上对本单位业务单据进行设置，使之符合企业实际要求，包括单据格式设置和单据编号设置。十七、设置存货科目（关键）业务9-17设置存货科目设置存货科目是指业务开始前对相关的存货按照科目编码规则进行科目设置，以方便在日常业务中生成凭证时自动填写存货科目。十八、设置对方科目（关键）业务9-18设置对方科目设置入库或出库生成凭证时的对方科目，该科目与存货科目配套使用。十九、期初数据（重点）业务9-19期初数据为了保证业务的连续性，需要录入采购、销售、库存、存货的期初值。二十、期初记账（关键）业务9-20期初记账。将有关期初数据记入相应的账表中，它标志着供应链管理系统各个子系统的期初工作全部结束，相关的参数和期初数据不能修改、删除。如果供应链管理系统各个子系统集成使用，则期初记账应该遵循一定的顺序。。【思政引导】应用会计软件操作的熟练性。系统认知系统认知：应用实践1学习任务9-3采购业务处理学生按照以下步骤操作完成业务处理：【特别注意】请将计算机系统时间修改为2021年1月31日，以模拟月末时间，并引入“9-2供应链管理系统初始设置”文件夹下的备份账套，以保持数据的连续性。一、普通采购业务（重点）业务9-21普通采购业务普通采购业务是指当月采购业务已收到货物，已收到采购发票，并支付了货款，没有发生采购费用，没有货物损耗，货物、发票、资金分开处理，价格在整个处理过程中没有发生变化。二、现付业务（关键）业务9-22现付业务现付业务是指在收到发票的同时支付货款。现付业务与普通业务的不同之处在于不需要单独填写付款单，只需要在填写发票的同时进行支付，支付时可全额支付，也可部分支付，但不可超额支付。三、采购费用业务（关键）业务9-23采购费用业务此类型的业务按普通采购业务流程进行操作，在此基础上，录入发票时还需要录入费用发票，将费用项目当做存货定义，并设置应税劳务属性，在采购结算时还需选择费用发票，并分摊费用。四、损耗业务（关键）业务9-24损耗业务损耗业务与普通采购业务流程相同，但入库数量与开票数量不同，只能通过手工结算，并填写损耗信息。合理损耗将把成本分摊到正常的入库存货中，而非合理损耗直接扣除，另行处理。五、付款（关键）业务9-25付款依据任务引例资料填写付款单并进行核销，生成凭证，操作方法与普通业务流程相同。六、退货业务（重点）业务9-26退货业务退货业务流程与普通业务原理相同，相当于普通业务的红字业务，在填写单据时填写红字到货单（即退货单）、红字入库单、红字发票、红字付款单（即收款单），生成的凭证科目与普通业务相同，金额为红字。七、暂估业务（关键）业务9-27暂估业务一是货到票未到，二是票到货未到。第一种情况就是暂估业务，第二种情况可以采用压单处理，也可以录入发票，形成应付款。八、固定资产采购业务（关键）业务9-28固定资产采购业务