家政公司财务管理制度

家政公司财务管理制度一、总则1.目的为加强本家政公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作合法、有序、高效地进行，保障公司及员工的合法权益，根据国家有关法律法规及财务管理制度，结合本公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于本家政公司及其所属各部门、各分支机构的财务活动。3.基本原则-公司财务管理遵循合法性、合理性、真实性、完整性和及时性的原则。-实行统一领导、分级管理的财务管理体制，公司总部负责制定统一的财务管理制度和财务政策，各部门、各分支机构在公司总部的统一领导下，负责本部门、本分支机构的财务管理工作。

二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要，合理设置会计、出纳等岗位，并明确各岗位的职责和权限。2.财务人员配备-财务部门应配备具有相应专业知识和技能的财务人员，财务人员应具备会计从业资格证书，其中财务负责人应具备中级以上会计专业技术资格。-财务人员应定期参加培训和学习，不断提高业务素质和职业道德水平。3.财务人员职责-财务负责人职责-负责公司财务管理工作的全面领导和组织实施，制定公司财务管理制度和财务政策，并监督执行。-组织编制公司年度财务预算和财务决算，定期对公司财务状况进行分析和评价，为公司决策提供财务依据。-负责公司资金的筹集、运用和管理，合理安排资金，确保公司资金的安全和有效使用。-负责公司财务报表的编制和报送，定期向公司管理层和股东披露公司财务信息。-负责公司税务管理工作，依法纳税，合理避税，维护公司的合法权益。-负责公司财务档案的管理，确保财务档案的安全和完整。-负责与财政、税务、银行等相关部门的沟通和协调，维护公司良好的外部财务环境。-会计职责-负责公司会计核算工作，按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，进行会计凭证的编制、账簿的登记和财务报表的编制。-负责公司财务数据的统计和分析，定期向财务负责人提供财务数据和财务分析报告。-负责公司固定资产的核算和管理，定期进行固定资产清查，确保固定资产的安全和完整。-负责公司往来账款的核算和管理，定期与客户和供应商进行对账，及时清理往来账款。-负责公司税务申报和缴纳工作，按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地申报和缴纳各项税款。-负责公司财务档案的整理和归档工作，确保财务档案的规范和完整。-出纳职责-负责公司现金和银行存款的收付和保管工作，严格按照国家现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。-负责公司库存现金的盘点和核对工作，确保库存现金的账实相符。-负责公司银行存款日记账的登记和核对工作，定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。-负责公司支票、汇票、本票等票据的购买、保管和使用工作，严格按照票据管理制度的规定，办理票据业务。-负责公司资金日报表的编制和报送工作，及时向财务负责人汇报公司资金收支情况。-负责公司财务印章的保管工作，严格按照印章管理制度的规定，使用财务印章。

三、财务预算管理1.预算编制原则-公司财务预算的编制应遵循"以收定支、收支平衡、略有结余"的原则，根据公司的经营目标和发展战略，结合市场行情和公司实际情况，合理编制财务预算。-财务预算的编制应坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑各种因素的影响，确保财务预算的准确性和可行性。2.预算编制方法-公司财务预算的编制采用零基预算法和滚动预算法相结合的方法。零基预算法是指在编制预算时，不考虑以往的预算项目和收支水平，以零为基点，从实际需要出发，逐项审议预算期内各项费用的内容及开支标准是否合理，在综合平衡的基础上编制预算的一种方法。滚动预算法是指在编制预算时，将预算期与会计年度脱离开，随着预算的执行不断延伸补充预算，逐期向后滚动，使预算期始终保持为一个固定期间的一种预算编制方法。3.预算编制程序-每年第四季度，公司各部门应根据公司的经营目标和发展战略，结合本部门的实际情况，编制本部门下一年度的财务预算草案，并报送公司财务部门。-公司财务部门收到各部门报送的财务预算草案后，应进行汇总和审核，结合公司的整体情况，对各部门的财务预算草案进行调整和完善，编制公司下一年度的财务预算草案，并报送公司管理层审批。-公司管理层审批通过后的财务预算草案，即为公司下一年度的正式财务预算。公司财务部门应将正式财务预算下达给各部门，并组织各部门严格按照财务预算执行。4.预算执行与控制-各部门应严格按照公司下达的财务预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应提前向公司财务部门提出书面申请，经公司财务部门审核后，报公司管理层审批。-公司财务部门应定期对各部门的财务预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。对预算执行情况较好的部门，应给予表彰和奖励；对预算执行情况较差的部门，应进行批评和处罚。5.预算调整-在预算执行过程中，如遇市场行情发生重大变化、国家政策调整、公司经营战略调整等不可抗力因素，导致原预算无法执行或需要调整预算的，各部门应及时向公司财务部门提出书面申请，经公司财务部门审核后，报公司管理层审批。-预算调整申请应包括调整的原因、调整的内容、调整的金额等详细信息。公司管理层应根据实际情况，对预算调整申请进行审批，并下达调整后的财务预算。6.预算分析与考核-公司财务部门应定期对各部门的财务预算执行情况进行分析和评价，撰写预算执行情况分析报告，及时向公司管理层汇报。预算执行情况分析报告应包括预算执行情况、预算差异分析、原因分析、改进措施等内容。-公司应建立健全预算考核制度，对各部门的财务预算执行情况进行考核。预算考核应根据各部门的预算目标完成情况、预算执行情况、预算管理水平等因素进行综合评价。对预算执行情况较好的部门，应给予表彰和奖励；对预算执行情况较差的部门，应进行批评和处罚。

四、收入管理1.收入确认原则-公司的收入应按照权责发生制原则进行确认，即在劳务已经提供、服务已经完成，同时收讫价款或取得索取价款的凭据时，确认收入的实现。-对于预收账款，应在劳务提供或服务完成时，按照实际完成的工作量或服务量，将预收账款确认为收入。2.收入核算方法-公司的收入应按照不同的业务类型进行分类核算，如家政服务收入、培训收入、销售商品收入等。-家政服务收入应根据服务项目、服务时间、服务人员等因素进行明细核算，确保收入的准确和清晰。-培训收入应根据培训课程、培训时间、培训人数等因素进行明细核算，确保收入的准确和清晰。-销售商品收入应根据商品种类、销售数量、销售价格等因素进行明细核算，确保收入的准确和清晰。3.收入管理措施-公司应建立健全收入管理制度，明确收入确认的条件、收入核算的方法、收入管理的流程等，确保收入管理工作的规范和有序。-公司应加强对收入的审核和监督，定期对收入进行核对和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。对收入核算不准确、收入管理不规范的部门，应进行批评和处罚。-公司应加强对客户的管理，建立客户档案，及时了解客户的需求和反馈，提高客户满意度，促进收入的增长。-公司应加强对市场的调研和分析，及时掌握市场动态和竞争对手情况，制定合理的价格策略，提高公司的市场竞争力，促进收入的增长。

五、成本费用管理1.成本费用核算原则-公司的成本费用应按照权责发生制原则进行核算，即在费用发生时，按照实际发生的金额确认为费用，而不是在支付时确认为费用。-公司的成本费用应按照不同的业务类型进行分类核算，如家政服务成本、培训成本、销售商品成本等。-公司的成本费用应按照成本性态进行分类，分为固定成本、变动成本和混合成本。固定成本是指在一定时期和一定业务量范围内，成本总额不受业务量增减变动影响而保持不变的成本；变动成本是指在一定时期和一定业务量范围内，成本总额随着业务量的增减变动而成正比例变动的成本；混合成本是指成本总额虽然受业务量变动的影响，但其变动幅度并不同业务量的变动保持严格的比例关系的成本。2.成本费用核算方法-家政服务成本应根据服务项目、服务时间、服务人员等因素进行明细核算，确保成本的准确和清晰。家政服务成本主要包括服务人员工资、社会保险费、福利费、培训费用、工具用具费、水电费等。-培训成本应根据培训课程、培训时间、培训人数等因素进行明细核算，确保成本的准确和清晰。培训成本主要包括培训师资费、培训教材费、培训场地费、培训设备费、水电费等。-销售商品成本应根据商品种类、销售数量、销售价格等因素进行明细核算，确保成本的准确和清晰。销售商品成本主要包括商品进价、运输费、装卸费、保险费等。3.成本费用控制措施-公司应建立健全成本费用管理制度，明确成本费用核算的方法、成本费用控制的流程、成本费用考核的标准等，确保成本费用管理工作的规范和有序。-公司应加强对成本费用的预算管理，根据公司的经营目标和发展战略，结合市场行情和公司实际情况，合理编制成本费用预算，并严格按照预算执行。-公司应加强对成本费用的审核和监督，定期对成本费用进行核对和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。对成本费用核算不准确、成本费用控制不规范的部门，应进行批评和处罚。-公司应加强对成本费用的分析和考核，定期对成本费用进行分析和评价，撰写成本费用分析报告，及时向公司管理层汇报。成本费用分析报告应包括成本费用执行情况、成本费用差异分析、原因分析、改进措施等内容。公司应建立健全成本费用考核制度，对各部门的成本费用控制情况进行考核。成本费用考核应根据各部门的成本费用预算目标完成情况、成本费用控制情况、成本费用管理水平等因素进行综合评价。对成本费用控制较好的部门，应给予表彰和奖励；对成本费用控制较差的部门，应进行批评和处罚。

六、资产管理1.流动资产-货币资金-公司应严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保货币资金的安全和完整。-公司应定期对货币资金进行盘点和核对，确保账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。-公司应加强对银行账户的管理，严格按照银行账户管理制度的规定，开设、使用和注销银行账户。-应收账款-公司应建立健全应收账款管理制度，明确应收账款的确认条件、核算方法、管理流程等，确保应收账款管理工作的规范和有序。-公司应加强对应收账款的账龄分析和跟踪管理，及时了解客户的付款情况，对逾期未付款的客户，应及时采取措施进行催收。-公司应定期对应收账款进行核对和清理，对确实无法收回的应收账款，应按照公司的坏账管理制度进行处理。-存货-公司应建立健全存货管理制度，明确存货的采购、验收、保管、发出、盘点等环节的管理流程和控制措施，确保存货管理工作的规范和有序。-公司应加强对存货的采购管理，严格按照采购管理制度的规定，选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购物资的质量和价格合理。-公司应加强对存货的验收管理，严格按照验收管理制度的规定，对采购物资进行验收，确保采购物资的数量、质量和规格符合合同要求。-公司应加强对存货的保管管理，严格按照保管管理制度的规定，对存货进行分类存放、标识管理，确保存货的安全和完整。-公司应加强对存货的发出管理，严格按照发出管理制度的规定，办理存货的发出手续，确保存货的发出数量、质量和规格符合要求。-公司应定期对存货进行盘点，确保账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。2.固定资产-公司应建立健全固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类方法、折旧方法、核算方法、管理流程等，确保固定资产管理工作的规范和有序。-公司应加强对固定资产的购置管理，严格按照购置管理制度的规定，编制固定资产购置预算，选择合格的供应商，签订购置合同，确保购置固定资产的质量和价格合理。-公司应加强对固定资产的验收管理，严格按照验收管理制度的规定，对购置固定资产进行验收，确保购置固定资产的数量、质量和规格符合合同要求。-公司应加强对固定资产的保管管理，严格按照保管管理制度的规定，对固定资产进行分类存放、标识管理，确保固定资产的安全和完整。-公司应加强对固定资产的折旧管理，严格按照折旧管理制度的规定，计提固定资产折旧，确保固定资产折旧的准确和合理。-公司应加强对固定资产的处置管理，严格按照处置管理制度的规定，办理固定资产的处置手续，确保固定资产处置的合法和合规。-公司应定期对固定资产进行清查，确保账实相符。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。

七、负债管理1.短期负债-公司应建立健全短期负债管理制度，明确短期负债的确认条件、核算方法、管理流程等，确保短期负债管理工作的规范和有序。-公司应加强对短期负债的规模控制，根据公司的经营需要和偿债能力，合理确定短期负债的规模，避免过度负债。-公司应加强对短期负债的利率管理，密切关注市场利率变动情况，选择合适的融资渠道和融资方式，降低融资成本。-公司应加强对短期负债的偿还管理，严格按照借款合同的约定，按时足额偿还短期负债，确保公司的信用良好。2.长期负债-公司应建立健全长期负债管理制度，明确长期负债的确认条件、核算方法、管理流程等，确保长期负债管理工作的规范和有序。-公司应加强对长期负债的规模控制，根据公司的经营需要和偿债能力，合理确定长期负债的规模，避免过度负债。-公司应加强对长期负债的利率管理，密切关注市场利率变动情况，选择合适的融资渠道和融资方式，降低融资成本。-公司应加强对长期负债的偿还管理，严格按照借款合同的约定，按时足额偿还长期负债，确保公司的信用良好。-公司应加强对长期负债的资金使用管理，确保长期负债资金的合理使用，提高资金使用效益。

八、利润分配管理1.