金融风险概论试题

一、单项选择题（每题4分，共20分）

1.如果一家商业银行给一家工商类公司放贷，贷款一旦发放出去，到该偿还本金和利息

的时候，该

公司能否及时、足额偿还，就会出现（）0

A.利率风险

B.信用风险

C.汇率风险

D.操作风险

2.商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足

资金以应对

资产增长或支付到期债务的风险。这种风险指的是（）a

A.流动性风险

B.汇率风险

C.系统性风险

D.利率风险

3.因为金融风险会使金融企业信誉度下降，使居民没有安全感，为了保证不遭受损失,

居民不愿意

把钱存入银行，从而使国内储蓄下滑，经济发展动力不足。这种结果是因为金融风险对

金融与经济系统产

生了什么样的危害（）O

A.金融风险会弱化金融中介职能和信用分配职能

B.金融风险容易造成财政政策的扭曲

C.金融风险容易造成货币政策的扭曲

D.使社会总投资和消费水平受到牵制

4.游离于银行监管体系之外、可能引发系统性风险和监管套利等问题的信用中介体系被

称之为（）0

A.影子银行

B.间接融资

C.直接融资

D.金融脱媒

5.（）是指当基准利率调整时，期限相同的金融资产与负债，由于各自收益率的浮动幅

度不同，

从而导致资产与负债的价值变动不同，进而净值发生变化的风险。

A.期限错配风险

B.收益率曲线风险

C.基差风险

D.期限调整风险

二、多项选择题（每题5分，共20分）

6.-般来讲，计量金融风险的两个重要变量是（）o

A.出现损失的概率

B.遭受损失的程度

C.资本充足率

D.杠杆率

7.股票的系统性风险可以根据外在宏观经济变量中影响因素的种类细化为（

A.利率型系统性风险

B.汇率型系统性风险

C.购买力型系统性风险

D,企业流动性风险

8.汇率风险产生的两大来源是()o

A.持有外币资产和负债

B.开展外汇交易

C.政局不稳

D.通货膨胀

9.信用风险度量模型中最常见的有()o

A.Z值评分模型

B.Zeta评分模型

C.KMV模型

D.Creditmetrics模型

三、判断正误并说明理由(每题4分，共20分，只判断对错给2分)

10.签订合同金额越多，未来收付外汇的数额就越多，风险就越小。()

答案：错误

理由：未来收付外汇的数额越多，风险也就越大。

11.一般而言，债务人在经营活动中的风险越大，其违约风险就越小。()

答案：错误

理由：债务人在经营活动中的风险越大，其违约风险也越大.

12.在借款人5C法中，品质主要是通过分析抵押品的价值与流动性和担保人的信誉来考

察贷款损失的

风险。()

答案：错误

理由：在借款人5c法中，品质主要是通过分析过往记录和现状来考察借款人的声誉和诚

信。

13.金融机构的流动性与流动性风险是相互矛盾的，即流动性越强，流动性风险就越大：

流动性越差，

流动性风险就越小。()

答案：错误

理由：金融机构的流动性与流动性风险是相互统一的，即流动性越强，流动性风险就越

小；流动性越

差，流动性风险就越大。

14.相比封闭式基金，开放式基金的流动性风险会更大一些.()

答案：正确

理由：开放式基金的流动性风险会更大一些。

四、问答题(每题20分，共40分)

15.阐述金融风险的种类及特征、金融风险管理的发展历程及其特点。

答：(1)金融风险的种类。(5分)

金融风险分为利率风险、汇率风险、信用风险、流动性风险、操作风险、声誉风险、价

格风险、其他风险。在现实金融活动中，各种风险并不是孤立出现的，一旦出现风险,

往往会涉及好几种风险。

(2)金融风险的特征。(5分)

金融风险一般具有普遍性、不确定性、隐蔽性、扩散性、可控性和两面性等特征。

（3）金融风险管理的发展历程及其特点。（10分）

迄今为止，金融风险管理经历了20世纪70年代以前的金融风险管理、20世纪70代

以后的金融风险管理以及2015年以来的新金融风险管理三个阶段。

第一个阶段的金融风险主要表现为证券市场的价格风险、金融机构的信用风险和流动性风

险；

第二个阶段的金融风险除了第一个阶段的三种风险，金融机构的汇率风险和利率风险也越

来越突出；

第三个阶段的金融风险除了上述风险，还突出表现为系统性风险，即只用分散投资难以避

开的金融风险。

16.阐述我国互联网金融风险的特征以及我国对主要的互联网金融模式的风险管理手段。

答：（1）我国互联网金融风险的特征。（10分）

互联网金融的主要模式包括F2P网络借贷、互联网支付、股权众筹、互联网银行、互

联网保险等。相较于传统金融模式，互联网金融是新技术与金融业务相融合的创新模式,

具有特殊的风险特征，包括风险的广泛传染性和快速转化性。

（2）我国对P2P网络借贷平台、互联网支付平台等的风险管理手段。（10分）

近年来，在我国发展较为迅速、规模逐年递增，但也随之出现了较多风险和问题的当属

P2P网络借贷、互联网支付。

P2P网络借贷平台的风险主要包括操作风险、流动性风险和信用风险等，这些风险都有可

能导致出借人的本息甚至本金无法得到全额兑付。P2P网络借贷平台的风险管理手段主要

有风险评估与定价、设立担保机制、提取风险准备金、与保险公司建立合作、多样化增

信手段等。

互联网支付平台涉及的最直接的风险类型主要有操作风险、信用风险和流动性风险。互联

网支付平台的风险管理主要包括风险识别和风险管理体系建设、信息安全风险管理、系统

的可靠性与稳定性、技术战略规划、与客户的沟通和交流。

一.单选题

1、金融风险管理的第二阶段B衡量与评估阶段

2.“流动性比率是流动性资产与—之间的商。B.流动性负债

3.资本乘数等于_除以总资本后所获得的数值D.总资产”

4._理论认为，银行不仅可以通过增加资产和改善资产结构来降低流动性风险，而且可以

通过向外借钱提供流动性，只要银行的借款市场广大，它的流动性就有一定保证C.资产

负债管理

5.“所谓的“存贷款比例”是指_A.贷款/存款6.当银行的利率敏感

性资产大于利率敏感性负债时，市场利率的上升会_______银行利润；反之，则会减少银

行利润。A.增加7.“银行的持续期缺口

公式是。（A）

A.

8.为「解决一笔贷款从贷前调杏到贷后检杏完全由一个信贷员负责而导致的决策失误或以

权谋私问题，我国银行都开始实行了_制度，以降低信贷风险，D.审贷分离”

9.“融费租赁一般包括租赁和—两个合同D.购货

10.证券承销的信用风险主要表现为，在证券承销完成之后，证券的_不按时向证券公司

支付承销费用，给证券公司带来相应的损失。（D）D.发行人

11._是以追求长期资本利得为主要目标的互助基金。为了达到这个目的，它主要投资于

未来具有潜在高速增长前景公司的股票。（QC.成长型基金

12—是指管理者通过承担各种性质不同的风险，利用它们之间的相关程度来取得最优风险

组合，使加总后的总体风险水平最低。（D）D.分散策略

13.又称为会计风险，是指对财务报表会计处理，将功论货币转为记账货币时，因

汇率变动而蒙受账面损失的可能性。B.折算风险

14.一是在交易所内集中交易的、标准化的远期合约。由于合约的履行由交易所保证，所

以不存在违约的问题。（A）A.期货合约

15.上世纪50年代，马柯维茨的—理论和莫迪里亚尼-米勒的MM定理为现代金融理论

的定量化发展指明了方向。宜到现在，金融工程的理论基础仍是这两大理论。（QC.资产

组合选择

16.中国股票市场中―是一种买进权利，持有人有权于约定期间（美式）或到期日（欧式），

以约定价格买进约定数量的资产B.

认购权证17.网络银行业务技术风险管理主要应密切注意两个渠道：首先是—：其次是

应用系统的设计。A.数据传输和身份

认证

18.金融自由化中的“价格自由化”主要是指―的自由化A.利率

19.•般认为，1997年我国成功避开了亚洲金融危机的主要原因是我国当时没有开放_B.

资本20.狭义的信用风险是指银行信用风险，也就是由于_主观违约或客观上还款出现困

难，而给放款银行带来本息损失的风险B.借款人账户

二.多选题

1.商业银行的负债项目由_、_和_三大负债组成。（ACE）A.存款C.借款E.结完中占用资

金”

2.“房地产贷款出现风险的征兆包括：（ABD）

A.同一地区房地产项目供过于求B.项目计划或设计中途改变D.销售缓慢，售价折扣过大

”3.商业银行的资产主要包括四种资产，分别是（BCDE）B.现金资C.证券投D贷E固

定资产”

4.“商业银行面临的外部风险主要包括（ABD）

A.信用风险B.市场风险D.法律风险”

6.“农村信用社的资金大部分来农民的——是最便捷的服务产品。（AC）A.小额农贷C.储

蓄存款”7.融资租赁涉及的匚个必要当事人包括」（ABC）

A.出租人B.承租人C.供货人

8.汇率风险包括（ABCD）A买卖风险B交易结算风险C评价风险D存货风险

9.广义的保险公司风险管理，涵盖保险公司经营活动的一切方面和环节，既包括产品设计、

展业、_、一和一等环节（ACC）A.理赔询C.核保D.核赔

10.证券承销的市场风险就是在整个市场行情不断下跌的时候，证券公司无法符要承销的证

券按预定的_全部销售给_的风险。（CA）A.投资者C.发行价

11.基金的销售包括以卜哪几种方式一0（ABCD）A.计划销售法B,直接销售法C.承销法D.

通过商业银行或保险公司促销法

12.按金融风险主体分类，金融风险可以划分为以下哪几类风险（ABC）A.国家金融风险

B.金融机构风险C.居民金融风险

13.信息不对称乂导致信贷市场的—和从而呆坏帐和金融风险的发生。＜CA）A.逆向

选择C.道德风险

14.金融风险管理的目的主要应该包括以卜几点：_（ACDE）

A.保证各金融机构和整个金融体系的稳健安全

C.保证金融机构的公平竞争和校高效率

D.保证国家宏观货币政策制订和贯彻执行

E.维护社会公众的利益

15.商业银行的负债项目由_、_和_三大负债组成。（ACE）A.存款C.借款E.结算中占用资

金

16.商业银行的资产主要包括四种资产，分别是一（BCDE）B.现金资产C.证券投资D.贷款E.

固定资产

17,外汇的敞口头寸包括：等几种情况。（ABCD）

A.外汇买入数额大于或小于卖出数额

B.外汇交易卖出数额巨大

C.外汇资产与负债数量相等，但期限不同

D.外汇交易买入数额巨大

18.广义的操作风险概念把除和以外的所有风险都视为操作风险。（CD）C.

市场风险D.信用风险

19.在不良资产的化解和防范措施中，债权流动或转化方式主要包括（ACD）

A.资产证券化C债权出售或转让D.债权转股权”

20.目前，互换类（Swap）金融衍生工具一般分为_和利率互换两大类。（BQB.货币互换C.

费率互换

三.判断题

L”对于贴现发行债券而言，到期收益率与当期债券价格正向相关。（X）”

2.“一项资产的R值越大，它的系统风险越小，人们的投资兴趣就越高，因为可以靠投

资的多样化来消除风险。（X）”

3.“在德尔菲法中，放贷人是否发放贷款的审查标准是“5C”法，这主要包括：职业（Career）、

资格和能力（Capacity）、资金（Capital）、

担保（Collateral）、经营条件和商业周期（ConditionorCycle）。（X）”

4.“核心存款，是指那些相对来说较稳定的、对利率变化不敏感的存款，季节变化和经

济环境对其影响也比较小。（J）”

5.当利率敏感性负债大于利率敏感性资产时，利率的卜降会减少银行的盈利：相反，则

会增加银行的盈利。（X）”

6.利率上限就是交易双方确定一个固定利率，在未来确定期限内每个设定的日期，将市场

利率（或参考利率）与固定利率比较，

若市场利率低于固定利率，买方（借款者）将获得两者间的差额（X）”

7.拥有外汇多头头寸的企业将面临外汇贬值的风险，而拥有外汇空头头寸的企业将面临外

汇升值的风险。（J）”

8.•种金融资产的预期收益率的方差小，说明其收益的平均变动幅度小，则投资的风险也

越小（J）

三、简答题

1.如何从微观和宏观两个方面理解金融风险？

答：金融风险，按涉及的范围划分，可分为微观金融风险和宏观金融风险。

微观金融风险，是指微观金融机构在从事金融经营活动和管理过程中，发生资产或收益损

失的可能性。

宏观金融风险，是指整个金融体系面临的市场风险，当这种金融风险变为现实时，将

会导致金融危机，不仅会对工商企业等经济组织产生深刻影响，对一国乃至全球金融及经

济的稳定都会构成严重威胁。

2.金融风险与一般风险的区别是什么？

答：金融风险是由于金融资产价格的不正常活动或大量的经济和金融机构背负巨额债务及

其资产结构恶化，使得他们抗御冲击

的能力减弱。金融风险一旦发生，不但波及金融机构自身，而且还会波及其他一些单个

经济主体和宏观经济活动。因此，从金

融风险的内涵看，其内容要比一般风险内容丰富得多，从金融风险的外延看，其范围要

比一般风险的范围小得多。前者仅限于

发生或存在于资金借贷和货币经营过程中的风险，而后者包括发生或存在的一切风险，其

范围要比前者宽广得多。

（1）金融风险是资金借贷和资金经营的风险

（2）金融风险具有收益与损失双重性

（3）金融风险具有可计量和不可计量之分

（4）金融风险是调节宏观经济的机制

3.金融风险有哪些特征？

答：隐蔽性：如银行的金融风险往往只有通过资产结构、负债结构，以及它们彼此的比

较才能发现，往往被日常的资产、负债

的单方面活动所掩盖。

扩散性：因为银行之间的相互拆借。

加速性：因为客户的口口相传导致“挤兑”现象。

可控性：通过分析资产负债表可以提前发现问题，预先采取措施。

4.金融风险是如何分类的？

答：对金融风险可以从形态和特征分类。

（1）按金融风险的形态划分

信用风险：信用风险又称违约风险，是指债务人无法还款或不愿还款而给债权人造成损失

的可能性。

流动性风险：是指获取现金或现金等价物的能力出现了故障的风险。

利率风险：是指由丁利率变动导致经济主体收入减少或成本增加的风险。

汇率风险：是指一个经济主体持有的以外币计价的资产与负债等，因汇率的变动而发生损

失的可能性。

操作风险：是指由于企业或金触机构内部控制不健全或失效、噪作失误等原因导致的风险。

政策风险：是指国家政策变化给金融活动参与者带来的风险。

法律风险：是指金融机构等因没有遵守法律条款，或法律条款不完善而引致的风险。

国家风险：是指山于国家政治、经济的重大变革导致的经济主体的风险。

（2）按金融风险其他特征分类

按性质分类，系统性风险和非系统性风险。前者靠分散投资无法避免。

按主体分类，金融机构、工商企业、居民、国家风险。

按层次分类，微观、宏观金融风险。

按业务结构分类，费产、负债、中间业务、外汇风险。

按程度分类，高度、中度、低度风险。

5.金融风险产生的原因有哪些？

答：信息的不完全性与不对称性。

金融机构之间的竞争日趋激烈。

金融体系脆弱性加大。

金融创新加大金融监管难度。

金融机构的经营环境缺陷。

金融机构的内控制度不健全。

经济体制原因使然。

金融投机行为。

其他原因：①国际金融风险的转移：②金融生态环境恶化：③金融有效监管放松。

6.信息不对称的含义是什么？信息不对称导致的逆向选择和道德风险是什么？

答：信息不对称，是指某些参与人拥有但另一些参与人不拥有的信息。信息不对称的含

义有两点：

（1）有关交易的信息在交易双方之间的分布是不对称的，例如在银企关系中，企业对自

身的经营状况、前景和偿还债务的

能力要比银行更清楚；

（2）处于信息劣势的一方缺乏相关信息、，但可以知道相关信息的概率分布。

信息不对称导致的逆向选择和道德风险：

（1）逆向选择：是指贷款市场上，由于借贷双方的信息不对称，作为贷款银行只能根

据投资项目的平均风险水平决定贷款

利率。这样，那些风险低于平均水平的项目由于收益率一般较低就会退出借贷市场，剩

下来的愿意支付较高利率费用的项目一

般是风险水平高于平均水平的项目。最终的结果是银行贷款的平均风险水平提高，平均收

益反倒降低，呆账增加。

（2）道德风险：是指在达成契约后，由于一方缺乏另一方的信息，这时拥有信息方就

可能会利用信息优势，从事使自己利

益最大化，而损害另一方利益的行为。在金融自由化和放松管制的背景下，企业可能会

利用对项目的信息优势，利用银行监管

放松的事实，改变贷款用途或做假账转移利润，用破产、合资等方式逃费银行债务。

7.金融风险与金融危机的区另J是什么？

答：金融风险是指遭受损失的可能性，是尚未实现的损失，是普遍存在的，是在一定诱

因下爆发金融危机的必要条件。

金融危机则是金融风险枳聚到一定程度时以突发性、破坏性的方式表现出来的，其作用和

影响范围是系统的，也就是说金

融危机是金融风险的积累和爆发，是金融风险的极端表现，体现r金融风险的“极限效应”,

使金融活动中的可能损失转化为现

实的损失。

金融危机是指金融体系出现严重困难乃至崩溃，全部变现金融资产指标的急剧恶化，金融

资产价格暴跌，金融机构陷入困

境或破产，会对实物经济运行产生极为不利的影响。从这个意义上讲，金融危机是金融

风险长期存在、普遍存在条件下的突出

性结果。因此，防范和化解金融风险，对金融风险进行检测和控制，重要的是防患于未

然，控制金融风险的重点在于防止金融

风险转化为金融危机。

8.银行业风险主要表现在哪匚个方面？

答：银行信用风险：不良信贷资产比重高、数额大：银行贷款呆滞，损失严重；信贷

风险过于集中（房、股）

银行流动性风险：存贷比过高，甚至超75%国际警戒线：银行资产品种单一，短期负

债被长占；资本充足率低，结构不合

理。

商业银行市场风险：利率风险；汇率风险

商业银行操作风险：主要使商业银行在经营过程中因财务或机构设置不合理、组织分工错

在漏洞、规章制度和操作规程不

严等原因而造成的损失。

9.委托一代理关系与风险

指出委托人与代理人在激励与责任方面的不一致性或者矛盾以及信息不对称，代理人有可

能背离委托人的利益或不忠实委

托人意图而采取机会主义行为，发生道德风险和逆向选择，于是随之而产生的委托代理成

本问题。

在金融业务中，储户（投资人）是委托人，银行（基金公司）是代理人

9.金融风险管理的含义是什么？

答：金融风险管理是研究银行等金融机构的经营中各种风险的生成机理、计量方法、处

理程序和决策措施的一门科学。美国威

廉姆和汉斯指出，风险管理是一种通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本将风

险导致的各种不利后果减少到最低限度

的科学方法。商业银行金融风险管理是运用系统的、规范的方法对金融业务经营管理中的

各种风险进行识别、评价、控制和处

理的过程。

10.金融风险管理的目的是什么？

答：其目的在丁•：1.保证个金融机构和整个金融体系的稳健安全：2.维护社会公众的利益；

3.保证金融机构的公平竞争和较高效率：4.保证国家宏观货币政策制定和贯彻执行。

11.20世纪70年代以来，金融风险表现出哪些新的特征？

答：一是金融的自由化。20世纪70年代以来，西方主要国家纷纷放松甚至取消外汇管

理，国际资本随加速流动，加剧了金融业的国际竞争。1979年美国金融监管法规中的Q

条例的取消更是使利率自由化，利率风险亦成为重要的金融风险之一。

二是金融行为的证券化。这主要是指筹资者不是通过向银行借款来筹措资金，而是直接通

过证券市场发行各种证券来筹措资金。在金融行为证券化之前，企业对银行贷款的依赖程

度相当严重，但是在金融证券化以后，企业可以直接到证券市场筹资，大量的费金从银行

抽走，流向证券市场，使银行不得不以比过去更高的利率来吸引存款，以比过去更低的

利率发放贷款。利润的降低竟然迫使一些银行运用短期资金去投资长期的固定利率证券。

在利率发生不利变动时，这些银行往往要承担巨大的风险。

三是金融的一体化。20世纪70年代以后，特别是80年代以后，由于各国金融管制的

放松，现代通讯技术的进步以及金融

创新的促进，金融•体化的步伐日益加快。国内金融市场和国际金融市场之间，以及国

际金融市场相互之间的联系日益密切，

从而形成了相互影响、相互制约、相互促进的、统一的全球性金融市场。

12.衡量金融风险的基础公式

我们归纳出金融风险与发生概率及其后果的函数关系：R=f（P・C）

R为金融风险程度：P为金融风险发生概率：C为金融风险造成的可能损失。

13.金融风险管理的策略有哪些？

答：金融风险管理策略包括：

（1）.回避策略。风险回避是一种事前控制，指决策者考虑到风险的存在，主动放弃或

者拒绝承认该风险。这是保守的风

险控制手段，回避了风险的损失，同样也意味着放弃了风险收益的机会。

（2）.防范策略.是指预防风险的产生。金融机构通过对风险事故发生的条件、原因进

行分析，尽量现值事故发生条件的

产生，从而使风险事故发生的可能性尽量减少直至完全消除。

（3）.抑制策略。又称消缩策略，是指金融机构承担风险后，采取种种积极措施以减少

风险发生的可能性和破坏程度，常

用语信用放款。

（4）.分散策略。指管理者通过承担各种性质不同的风险，利用七相关程度来取得最有

风险组合，使加总后的总体风险水

平最低。商业银行的风险分散策略一般分两种：随机分散和有效分散。

（5）.转移策略.也是一种事前控制策略，记载风险发生之前，通过各种交易活动，把

可能发生的危险转移给其他人承担。

（6）.补偿策略，首先是将风险报酬计入价格之中，即在一般的投资报酬率和货币贬值

因素之外，再加入风险报酬因素。

（7）.风险监管。贯穿于整个卷弄风险管理过程中的，包括外部监管和内部监控。

14.金融风险的识别方法

（•）从资产负债表的总体状况识别风险

商业银行的资产项目：

一一现金资产：过少，流动性不足：过多，持有成本上升.

贷款：信用风险大，流动性低。

一一证券投资：会面临价格、利率、信用风险

——固定资产和其他资产：折旧等风险。

一一存款负债：交易账户和非交易账户存款。

一借入负债：同业拆借、央行借款等。

——结算中负债：委托收款。

负债风险主要表现为：第一，利率风险；第二，流动性风险。

（二）从信贷资产的结构来识别金融风险

1.信贷资产分类:正常、关注、次级、可疑、损失五类。

2.贷款风险分析

（1）不良贷款余额/全部贷款余额，或者

（2）（正常贷款余额+关注贷款余额）/全部贷款余额。

3.加权风险贷款余额/（核心资木+准备金）人行权重：正1%、关3-5%、次15-25%,可

50-75%、损100%

（三）从资产负债表的结构来识别金融风险

•衡量资产负债表结构的8项指标：（1）存贷款比率；（2）中长期贷款比率；（3）

流动性比率：（4）国际商业借款比率；

（5）境外资金运用比率：（6）备付金比率：（7）单个贷款比率；（8）拆借资金

比率

（四）从在险资产价值和资本充足程度来识别金融风险

•一级资本充足率=一级资本额/风险调整资产

•总费本充足率=（一•级资本额+二级资本额）/风险调整及产

•风险调整资产=1：表内资产X相应风险权数+£表外项目X信用换算系数X对应的表内资产

的风险权数

（五）从银行的盈利能力来识别金融风险

・关于银行盈利分解分析法的树形图参见课本的第49页图3-1.其中所涉及的各项指标的

计算方法如下：

资本收益率=税后净收入/总资本

资产收益率=税后净收入/总资产

资本乘数=总资产/总资本

净利息收益率=（总利息收入-总利息支出）/总资产

15.金融风管理的组织系统如何构建？

答：完善的内控系统式规范经营者管理行为，有效防范金融风险的关键。内控系统的设

置要以金融风险管理为主线，并遵

循三个原则：有效性、全而性和独立性。一个金融机构的K险管理组织系统一般包括三

人子系统：董事会和风险管理委员会、

风险管理部和业务系统。

由此，组织系统的构建应该包括以上三个方面。同时，组织系统的操作则应该按照《加

强金融机构内部控制的指导原则》，

建立三道监控防线。

16.关于金融风险的数据仓库主要由哪些信息构成？

答：数据仓库的信息主要有：

（1）客户基本信息；（2）授信合同信息；（3）信贷账户信息：（4）担保品信息；（5）清

偿数据信息和（6）企业财务信息。

17.关于金融风险的数据分折系统主要由哪几个子系统构成？

答：包括：贷款评估系统、财务报表分析系统、担保品评估系统和资产组合量化系统。

18.金融风险识别的原则有什么？

答：全面、深入，及时、准确，连续、系统

19.贷款五级分类法将信贷资产分成哪五个级别？各自的含义是什么？

答：正常、关注、次级、可疑、损失五类。后三种为不变贷款。

正常是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款木息不能按时偿还。

关注是指尽管目前借款人有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因

素。

次级是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法作恶偿还贷款本

息，即使执行担保，也可能造成

一定损失。

可疑是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失是指在采取所有可能的措施或者一切必要的法律程序之后，本息任然无法收回，或只

能收回极少部分。

20.如何用比例指标从信贷资产结构比重角度分析信贷资产风险？

答：对信贷资产结构比重进行详尽分析。

指标如下：

（1）不良贷款余额/全部贷款余额：反映银行贷款质量的恶化程度。

（2）（正常贷款余额+关注贷款余额）/全部贷款余额。反映很行贷款的总体安全程度。

21.从资产负债表的结构来识别金融风险的8项指标是什么？

答：指标如下：

衡量资产负债表结构的8项指标：

（1）存贷款比率=各项贷款期末余额/各项存款期末余额：

（2）中长期贷款比率=人民币余期1年以上贷款期末余额/余期1年以上存款期末余额:

或者外汇余期1年以上贷款期末余额/外汇贷款期末余额

（3）流动性比率=流动性资产期末余额/流动性负债期末余额：

（4）国际商业借款比率=（自借国际商业借款+境外发行债券）期末余额/资本净额：

（5）境外资金运用比率=（境外贷款+投资+存放境外资金运用）期末余额/外汇资产期末

余额：

（6）备付金比率=超额准备金期末余额/各项存款期末余额；

（7）单个贷款比率=对同一借款客户贷款期末余额/资本净额：

或者对最大十家客户发放的贷款期末余额/资本净额：

（8）拆借资金比率=拆入资金期末余额/各项存款期末余额

或者拆出资金期末余额/各项存款期末余额。

22•.如何计算一级资本充足率、总资本充足率？

答：一级资本充足率=一级资本额/风险调整资产

总资本充足率=（一级资本额+二级资本额）/风险调整资产

23.如何计算风险调整资产？

答：风险调整资产=£表内资产x相应风险权数+E表外项目x信用换算:系数x对应的表内

资产的风险权数

24.如何理解银行盈利分解分析法树形图及其中各项指标如何计算？

资本收益率=税后净收入/总资本：

资产收益率=税后净收入/总资产

资本乘数-总资产/总资本

净利息收益率=（总利息收入-总利息支出）/总资产

净非利息经营收益率=（非利息经营收入•非利息经营支出）/总资产

净非经营收益率=（非经营收入-非经营支出）/总资产

所得税税率=所得税支出/总资产

有息资产的净利息收益率=（总利息收入-总利息支出）/总有总资产总额

有息资产占总资产比率=总有息资产/总资产

净利息差额=有息资产的利息收益率-付息负债的支付收益率

来自净利息头寸的损益=净利息头寸占有息资产比率X有息攸债的利息支付率

有息资产的利息收益率=总利息收入/总有息费产

有息负债的利息支付率=总利息支出/总有息负债

净利息头寸占有息资产的比率=（总有息资产•总有息负债）/总有息资产

25.利率期权的解释

•利率期权，就是买方向卖方支付一笔权利金后，他有权利但没有义务在约定的日期或在

此之前以约定

的价格买进或者卖出特定数量利率期货的•种合约。

•一般而言，利率期权的原生产品是国库券、中长期政府债券等。

•按照履约时间的不同，期权分为美式期权和欧式期权。美式期权是指期权的购买者可以

在期权到期日以及到期日之前的任

何时间里执行权利的期权。而欧式期权只能在期权的到期日执行期权。

•根据借贷方向的不同，利率期权还可以分为借款人利率期权和贷款人利率期权。

26.利率上限：就是交易双方确定•项固定利率水平，在未来施定期限内每个设定的日期，

将选定的参考利率与固定利率水平相

比较，如果参考利率超过固定利率，买方将获得两者间的差额。反之，将不发生资金交

割，买方需支付卖方•笔贽用以获得该

权利。

27.利率下限：就是交易双方确定一项固定的利率水平，在未来确定期限的每个设定日期，

将选定的参考利率与固定利率水平进

行比较，如果参考利率低于固定利率，买方将获得两者之间的差额。反之，将不会发生

资金交割。

28.银行管理外汇交易风险的方法：

外汇头寸管理方法：

（1）设立合理的外汇交易头寸限额：总的外汇账面价值限额：总的未抛补的未偿头寸限

额；期限不对称头寸限额

（2）及时抛补敞口头寸

（3）积极建立预防性头寸

29.银行管理外汇折算风险的方法：

1）缺口法；缺口是指风险资产与风险负债之间的差额，通过资产负债表项目的调整，使

缺口为零，从而避免汇率变动带来折

算损失的方法。

（2）合约保值法一一利用远期交易保值

-某欧洲公司预测美元将贬值，其美国子公司费产负债表上存在100万欧元的折算损失，

这说明该公司美元受险资产大于受

险负债。该公司可以在期初卖出远期美元，期末再买进即期美元，用于远期合约的交割。

如果预测正确，美元果真贬值，外汇交易上的收益就可以弥补折算损火；反之，如

果预测错误，外汇交易上就会出现损失，

同时会出现折算收益。

30.银行管理外汇经济风险的方法：

1）财务管理法一一构造合理的财务结构，即通过套期保值，构造一个合理的财务结构,

使汇率变动导致的现

金流入量和现金流出量的变动相互抵消等。一一财务多样化，以多种货币寻求资金来源和

资

金投向，即实行筹资多样化和投资多样化。

（2）经营管理法：-经营全球化-业务多样化

31.发生对外债务危机的国家的特征有：

（1）出口不断萎缩，外汇来源主要依靠举借外债。

（2）国际债务条件对债务国不利，如外债期限缩短，外债成本上升等。

（3）大多数债务国缺乏外债管理经验。

（4）外债投向效率不高，创汇能力低。

32.金融租赁主要风险分类：

信用风险：第一，承租人违约的风险。主要表现为承租人因本身经营不善或恶意欺诈而发

生延付甚至不付租金的行为。第二，

出租人违约的风险。主要表现为租赁公司本身资金不足或工作疏忽、失误而导致供货人拒

绝或推迟交货，使得租信物不能如期

交给承租人而使之蒙受损失。第三，供货人违约的风险。主要表现为供货人未能按合同

规定按时交货，或未能达到约定的要求。

利率风险：是指租赁公司向银行或其他融资机构筹借的资金利率发生不利变动而提高租赁

公司的融资成本、降低收益水平的风

险。

汇率风险：是指在融资租赁交易中，从购货合同的签订到租赁合同的完成，一般都需3个

月至1年的时间。在此期间，尽管货价

不变，但若用于支付的外币汇率发生变动，比如用于支付的币种汇率下跌，则对出口商（供

货商）而言，会导致其以本币衡量的

实际收入减少等风险。

税务风险：由于租赁公司向承租人收取的租金是考虑了纳税优惠待遇而定的，如果在租期内

税收政策和税率发生不利变动，租

货公司就要遭受损失。

技术落后风险。是指在融资租赁业务中，由于承租人选用的技术和设备未能跟上科学技术

的发展，不得不淘汰，从而影响其经济

效益和偿租能力的风险。

政治风险：由于承租人所在国发生重大政治事件，政局动荡或政策制度改变，而给出租人造

成损失。自然灾害风险。自然灾害使

租赁物在运输、安装、使住中对承租人的生产、经营造成不利影响，给租赁当事人造成

损失。

宏观经济风险。政府的政策手段发生变化，给租赁当事人带来损失的风险。

操作风险：是指承租公司超过风险限额而未察觉、越权交易、交易或后台部门的欺诈等，

给租赁公司造成损失的风险。

33.金融资产回报率变动频率表现出的峰态和偏态分别是什么含义？

答：分布的峰态或高峰态，或肥尾，是衡量较大的正或负的资产回报率频率的度量，特

别的，他衡量距均值大平方偏离

的频率。如果资产回报率在均值之上很远，或之下很远的情况经常发生，不管他们更多

在均值之上还是之下，或是同样的发

生，分布将会显示出很高的峰态。

分布的偏态用于度量在特定方向上发生高收益率的频率。如果一项资产高的负回报次数多

于高的正回报次数，则说该资

产的收益率分布偏向左边，或者左肥尾。

34.金融资产VaR的概念是什么？有何特征？

答：VaR（Valueatrisk）直译为“在险价值”，是指在一定的置信水平下，某一种金融资产（证

券组合）在未来特定的一段时

间内的最大可能损失。

特征有两个：从正面看，有利于比较不同业务部门之间的风险大小，有利于进行基于风

险调整的绩效评估、资本配置、

风险限额设置等：是基于资产组合层面上的风险度量工具，可以从具体业务品种、客户、

机构等层面上度量敞口风险，充分

考虑「不同资产价格变化之间的相关性，体现了资产组合分散化对降低风险的作用；可以

度量资产集中度风险，为对集中度

进行总体控制提供依据，有利于监管部门的监管。

从反面看，认为历史数据与未来数据完全相等，以及认为收益分布完全符合正态分布的假

设与现设存在差距，只是在南

场正常变动时对市场风险的有效测量，而无法时金融市场价格的极端变动给资产组合造成

的损失进行测量，必须进行压力测

试。

35.VaR的参数选择和影响参数的因素有什么？

答：参数选择和影响因素：

计算VaR必须确定两个关键参数：第一是时间段，第二是置信水平。

时间段。是指VaR的时间范围。时间范围越长，资产价格的波动性也必然越大。在选

择时间段时，一般要考虑流动性、

正态性、头寸调整和数据约束四方面因素。

首先考虑资产流动性。流动性大，选择较短的持有期。流动性小，较长的持有期。

其次，时间段选择越短，实际回报分布越接近正态分布，在金融资产持有期较短的情况

下，以正太分布来你和实际情况的

准确性较高。

再次，资产管理人员会根据市场情况不断调整其头寸或者组合，持有期越长，资产组合

改变的可能性越大。

最后，VaR的计算需要大规模样本数据，这就需要银行的信息系统能够准确采集大规模的

样本数据。

置信水平。并非越高越好。

置信水平与有效性之间的关系是置信度越高*实际损失超过VaR的可能性越小。

当考虑银行的内部资本需求时，置信水平的选择依赖于银行本极端事件的风险厌恶程度。

需要根据监管要求而定。

应考虑机构之间的比较。

36.个人消费信贷的风险征兆：

（1）借款人到期没有偿还贷款；

（2）借款人的收入出现较大下降，或变更了工作单位，而新工作的稳定程度不如前一份

工作：

（3）借款人身体受到了伤害，比如致残；

（4）银行发放贷款以后发现借款人提供的担保品或抵押品完全是虚假的，或是多头担保

抵押；

（5）当银行发放的个人消费贷款是固定利率时，恰遇国家上调利率；

（6）借款人所在行业出现了饱和或萧条的征兆。

37.信用风险的度量方法

⑴・德尔菲法基本特征：第一，被咨询对象的匿名特征。专家彼此不知晓；第二，研究

方法的实证性。专家要提供决策依据；第

三，调查过程的往复性。

（2）.德尔菲法中审批贷款的“5C”：品德与声望：资格与能力（Opacity）；资金实力（C叩ital）：

担保（Collateral）;经营条件和商业周期

（ConditionorCycle）

38.流动性风险产生的主要原因

（一）资产与负债的期限结构不匹配。

（二）资产负债质量结构不合理。资产质量高，其流动性就会好：金融机构的负债质量

高，比如可转让大额定期存单，持有者

可以到二级市场转让，而不必到发行银行来变现，那么给银行带来的现金压力就小。

（三）经营管理不善。如果经营不善，长期贷款短期要收回，活期存款不能随时支取，

就会使流动性减弱。

（四）利率变动。当市场利率水平上升时，，某些客户将会提I仅存款或收回债权：贷款客

户会选择贷款延期。

（五）货币政策和金融市场的原因。当中央银行采取紧缩性货币政策时，货币数量和信

用总量减少，流动性风险也会增大。

（六）信用风险。

39.简述衡量流动性的流动性缺口法

•流动性缺口是指银行流动性资产与流动性负债之间的差额。它反映了银行的流动性风险。

当银行的流动性负债大于流动性资产

时，资金相对过剩，不构成流动性风险。当银行的流动性负债小于流动性资产时，说明

银行有些资产或承诺没有得到现有资金

来源的充分支持。银行要维持目前规模的资产，必须从外部寻找足够的资金来源。

40.非银行金融机构:包括保险公司、证券公司、信托机构、租赁公司、财务公司、信用

合作组织等。

41.金融信托投资及其投资范围

金融信托投资，是指专门接受他人委托，代为经营、管理、授受和买卖有关货币资金及

其他财产的一种特殊金融服务。

具体表现为财产管理和融通资金两个基本职能。

（1）资产管理业务：根据规定，委托人将其合法拥有的资金、动产、不动产以及知识

产权等财产、财产权委托给信托投资公司，

信托投资公司按照约定的条件和目的，进行管理、运用和处分。

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