银行业专业人员职业资格考试（二科合一）2023年考点习题

银行业专业人员职业资格考试（二科合

一）2023年考点汇总习题

1.商业银行的信贷决策权可以由（）行使。

A.贷款调查人员

B.贷款审批委员会

C.银行客户经理

D.贷款审查人员

【答案】：B

【解析】：

审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进

行审批。最终审批人参考审查人员意见后，对是否批准该信贷业务提

出明确的意见。信贷决策权应由信贷审批会议或审批委员会或最终有

权审批人行使。

2.进货渠道对货品的质量和价格都起着决定性的影响。商业银行分析

客户的进货渠道可以从（）来考虑。

A.运输方式的选择：是陆路运输还是水路运输，是公路运输还是铁路

运输

B.进货资质的取得：是取得一级代理权还是二级代理权

C.有无中间环节：直接从厂商进货还是从贸易商进货，是二手进货还

是三手进货

D.货品质量：供应商对货品质量是否有一定保障

E.供货地区的远近：是国内供货还是国外供货，是本埠供货还是外埠

供货

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

供应阶段的核心是进货，信贷人员应重点分析货品质量、货品价格、

供货稳定性、进货渠道、付款条件。其中，进货渠道分析包括ABCE

四个方面。

3.商业银行对项目进行财务分析时，采用的基本财务报表有（）。

A.资产负债表

B.利润表

C.资金来源与运用表

D.现金流量表

E.借款还本付息表

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

根据方法与参数的规定，基本财务报表有：①现金流量表，包括现金

流量表（全部投资）和现金流量表（自有资金）；②利润表；③资金

来源与运用表；④资产负债表；⑤借款还本付息表。

4.商业银行可以通过为客户办理（）来发挥其支付中介的职能。

A.融资代理

B.代收代付

C.存款转移

D.货币兑换

E.信托租赁

【答案】:C|D

【解析】：

商业银行在办理负债业务的基础上，为客户办理货币结算、货币收付、

货币兑换、存款转移等业务时就发挥支付中介职能。ABE三项均是对

商业银行金融服务职能的体现。

5.贷款拨备率基本标准为,拨备覆盖率基本标准为,该

两项标准中的为商业银行贷款损失准备的监管标准。（）

A.3%；100%；较高者

B.3%；150%；较低者

C.2.5%；100%；较低者

D.2.5%；150%；较高者

【答案】：D

【解析】：

根据《商业银行贷款损失准备管理办法》第七条，贷款拨备率基本标

准为2.5%,拨备覆盖率基本标准为150%。该两项标准中的较高者为

商业银行贷款损失准备的监管标准。

6.下列属于借款人生产经营状况和经济技术实力评估的是（）。

A.了解借款人近3年的总资产、净资产、固定资产净值、在建工程、

长期投资以及工艺技术装备水平等变化情况

B.分析借款人近3年来各年末的资产、负债、所有者权益总额指标及

其增长情况

C.调查借款人基本结算户开立或资金分流情况，计算借款人近3年短

期借款、长期负债的本息偿还率指标

D.分析近3年来各年主要产品的产量、销售收入、销售税金、利润总

额及其增长情况

E.分析借款人所在行业的特点、发展方向及中长期发展规划，综合评

价借款人的发展前景

【答案】：A|D

【解析】：

B项属于借款人资产负债情况及偿债能力评估；C项属于借款人信用

状况评估；E项属于借款人发展前景评估。

7.在贷款项目评估中，银行效益评估包括（）。

A.银行效益动态分析

B.流动性效益评估

C.盈利性效益评估

D.项目敏感性分析

E.清偿性效益评估

【答案】：A|B|C

【解析】：

贷款项目评估包括：项目建设的必要性评估、项目建设配套条件评估、

项目技术评估、借款人及项目股东情况、项目财务评估、项目担保及

风险分担、项目融资方案和银行效益评估。其中，银行效益评估包括

盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。

8.从资产负债表来看，可能导致流动资产增加的因素包括（）。

A.固定资产重置

B.季节性销售增长

C.长期投资

D.长期销售增长

E.提供的商业信用减少

【答案】:B|D

【解析】：

从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率

下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能

导致流动负债的结构变化；固定资产重置及扩张、长期投资可能导致

长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。

9.在客户品质基础分析中，关于对客户经营范围的分析，下列说法正

确的是（）o

A.要关注目前客户经营范围是否在注册范围内，经营特种业务是否取

得“经营许可证”

B.客户主营业务由原来侧重贸易转向实业属于产品转换型演变

C.对于客户经营行业集中的，要特别引起警觉

D.要注意客户经营的诸多业务之间是否具有独立性、主营业务是否突

出

【答案】：A

【解析】：

B项，客户主营业务由原来侧重贸易转向实业，或由原来侧重实业转

向贸易等，属于行业转换型演变；C项，对于所经营的行业分散、主

营业务不突出的客户应警觉；D项，要注意客户经营的诸多业务之间

是否存在关联性、主营业务是否突出。

10.下列关于支票的表述，正确的是（）。

A.转账支票可以提取现金

B.现金支票可以用于转账

C.支票等同于现金

D.普通支票可以提取现金

【答案】：D

【解析】：

支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件

支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，分为现金支票、转账支

票和普通支票。普通支票既可以用于支取现金，也可以用于转账。A

项，转账支票只能用于转账。B项，现金支票只能用于支付现金。C

项，支票是一种票据，不等同于现金。

11.关于CDs与CDs市场，下列说法正确的是（）。

A.CDs市场是可转让大额定期存单转让而非发行的市场

B.到期时，CDs持有人只能向银行提取利息，不能提取本金

C.CDs面额一般较小

D.CDs一般不能提前支取

【答案】：D

【解析】：

CDs的利率一般都高于同档次定期存款利率，不办理提前支取，不分

段计息，不计逾期利息、。A项，CDs市场（大额可转让定期存单市场）,

是可转让定期存单的发行和转让市场；B项，到期时，CDs持有人可

向银行提取本息；C项，CDs的特点是期限固定、面额较大、到期前

可流通转让。

12.下列选项中，不属于借款需求主要影响因素的是（）。

A.资产效率下降

B.股权结构变动

C.固定资产重置及扩张

D.一次性或非预期支出

【答案】：B

【解析】：

总体来看，借款需求的主要影响因素包括：①季节性销售增长；②长

期销售增长；③资产效率下降；④固定资产重置及扩张；⑤长期投资;

⑥商业信用的减少及改变；⑦债务重构；⑧利润率下降；⑨红利支付;

⑩一次性或非预期支出。

13.下列关于商业银行存款业务的表述，错误的是（）。

A.对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法

律另有规定的除外

B.对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询，但法律、

部门规章另有规定的除外

C.对个人储蓄存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划,

但法律另有规定的除外

D.对单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人冻结、扣划，但

法律另有规定的除外

【答案】：B

【解析】：

根据《商业银行法》第二十九条规定，对个人储蓄存款，商业银行有

权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律另有规定的除外。

根据《商业银行法》第三十条规定，对单位存款，商业银行有权拒绝

任何单位或者个人查询，但法律、行政法规另有规定的除外；有权拒

绝任何单位或者个人冻结、扣划，但法律另有规定的除外。

14.宏观经济发展的四大总体目标一般用（）等指标衡量。

A.国民生产总值

B.国内生产总值

C.通货膨胀率

D.失业率

E.国际收支

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

宏观经济发展的总体目标一般包括四个，即经济增长、充分就业、物

价稳定和国际收支平衡。这四大目标分别通过国内生产总值、失业率、

通货膨胀率和国际收支等指标来衡量。

15.在贷款发放时，对保证合同应着重审查的条款有（）o

A.被保证的贷款数额

B.借款人履行债务的期限

C.保证的方式

D.保证担保的范围

E.保证期间

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

贷款发放时，对保证合同的条款审查主要应注意以下条款：①被保证

的贷款数额；②借款人履行债务的期限；③保证的方式；④保证担保

的范围；⑤保证期间；⑥双方认为需要约定的其他事项。

16.按金融工具的期限划分，金融市场可以分为（）。

A.货币市场

B.期货市场

C.流通市场

D.现货市场

E.资本市场

【答案】：A|E

【解析】：

按金融工具的期限划分，金融市场可分为货币市场和资本市场。货币

市场是短期资金融通市场，其融通的资金主要用于周转和短期投资，

偿还期短、流动性强、风险小。资本市场是长期资金融通市场，在资

本市场上，发行主体所筹集的资金大多用于固定资产的投资，偿还期

长，流动性相对较小，风险相对较高，被当做固定资产投资的资本来

运用。

17.下列不属于非票据结算业务的是（）。

A.汇兑

B.托收承付

C.支票

D.委托收款

【答案】：C

【解析】：

C项，支票属于票据结算业务。

18.商业银行一般采用的保证担保是（）。

A.一般保证担保

B.一般保证和连带保证其中任意一个都行

C.连带责任保证担保

D.一般保证和连带保证其中任意一个都不行

【答案】：C

【解析】：

保证贷款是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一

般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提

供连带责任保证。

19.关于偿还能力，下列说法正确的有（）。

A.企业营运资本为正，说明其是用长期资金支持部分流动资产

B.企业营运能力越强，说明其资产利用效率越高，银行信贷资金沉淀

为无效资产就越少

C.企业营运能力越强，资产周转速度越快，取得收入和利润越多，可

用于偿还短期债务的能力越强

D.企业营运能力越强，说明其资产变现速度越快，可用于偿付流动负

债的能力越强

E.企业营运资本为正，说明其是用流动负债支持部分非流动资产

【答案】：A|B|D

【解析】：

C项，企业营运能力越强，资产周转速度就快，就能取得更多的收入

和利润，盈利能力就强，就会有足够的资金还本付息，那么其长期偿

债能力就强；E项，企业营运资本为负值时说明该借款人是用流动负

债支持部分非流动资产。

20.下列选项中，表明抵（质）押品状况发生恶化的是（）o

A.抵（质）押品保险到期后及时续保

B.抵（质）押品被变卖或部分出售

C.抵（质）押品价值升高

D.抵（质）押品被转移至有利于银行监控的地方保管

【答案】：B

【解析】：

对抵（质）押品要定期现场检查其完整性和价值变化情况，防止所有

权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵（质）押品，检查内容主要

有：①抵（质）押品价值的变化情况；②抵（质）押品是否被妥善保

管；③抵（质）押品有否被变卖出售或部分被变卖出售的行为；④抵

（质）押品保险到期后有没有及时续投保险；⑤抵（质）押品有否被

转移至不利于银行监控的地方；⑥抵押品有无未经贷款人同意的出租

情况；⑦抵（质）押品的权属证明是否妥善保管、真实有效。

21.当存在商品和劳务销售的完全竞争市场时，不可能产生的是（）。

A.需求拉上型通货膨胀

B.结构型通货膨胀

C.工资推进型通货膨胀

D.利润推进型通货膨胀

【答案】：D

【解析】：

利润推进的通货膨胀，其前提条件是存在着商品和劳务销售的不完全

竞争市场。

22.抵押合同应当包含的条款有（）。

A.债务人履行债务的期限

B.抵押财产的状况

C.被担保债权的种类和数额

D.担保范围

E.不能实现债权时的受偿方式

【答案】:A|B|C|D

【解析】：

抵押合同一般包括下列条款：①被担保债权的种类和数额；②债务人

履行债务的期限；③抵押财产的名称、数量、质量、状况、所在地、

所有权归属或者使用权归属；④担保的范围。

23.商业银行在我国境内不得从事（）业务，但国家另有规定的除外。

A.股票买卖

B.买卖政府债券

C.代理股票资金清算

D.发行金融债券

【答案】：A

【解析】：

商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，

不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家

另有规定的除外。

24.关于失业率，下列说法正确的有（）。

A.我国统计部门公布的失业率是全社会失业率

B.城镇登记失业率即城镇登记失业人数占城镇从业人数与城镇登记

失业人数之和的百分比

C.失业率是充分就业的宏观经济衡量指标

D,城镇登记失业人员拥有非农业户口

E.劳动力人口是指年龄在16周岁以上具有劳动能力的人的全体

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

A项，我国统计部门公布的失业率为城镇登记失业率。

25.下列关于金融市场的表述，正确的有（）。

A.金融市场的参与者既可以是资金的供给者，也可以是资金的需求者

B.融资行为包括间接融资行为

C.参与者一般包括工商企业、金融机构、中央银行、居民个人与家庭、

政府、海外投资者等

D.融资行为包括直接融资行为

E.金融市场的交易对象是货币资金，通常以金融工具为载体

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

金融市场是指货币资金融通和金融工具交易的场所。金融市场的融资

行为既包括以银行等金融机构为信用媒介的间接融资行为，也包括各

类交易主体之间的直接融资行为。金融市场的主体是各类融资活动的

参与者，它们既是资金的供应者，也是资金的需求者，一般包括工商

企业、金融机构、中央银行、居民个人与家庭、政府、海外投资者等。

金融市场的客体是金融交易对象。金融市场的交易对象是货币资金，

通常以金融工具为载体。

26.采用虚构事实或隐瞒真相的方法，非法占有本单位财物，该行为

属于（）o

A.侵吞

B.窃取

C.骗取

D.夺取

【答案】：C

【解析】：

侵占财物的行为一般表现为：①侵吞，是指利用职务上的便利，将自

己主管、经管、经手的公共财物，非法占为己有；②窃取，是指利用

职务上的便利，采用秘密方法，将自己合法管理的公共财物窃为己有,

也就是通常讲的“监守自盗”；③骗取，是指采用虚构事实或隐瞒真

相的方法，非法占有本单位财物。

27.金融市场的主体是（）。

A.货币资金

B.融资活动的参与者

C.金融交易对象

D.金融工具

【答案】：B

【解析】：

金融市场的主体是各类融资活动的参与者，它们既是资金的供应者，

也是资金的需求者。

28.审贷分离的核心是将负责信贷业务调查的与负责信贷业务

审查审批的相分离，以达到相互制约的目的。（）

A.业务部门；监控部门

B.业务部门；管理部门

C.调配部门；稽核部门

D.管理部门；调配部门

【答案】：B

【解析】：

审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查审批环节进行分

离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约

并充分发挥信贷审查审批人员专业优势的信贷管理制度。审贷分离的

核心是将负责信贷业务调查的业务部门（岗位）与负责信贷业务审查

审批的管理部门（岗位）相分离，以达到相互制约的目的。

29.初次面谈时，银行调查人员可按照（）标准原则，从有关方面集

中获取客户相关信息。

A.国际信用“4C”

B.国际信用“6C”

C.银行业信用

D.贷款信用

【答案】：B

【解析】：

面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即

品德(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)>担保(Collateral)>

环境(Condition)和控制(Control),从客户的公司状况、贷款需求、

还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中

获取客户的相关信息。

30.同业拆借应实施严格的限额管理，中资商业银行、城市信用合作

社、农村信用社县级联合社的最高拆入金额不超过该机构各项存款余

额的()0

A.8%

B.20%

C.100%

D.80%

【答案】：A

【解析】：

同业拆借应实施严格的限额管理，中资商业银行、城市信用合作社、

农村信用社县级联合社的最高拆入金额和最高拆出金额均不超过该

机构各项存款余额的8%o

31.一家公司的净销售额为3000万元，现金费用（包括各项税收）为

1400万元，折旧费用为500万元。若不考虑其他因素，则经营活动

现金净流量等于（）万元。［2014年11月真题］

A.1100

B.2100

C.1600

D.1200

【答案】：C

【解析】：

经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自

上而下”法，即从营业收入出发，将利润表中的项目与资产负债表有

关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。本题应注意提取

折旧并没有引起现金支出，所以该公司经营活动现金净流量=3000

-1400=1600（万元）。

32.按照年经营成本或年销售收入的一定比例计算流动资金需用量的

方法为（）o

A.比例系数法

B.资产负债表法

C.趋势分析法

D.分项详细估算法

【答案】：A

【解析】：

比例系数法是参照同类企业（新建、改扩建时）或本企业的情况（改

扩建时），结合项目的特点，按年经营成本或年销售收入的一定比例

计算流动资金需用量。

33.对于设立质权的合同，一般包括的条款有（）。

A.被担保债权的种类和数额

B.质押财产交付的时间

C.质押担保的范围

D.债务人履行债务的期限

E.质押财产的名称、数量、质量、状况

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

质押是指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交债权人占有或者

将法律法规允许质押的权利依法进行登记，将该动产或权利作为债权

的担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法就该动产或权利处

分所得的价款优先受偿。对于设立质权的合同，一般包括下列条款：

①被担保债权的种类和数额；②债务人履行债务的期限；③质押财产

的名称、数量、质量、状况；④担保的范围；⑤质押财产交付的时间。

34.现代商业银行具有的特点包括（）。

A.具有结算功能

B.具有信用创造功能

C,具有信用中介功能

D,利息水平适当

E.信用功能扩大

【答案】：B|D|E

【解析】：

商业银行是指能够吸收公众存款、发放贷款、办理结算等多种业务，

以盈利为主要经营目标，经营货币的金融企业。现代商业银行具有三

个特点：①利息水平适当；②信用功能扩大；③具有信用创造功能。

35.下列不属于商业银行不良资产处理方式的是（）。［2014年11月

真题］

A.呆账核销

B.法律仲裁

C.以资抵债

D.债务重组

【答案】：B

【解析】：

商业银行不良贷款的处置方式主要有：①现金清收；②贷款重组，从

广义上来说，即债务重组，目前商业银行的贷款重组方式主要有六种,

即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转

为资本和以资抵债；③呆账核销。

36.下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是（）。

A.企业资产结构与其资产转换周期相关

B.企业资产结构与其所在行业有关

C.资本密集型行业流动资产占比通常较高

D.劳动力密集型行业流动资产占比通常较高

【答案】：C

【解析】：

资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算

各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由

于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。

劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动

资产占比通常较低。

37.下列关于固定资产贷款中借款人提前还款的表述，错误的是（）。

[2013年11月真题]

A.如果借款人希望提前归还贷款，应与银行协商

B.对已提前偿还的部分不得要求再贷

C.借款人应在征得银行同意后，才可以提前还款

D.如果借款人提前还款，应一次性偿还全部剩余本金

【答案】：D

【解析】：

D项，借款人可以提前偿还全部或部分本金，如果偿还部分本金，其

金额应等于一期分期还款的金额或应为一期分期还款的整数倍，并同

时偿付截至该提前还款日前一天（含该日）所发生的相应利息，以及

应付的其他相应费用。

38.从某家企业的利润表可知，其第一年销售成本比率为54.2%,第二

年销售成本比率增加，实际销售成本为85万元，销售收入为150万

元，则由于销售成本比率增加使企业现金流减少（）o

A.3.7万元

B.50万元

C.30.8万元

D.15万元

【答案】：A

【解析】：

如果第二年保持第一年的销售成本比率54.2%,那么第二年的销售成

本应当是150X54.2%=81.3（万元），但销售成本比率的增加使得实

际销售成本达到了85万元。因此，销售成本比率增加消耗掉3.7万

元（=85-81.3）的现金。

39.下列不属于国内生产总值核算方法的是（）o

A.生产法

B.支出法

C.预算法

D.收入法

【答案】：c

【解析】：

在实际核算中，国内生产总值有三种计算方法，即生产法、收入法和

支出法。

40.从理论上看，最佳资金结构是指（）时的资金结构。

A.总资产收益率最高

B.权益资本净利润率最高

C.企业所有者权益最多

D.企业价值最大

E.综合成本最低

【答案】:B|D|E

【解析】：

从理论上看，企业最佳资金结构是指企业权益资本净利润率最高，企

业价值最大而综合成本最低时的资金结构。但实际上很难十分准确地

确定这个最佳点，通常做法是，企业对拟定的筹资总额可以提出多种

筹资方案，分别计算出各方案的综合成本并从中选择出综合成本最低

的方案，以此作为最佳资金结构方案。

41.常用来衡量通货膨胀的指标有（）。

A.消费者物价指数

B.GDP增长率

C.国内生产总值物价平减指数

D.生产者物价指数

E.美元指数

【答案】：A|C|D

【解析】：

对通货膨胀的衡量可以通过对一般物价水平上涨幅度的衡量来进行。

常用的指标有三种：消费者物价指数、生产者物价指数、国内生产总

值物价平减指数。

42.下列哪一项内容不属于贷款审查事项的基本内容？（）

A.担保

B.财务

C.设备

D.非财务

【答案】：C

【解析】：

贷款审查事项的基本内容主要包括：①信贷资料完整性及调查工作与

申报流程的合规性审查；②借款人主体资格及基本情况审查；③信贷

业务政策符合性审查；④财务因素审查；⑤非财务因素审查；⑥担保

审查；⑦充分揭示信贷风险；⑧提出审查结论。

43.按照管理渠道，全社会固定资产投资总额分为（）。

A.技术改造投资

B.更新改造投资

C.基本建设投资

D.房地产开发投资

E.其他固定资产投资

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

根据国家统计局的定义和口径，''固定资产投资”是指建造和购置固

定资产的活动，是社会固定资产再生产的主要手段。按照管理渠道，

全社会固定资产投资总额可分为基本建设、更新改造、房地产开发投

资和其他固定资产投资四个部分。

44.商业银行应按已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内

容、费用，准确、及时地提供贷款，这符合银行贷款发放的（）原

则的要求。

A.计划、比例放款

B.实贷实付

C.资本金足额

D.适宜相容

【答案】：A

【解析】：

贷款发放的原则包括：①计划、比例放款原则，银行应按照已批准的

贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供

贷款；②进度放款原则，在固定资产贷款发放过程中，银行应按照完

成工程量的多少进行付款；③资本金足额原则，银行需审查建设项目

的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款

支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。

45.企业管理状况风险主要体现在（）。

A.高级管理人员同时关注短期和长期利润

B.客户的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化

C.企业人员更新过快或员工不足

D.高级管理层不团结，出现内部矛盾

E.管理人员只有财务专长而没有综合能力，导致经营计划搁置

【答案】：B|C|D|E

【解析】：

除BCDE四项外，企业管理状况风险还体现在：①企业发生重要人事

变动，如高级管理人员或董事会成员变动，最主要领导者的行为发生

变化，患病或死亡，或陷入诉讼纠纷，无法正常履行职责；②管理层

对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端

的冒进或保守；③董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长

期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响；④股东间发生重大纠

纷且不能在短期内妥善解决；⑤主要控制人或高级管理者出现个人征

信问题、涉及民间借贷或涉及赌博等行为。

46.下列有关贷款文件管理说法错误的是（）。

A.二级信贷档案在存放保管时应视同现金管理

B.二级信贷档案应按规定整理成卷，交信贷档案员管理

C.一级信贷档案存档后，原则上不允许借阅

D.一级信贷档案在存放保管时应视同现金管理

【答案】：A

【解析】：

一级信贷档案是信贷的重要物权凭证，在存放保管时视同现金管理,

一级信贷档案存档后，原则上不允许借阅；二级信贷档案在保管时,

应按规定整理成卷，交给信贷档案员管理。

47.关于企业贷款展期的申请，下列表述错误的是（）。

A.是否给予办理展期由银行决定

B,展期内容应包括拟采取的补救措施

C.质押贷款展期应当由出质人出具同意的书面证明

D.借款人应当在贷款到期日向银行申请贷款展期

【答案】：D

【解析】：

D项，借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行

申请贷款展期。

48.下列做法中，不符合信贷档案管理原则和要求的是（）。

A.将一个信贷项目形成的文件资料划分为执行中的信贷档案和结清

后的信贷档案，分段管理

B.任命直接经办贷款的信贷人员担任信贷档案员

C.业务人员将信贷执行过程续生的文件随时移交信贷档案员

D.将信贷档案的检查结果列入档案工作综合管理考评中

【答案】：B

【解析】：

根据信贷档案管理的专人负责原则，信贷档案员由银行各级行的风险

管理部门和业务经办部门的专职或兼职人员担任，不得由直接经办信

贷业务人员担任。

49.下列金融犯罪中，犯罪主体属于一般主体的是（）。

A.对违法票据承兑、付款、保证罪

B,违法发放贷款罪

C.伪造、变造金融票证罪

D.违规出具金融票证罪

【答案】：C

【解析】：

C项，伪造、变造金融票证罪主体是一般主体，包括自然人和单位；

ABD三项，犯罪主体均是特殊主体，为银行或其他金融机构及其工作

人员。

50.商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约

定的信用业务是（）。

A.代理业务

B.承诺业务

C.担保业务

D.支付结算业务

【答案】：B

【解析】：

承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向

客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。

51.一国领土范围内，本国居民和外国居民在一定时期内所生产的、

以市场价格表示的产品和劳务总值是（）。

A.国民收入

B.国民生产总值

C.国民生产净值

D.国内生产总值

【答案】：D

【解析】：

衡量经济增长的宏观经济指标是国内生产总值（GDP）,它是指一国

（或地区）所有常住居民在一定时期内生产活动的最终成果，即指在

一国的领土范围内，本国居民和外国居民在一定时期内所生产的、以

市场价格表示的产品和劳务总值。

52.“以客户为中心”是发达国家商业银行各业务线的共同理念，具

体要求个人客户的基础金融服务由（）负责。

A.商业银行业务

B.财富管理业务

C.零售业务

D.金融市场业务

【答案】：C

【解析】：

发达国家商业银行的业务线大致上是按照客户的属性和需求来划分,

“以客户为中心”是其共同的理念：个人客户的基础金融服务由零售

业务负责，高端金融服务由财富管理业务负责，公司客户的基础金融

服务由商业银行业务负责，高端金融服务由金融市场业务和投行业务

负责，同时金融市场业务还承担着银行的流动性操作和自营投资业

务。

53.关于速动比率，以下说法不正确的是（）。

A.对企业而言，速动比率越高越好，说明企业有极高的资产变现能力

B.速动比率用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负

债的能力

C.在计算速动比率时，存货、预付账款、待摊费用不计入速动资产

D.速动比率一般应保持在100%以上

【答案】：A

【解析】：

速动比率是指借款人速动资产与流动负债的比率。速动资产是指易于

立即变现、具有即时支付能力的流动资产，其计算公式为：速动资产

=流动资产一存货一预付账款一待摊费用。根据经验，一般认为速动

比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存

在问题；速动比率过高，则又说明借款人拥有过多的速动资产，可能

失去一些有利的投资或获利机会。

54.银行业金融机构严重违反审慎经营规则的，根据《银行业监督管

理法》规定，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处

万元以上万元以下罚款。（