空白支票管理制度

空白支票管理制度一、总则1.目的为加强公司财务管理，规范空白支票的使用与管理，防范财务风险，确保公司资金安全，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司本部及所属各部门、子公司在经济业务活动中涉及空白支票的管理。3.定义本制度所称空白支票，是指公司已购买但尚未填写金额、收款人等支票要素的支票。

二、职责分工1.财务部负责空白支票的购买、保管、发放、使用监督及回收核销等工作。建立空白支票台账，详细记录支票的购买日期、号码、用途、领用人、使用情况及核销日期等信息。定期对空白支票的使用情况进行检查和盘点，确保账实相符。2.支票领用人负责领取、保管和使用所领用的空白支票，并严格按照本制度规定及审批后的用途使用。在支票使用完毕后，及时将支票存根及相关凭证交回财务部核销。3.审批人根据公司财务审批流程，对空白支票的领用申请进行审批，确保资金支出的合理性和必要性。

三、空白支票的购买1.财务部根据日常资金支付业务需求，合理确定空白支票的购买数量，并填写支票购买申请单，注明所需支票的种类、数量等信息。2.支票购买申请单需经财务部负责人审核、公司财务主管领导审批后，由专人前往银行购买空白支票。3.购买空白支票时，应与银行经办人员当场核对支票号码、数量等信息，确保无误后在支票登记簿上签字确认。4.空白支票购回后，由专人负责保管，并及时将支票号码录入空白支票台账。

四、空白支票的保管1.空白支票应存放在专用保险柜中，由专人负责保管。保险柜密码应严格保密，并定期更换。2.财务部应配备必要的安全设施，如监控设备、报警装置等，确保空白支票存放环境安全。3.空白支票保管人员不得擅自离岗，如因特殊原因需要临时离岗，应将空白支票锁入保险柜，并委托他人代为保管，同时做好交接记录。4.严禁将空白支票带出公司存放。如因业务需要确需带出公司的，须经公司财务主管领导批准，并由两人以上同行，确保支票安全。

五、空白支票的领用1.因业务需要领用空白支票时，领用人应填写空白支票领用申请表，详细注明领用支票的用途、金额、预计支付日期等信息。2.空白支票领用申请表需经部门负责人审核、公司财务审批流程审批通过后，方可到财务部领取空白支票。3.财务部根据审批后的申请表，向领用人发放空白支票，并在空白支票台账上登记领用人姓名、领用日期、支票号码、用途等信息。4.领用人在领取空白支票时，应仔细核对支票号码、金额等信息是否完整、准确，如有疑问应及时与财务部沟通。5.领用人应对所领用的空白支票妥善保管，不得随意转借他人或用于其他未经批准的用途。

六、空白支票的使用1.领用人应严格按照审批后的用途使用空白支票，不得擅自更改支票用途。2.填写支票时，应使用碳素墨水或墨汁，确保字迹清晰、工整，不得涂改。支票的金额、收款人、日期等要素必须填写齐全、准确。3.支票填写完毕后，领用人应认真核对各项内容，确保无误后加盖预留银行印鉴。4.领用人应在支票使用后及时将支票存根及相关凭证交回财务部核销。如因特殊原因无法及时交回的，应向财务部说明原因，并在规定时间内交回。5.对于作废的支票，领用人应及时加盖"作废"戳记，并将作废支票与存根一并交回财务部，由财务部统一保管，定期销毁。

七、监督与检查1.财务部应定期对空白支票的使用情况进行检查，检查内容包括支票的领用、使用、核销等环节是否符合本制度规定，支票存根与相关凭证是否相符等。2.公司内部审计部门应不定期对空白支票的管理情况进行审计监督，检查制度执行的有效性，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.对于违反本制度规定使用空白支票的行为，财务部应及时制止，并按照公司相关规定追究责任人的责任。情节严重的，依法追究法律责任。

八、风险防范与应急处理1.风险防范加强对空白支票保管人员的职业道德教育和业务培训，提高其风险意识和责任意识。完善空白支票管理制度，明确各环节的操作流程和审批权限，堵塞管理漏洞。定期对空白支票管理情况进行自查自纠，及时发现和消除潜在风险隐患。2.应急处理如发现空白支票丢失或被盗，领用人应立即向财务部报告，并及时采取挂失止付等措施，防止资金损失。财务部应会同相关部门迅速查明原因，根据实际情况采取相应的补救措施，如向银行申请挂失、报警等，并及时向上级领导汇报。对于因空白支票丢失或被盗造成的经济损失，应根据公司相