某工程公司财务部管理制度

某工程公司财务部管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范某工程公司（以下简称"公司"）财务部的工作流程和行为准则，确保财务工作的准确性、及时性和规范性，有效防范财务风险，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于公司财务部全体员工以及公司各部门涉及财务相关业务的人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。及时性原则：及时处理各项财务事务，提供准确的财务报告。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。二、财务部组织架构与职责（一）组织架构财务部设财务经理一名，下辖会计、出纳等岗位。（二）职责1.财务经理负责财务部的全面管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度和内部控制体系，确保财务工作的规范运行。组织财务预算、决算的编制和执行，监控预算执行情况，及时进行调整。负责财务报表的编制和分析，为公司管理层提供决策支持。组织资金管理，合理安排资金，确保资金安全和高效使用。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。组织财务人员的培训和考核，提高财务团队的整体素质。2.会计负责公司日常会计核算工作，审核原始凭证，编制记账凭证。登记各类账簿，定期进行结账、对账，确保账账相符、账实相符。编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。负责财务数据的统计和分析，为财务决策提供数据支持。协助财务经理进行财务预算的编制和执行监控。负责税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划。保管会计档案，包括会计凭证、账簿、报表等。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。开具发票、收据等票据，确保票据的真实性和完整性。协助会计进行资金核对和银行账户管理。负责公司资金安全防范工作，定期进行现金盘点和银行对账。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，各部门根据公司年度经营目标和本部门业务计划，编制下一年度部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算等。2.财务部对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司实际情况，提出调整意见。3.财务经理组织召开预算编制会议，与各部门沟通协商，确定公司年度财务预算草案。4.年度财务预算草案经公司管理层审核通过后，报董事会审批。（二）预算执行1.财务部将批准后的年度预算分解到各季度、各月份，下达给各部门执行。2.各部门严格按照预算控制各项费用支出，不得超预算开支。如有特殊情况需要调整预算，应提前向财务部提出申请，经财务经理审核、公司管理层批准后执行。3.财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现偏差并采取措施进行调整。每月末编制预算执行情况报告，向公司管理层汇报。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇重大政策变化、市场环境变动或其他不可抗力因素导致原预算无法执行，各部门应及时向财务部提出预算调整申请。2.财务部对预算调整申请进行审核，分析调整的必要性和合理性，提出调整建议。3.预算调整申请经公司管理层审批通过后，财务部及时调整预算，并下达给各部门执行。四、会计核算管理（一）会计凭证1.会计人员对审核无误的原始凭证进行分类、整理，根据原始凭证的内容和性质编制记账凭证。2.记账凭证应注明日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额等内容，并由制单人、审核人、记账人签字或盖章。3.记账凭证应按照编号顺序装订成册，妥善保管，以备查阅。（二）会计账簿1.会计人员根据记账凭证登记各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。2.账簿登记应做到数字准确、摘要清晰、登记及时、字迹工整。3.定期对账簿进行结账、对账，确保账账相符、账实相符。如发现账簿记录有误，应按照规定的方法进行更正。（三）财务报表1.会计人员按照国家统一的会计制度和公司要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应数字真实、内容完整、计算准确、报送及时。编制完成后，经会计主管审核、财务经理审批后对外报送。3.财务人员应对财务报表进行分析，为公司管理层提供财务状况和经营成果的分析报告，为决策提供依据。五、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营和发展需要，财务经理制定资金筹集计划，明确筹集资金的方式、金额、时间等。2.积极拓展融资渠道，与银行等金融机构保持良好沟通，争取有利的融资条件。3.按照融资合同的约定，及时办理资金筹集手续，确保资金按时足额到位。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。所有资金支出必须经过审批，未经审批不得支付。2.严格按照预算安排资金使用，确保资金使用的合理性和合规性。3.加强资金支付管理，对于大额资金支出，应实行银行转账支付，确保资金安全。4.出纳人员根据审批后的付款申请，及时办理资金支付手续，并登记日记账。（三）资金监控1.财务部定期对公司资金状况进行监控和分析，及时掌握资金动态。2.每月编制资金收支报表，向公司管理层汇报资金收支情况。3.定期进行资金盘点，确保账实相符。如发现资金短缺或其他异常情况，应及时查明原因并采取措施进行处理。六、税务管理（一）税务申报1.会计人员按照国家税收法律法规的规定，按时进行税务申报，确保申报数据的准确无误。2.每月[具体时间]前，完成增值税、企业所得税等主要税种的申报工作，并缴纳相应税款。3.及时关注税收政策变化，调整税务申报和缴纳策略，确保公司合理纳税。（二）税务筹划1.财务经理组织税务筹划工作，在合法合规的前提下，合理降低公司税负。2.研究税收政策，结合公司业务特点，制定税务筹划方案。3.与税务机关保持良好沟通，及时了解税务政策执行情况，争取有利的税务处理方式。七、资产管理（一）固定资产管理1.财务部负责制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、折旧方法等。2.建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏或毁损，应及时查明原因并进行账务处理。4.固定资产折旧按照规定的方法和年限计提，计入相关成本费用。（二）流动资产（存货、应收账款等）管理1.存货管理建立存货管理制度，规范存货的采购、验收、入库、保管、发出等环节。定期对存货进行清查盘点，确保账实相符。对于盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因并进行账务处理。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。2.应收账款管理制定应收账款管理制度，明确应收账款的信用政策、催收措施等。财务人员定期对应收账款进行账龄分析，及时向销售部门反馈逾期账款情况。协助销售部门加强应收账款的催收工作，确保公司资金及时回笼。八、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.财务部根据国家法律法规和公司实际情况，建立健全财务内部控制制度，涵盖财务预算、会计核算、资金管理、资产管理、税务管理等各个方面。2.明确各岗位的职责和权限，确保不相容职务相互分离、相互制约。（二）内部控制执行与监督1.财务人员严格按照内部控制制度的规定开展工作，确保各项财务业务操作规范、流程顺畅。2.定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估，发现问题及时整改。3.内部审计部门定期对财务部进行审计，监督财务内部控制制度的执行情况，提出改进建议。九、财务档案管理（一）档案收集与整理1.财务人员按照档案管理的要求，及时收集、整理各类财务档案，包括会计凭证、账簿、报表、税务资料、合同协议等。2.对收集到的档案进行分类、编号、装订，确保档案的完整性和规范性。（二）档案保管与借阅1.设立专门的财务档案保管室，配备必要的保管设备，确保财务档案的安全。2.财务档案的保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定进行销毁。3.因工作需要借阅财务档案的，应填写借阅申请表，经财务经理批准后办理借阅手续。借阅人员应妥善保管档案，不得擅自涂改、转借、复印。十、财务人员管理（一）人员招聘与培训1.根据财务部工作需要，制定人员招聘计划，招聘具备专业知识和技能的财务人员。2.定期组织财务人员参加内部培训和外部培训，不断提升财务人员的业务水平和综合素质。3.鼓励财务人员参加专业资格考试，对取得相关资格证书的人员给予适当奖励。（二）绩效考核1.建立财务人员绩效考核制度，明确考核指标和考核方法。2.定期对财务人员的工作业绩、工作态度、专业能力等进行考