某公司财务管理制度

某公司财务管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作有序进行，保护公司资产的安全与完整，提高公司经济效益，促进公司健康发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。及时性原则：及时处理财务事务，提供准确的财务信息。效益性原则：在确保财务合规的前提下，追求经济效益最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作。制定和执行公司财务管理制度，规范财务操作流程。进行资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。负责税务管理，依法纳税，合理节税。配合内外部审计、税务检查等工作。2.财务人员配备与岗位职责财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务数据准确、及时。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。管理财务人员，进行绩效考核和培训。协调与内外部相关部门的关系。会计人员负责财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。协助进行财务分析和税务申报工作。出纳人员负责公司资金收付、现金日记账和银行存款日记账的登记。保管库存现金、有价证券和空白票据。办理银行结算业务，确保资金安全。三、财务核算管理1.会计政策与会计估计公司遵循国家统一的会计制度，确定会计政策和会计估计方法。会计政策和会计估计的变更应经公司管理层批准，并按规定进行披露。2.会计凭证与账簿会计凭证应根据审核无误的原始凭证编制，确保内容真实、要素齐全。账簿设置应符合会计制度要求，包括总账、明细账、日记账等。会计人员应定期核对账目，保证账账相符、账实相符。3.财务报表编制财务报表应按照会计制度规定的格式和内容编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司管理层批准后对外报送。四、资金管理1.资金预算管理各部门应于每年末编制下一年度资金预算，报财务部门汇总。财务部门根据公司战略规划和经营目标，对资金预算进行审核和平衡，形成公司年度资金预算方案。资金预算经公司管理层批准后执行，严格控制预算执行情况，定期进行分析和调整。2.资金筹集管理根据公司资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行借款、发行债券、股权融资等。筹集资金应符合国家法律法规和金融政策要求，确保资金来源合法、合规。对筹集资金的使用和偿还进行严格管理，降低资金成本和财务风险。3.资金营运管理加强资金日常管理，合理安排资金收支，提高资金使用效率。严格执行资金审批制度，大额资金支出需经公司管理层批准。定期对资金进行盘点和清查，确保资金安全。加强银行账户管理，严格控制银行账户的开立、变更和撤销。五、资产管理1.流动资产货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金，应严格按照现金管理条例和银行结算制度进行管理。定期进行现金盘点和银行存款对账，确保账实相符。应收账款建立客户信用评估制度，对客户信用状况进行评估和分类管理。加强应收账款的催收工作，制定合理的催收政策和措施。定期对应收账款进行账龄分析，计提坏账准备。存货建立存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的操作流程。定期对存货进行盘点，确保账实相符。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货。2.固定资产固定资产购置根据公司经营需要和发展战略，编制固定资产购置计划。固定资产购置应按照公司采购管理制度进行，严格执行审批程序。固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧进行复核，确保折旧计提准确。固定资产清查每年至少进行一次固定资产清查，核实固定资产的数量、价值和使用状况。对清查中发现的问题及时进行处理，确保固定资产账实相符。3.无形资产无形资产取得包括专利权、商标权、著作权等，应按照相关法律法规和合同规定进行取得和管理。对无形资产进行评估，合理确定其入账价值。无形资产摊销按照规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销进行复核，确保摊销计提准确。六、成本费用管理1.成本核算明确成本核算对象和成本项目，采用适当的成本核算方法进行成本核算。加强成本核算基础工作，准确记录和归集成本费用。定期进行成本分析，找出成本控制的关键点和存在的问题，提出改进措施。2.费用报销管理制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的原始凭证，并按规定填写报销单。财务部门对报销凭证进行审核，对不符合规定的报销凭证予以退回。严格控制费用支出，杜绝不合理的费用开支。3.成本费用控制建立成本费用控制目标和考核机制，将成本费用控制指标分解到各部门和各岗位。加强对成本费用支出的日常监控，及时发现和纠正超支行为。鼓励各部门开展成本费用节约活动，对成本费用控制成效显著的部门和个人进行奖励。七、收入与利润管理1.收入确认原则按照国家会计准则和相关法律法规的规定，确认公司的收入。收入确认应满足收入的实现条件，确保收入的真实性和准确性。2.收入核算与管理对公司的各项收入进行明细核算，及时准确记录收入的发生情况。加强对收入的管理，确保收入款项及时足额收回。定期对收入进行分析，关注收入结构和变化趋势，为公司决策提供依据。3.利润分配管理根据公司发展战略和财务状况，制定合理的利润分配政策。利润分配应按照国家法律法规和公司章程的规定进行，兼顾股东利益和公司发展需要。利润分配方案经公司管理层批准后执行，并及时进行披露。八、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记，确保税务登记信息的准确性和完整性。按时进行纳税申报，如实申报纳税事项，缴纳各项税款。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题，防范税务风险。九、财务内部控制1.内部控制制度建设建立健全财务内部控制制度，涵盖财务核算、资金管理、资产管理、成本费用管理等各个环节。明确各岗位的职责和权限，确保不相容职务相互分离、相互制约。2.内部控制执行与监督严格执行财务内部控制制度，确保各项财务活动按照规定的流程和标准进行。定期对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时整改。对财务内部控制制度的有效性进行评价，不断完善内部控制制度。十、财务分析与财务报告1.财务分析定期编制财务分析报告，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行分析和评价。财务分析应采用多种分析方法，如比率分析、趋势分析、结构分析等，为公司决策提供依据。关注公司财务指标的变化情况，及时发现潜在的财务风险和问题，并提出相应的建议和措施。2.财务报告按照国家法律法规和监管要求，定期编制和披露公司财务报告。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。加强对财务报告的审核和批准，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。十一、财务档案管理1.档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等各类财务档案。2.档案整理与保管财务档案应定期进行整理和归档，确保档案资料的完整性和规范性。设立专门的财务档案室，配备必要的保管设备，妥善保管财务档案。财务档案的保管期限应符合国家法