业务招待费管理办法0111

业务招待费管理办法0111一、总则1.目的为加强公司业务招待费的管理，规范业务招待行为，控制业务招待费支出，节约费用开支，特制定本办法。2.适用范围本办法适用于公司总部及各下属单位。3.基本原则业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，严格控制，厉行节约，反对铺张浪费，同时要有利于公司业务的开展。二、业务招待费的定义及范围1.定义业务招待费是指公司为业务经营的合理需要而支付的应酬费用。2.范围因业务需要宴请客户、供应商等发生的餐费。因业务需要赠送客户、供应商等礼品的费用。因业务需要发生的交通、住宿等相关费用。因业务需要组织的娱乐活动费用。三、业务招待费的预算管理1.预算编制各部门应根据年度业务工作计划和实际情况，在每年年末编制下一年度的业务招待费预算。预算编制应明确业务招待的项目、金额、预计招待对象等内容。2.预算审批部门预算经部门负责人审核后，报公司分管领导审批。公司分管领导根据公司整体业务情况和费用控制要求进行审批，审批通过后的预算作为年度业务招待费控制的依据。3.预算调整如因业务发展需要调整业务招待费预算，需由部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额。申请经部门负责人审核、公司分管领导审批后，报财务部门备案。四、业务招待费的审批流程1.一般审批流程业务招待费支出前，经办人应填写《业务招待费申请表》，详细注明招待对象、招待事由、预计金额等内容。《业务招待费申请表》经部门负责人审核签字后，报公司分管领导审批。经审批后的《业务招待费申请表》交财务部门作为报销依据。2.特殊审批流程对于单次业务招待费超过[X]元（含）的，需由公司分管领导审核后，报公司总经理审批。总经理审批通过后，方可进行招待活动。五、业务招待费的报销管理1.报销凭证业务招待费报销时，应提供合法有效的发票及相关凭证。发票内容应与实际业务相符，包括招待对象、招待事由、金额等。对于赠送礼品的，应提供礼品清单，注明礼品名称、数量、金额等信息。对于因业务需要发生的交通、住宿等费用，应提供相应的发票及行程单等凭证。2.报销时间业务招待费应在招待活动结束后[X]个工作日内完成报销手续。逾期未报销的，需重新填写《业务招待费申请表》，说明逾期原因，经部门负责人审核、公司分管领导审批后，方可报销。3.报销审核财务部门对业务招待费报销凭证进行审核，审核内容包括发票的真实性、合法性、完整性，报销金额是否与审批金额一致等。对于不符合报销规定的凭证，财务部门有权拒绝报销。4.报销支付经财务部门审核通过的业务招待费报销，由财务部门按照公司财务制度进行支付。支付方式可采用现金、银行转账等方式。六、业务招待费的标准及要求1.招待标准宴请标准：根据招待对象的级别和业务需要，确定宴请标准。一般情况下，宴请标准为每人每餐不超过[X]元。对于重要客户或供应商，可适当提高宴请标准，但需提前报公司分管领导审批。礼品标准：根据业务情况和客户关系，确定礼品标准。一般情况下，礼品标准为每份不超过[X]元。对于重要客户或供应商，可适当提高礼品标准，但需提前报公司分管领导审批。娱乐活动标准：因业务需要组织娱乐活动的，应提前制定活动方案，明确活动内容、参与人员、费用预算等。娱乐活动费用应严格控制，不得超过公司规定的标准。2.招待要求严格控制陪餐人数，陪餐人数一般不应超过招待对象人数的三分之一。业务招待应注重实效，不得铺张浪费，严禁借业务招待之名进行公款吃喝、旅游等活动。对于赠送的礼品，应选择具有公司特色、符合业务需求且价值适当的物品，不得赠送高档奢侈品。业务招待活动结束后，经办人应及时整理相关资料，包括发票、申请单、礼品清单等，交财务部门存档。七、业务招待费的监督与检查1.内部监督财务部门定期对业务招待费的支出情况进行统计和分析，检查是否符合预算控制要求和报销规定。审计部门不定期对业务招待费进行审计，检查业务招待费的支出是否真实、合理、合规，有无违规违纪行为。2.外部监督接受税务、审计等相关部门的监督检查，及时整改存在的问题。对于违反本办法规定的行为，公司将依法依规追究相关人员的责任。八、附则1.本办法由公司财务部负责解释和