2024年基金从业人员考试模拟题

2024年基金从业人员考试模拟题一、单项选择题（共30题，每题1分，共30分）1.以下关于基金份额持有人大会的说法，错误的是（）。A.代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金份额持有人大会的日常机构、基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集，并报国务院证券监督管理机构备案B.基金份额持有人大会应当有代表1/2以上基金份额的持有人参加，方可召开C.基金份额持有人大会就审议事项作出决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的1/2以上通过D.转换基金的运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同、与其他基金合并，应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的2/3以上通过答案：B解析：基金份额持有人大会应当有代表1/2以上基金份额的持有人参加，方可召开；但是，转换基金的运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同、与其他基金合并，应当有代表2/3以上基金份额的持有人参加，方可召开。2.基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中，应注重（）的匹配，将基金销售给适合的投资者。A.基金产品风险和基金投资人风险承受能力B.基金产品收益和基金投资人风险承受能力C.基金产品风险和基金投资人收益预期D.基金产品收益和基金投资人收益预期答案：A解析：基金销售适用性是指基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中，注重根据基金投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，把合适的产品卖给合适的基金投资人。3.某投资人赎回某开放式基金1万份基金份额，持有时间为8个月，对应的赎回费率为0.5%，假设赎回当日基金份额净值是1.05元，则其可得到的赎回金额为（）元。A.10000B.11447.5C.14825.5D.10447.5答案：D解析：赎回金额的计算公式为：赎回总金额=赎回份额×赎回日基金份额净值；赎回费用=赎回总金额×赎回费率；赎回金额=赎回总金额-赎回费用。赎回总金额=10000×1.05=10500（元）赎回费用=10500×0.5%=52.5（元）赎回金额=10500-52.5=10447.5（元）4.基金管理公司的投资管理部门不包括（）。A.投资部B.研究部C.交易部D.市场部答案：D解析：基金管理公司的投资管理部门包括投资部、研究部、交易部。市场部主要负责基金的销售与营销等工作，不属于投资管理部门。5.关于开放式基金的申购和赎回费用及销售服务费，下列说法错误的是（）。A.基金管理人可以根据情况调整申购费率B.赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的25%，并应当归入基金财产C.销售服务费目前只有货币市场基金和一些债券型基金收取D.开放式基金的申购费不得超过申购金额的5%，赎回费不超过赎回金额的3%答案：D解析：目前，我国开放式基金的申购费不得超过申购金额的5%，赎回费不超过赎回金额的5%，具体费率由基金管理人确定。6.（）是指基金管理人以及经中国证监会认定的可以从事基金销售的机构。A.基金供销机构B.基金代销机构C.基金销售机构D.基金评级机构答案：C解析：基金销售机构是指基金管理人以及经中国证监会认定的可以从事基金销售的机构。7.下列关于ETF的特点，说法错误的是（）。A.ETF是进行被动投资的指数基金B.与传统的指数基金相比，ETF成本较高C.机构投资者和中小投资者均可按市场价格在二级市场进行ETF份额的交易D.一级市场的交易双方是投资者和基金公司答案：B解析：与传统的指数基金相比，ETF具有交易成本低、交易效率高等特点。8.基金托管人发现基金管理人的投资指令违反基金合同约定的，应立即通知（），并及时向（）报告。A.基金管理人；中国证监会B.基金管理人；基金份额持有人大会C.中国证监会；基金份额持有人大会D.基金份额持有人大会；中国证监会答案：A解析：基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并及时向中国证监会报告。9.以下不属于基金宣传推介材料的是（）。A.公开出版资料B.宣传单、手册、信函等面向公众的宣传资料C.海报、户外广告D.基金合同答案：D解析：基金宣传推介材料包括：公开出版资料；宣传单、手册、信函等面向公众的宣传资料；海报、户外广告；电视、电影、广播、互联网资料、公共网站链接广告、短信及其他音像、通讯资料；中国证监会规定的其他材料。基金合同不属于基金宣传推介材料。10.下列关于封闭式基金和开放式基金的说法中，错误的是（）。A.开放式基金的认购程序包括认购和确认B.开放式基金的认购收费模式为前端收费和后端收费C.封闭式基金的认购价格按1.00元募集，外加券商自行按认购费率收取的认购费D.封闭式基金的发售方式为场内认购和场外认购答案：D解析：封闭式基金的发售方式主要有网上发售和网下发售两种。开放式基金的认购可能是场内认购和场外认购。11.（）是指基金从业人员应当具备与其执业活动相适应的职业技能，应当具备从事相关活动所必需的专业知识和技能，并保持和提高专业胜任能力，勤勉审慎开展业务，提高风险管理能力，不得做出任何与专业胜任能力相背离的行为。A.守法合规B.诚实守信C.专业审慎D.客户至上答案：C解析：专业审慎是指基金从业人员应当具备与其执业活动相适应的职业技能，应当具备从事相关活动所必需的专业知识和技能，并保持和提高专业胜任能力，勤勉审慎开展业务，提高风险管理能力，不得做出任何与专业胜任能力相背离的行为。12.基金管理人应在每年结束后（）日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。A.30B.60C.90D.180答案：C解析：基金管理人应在每年结束后90日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。13.目前，我国货币市场基金的管理费率一般不高于（）。A.0.33%B.1%C.1.5%D.2.5%答案：A解析：目前，我国股票基金大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于1%，货币市场基金的管理费率不高于0.33%。14.关于LOF份额的认购，以下说法错误的是（）。A.LOF份额认购的认购渠道包括具有基金代销业务资格的证券经营机构营业部B.LOF份额认购的认购渠道包括基金管理人及其代销机构的营业网点C.LOF份额的认购方式为场内认购和场外认购D.LOF的场内认购需具有沪、深证券账户答案：D解析：LOF的场内认购需具有深圳证券账户，而不是沪、深证券账户。15.基金销售机构办理基金销售业务，应当由基金销售机构与（）签订书面销售协议，明确双方的权利和义务。A.基金客户B.基金管理人C.基金托管人D.监管机构答案：B解析：基金销售机构办理基金销售业务，应当由基金销售机构与基金管理人签订书面销售协议，明确双方的权利和义务。16.下列关于基金客户服务内容的说法，错误的是（）。A.售前服务是指在开始基金投资操作前为客户提供的各项服务B.售中服务是指在基金投资操作过程中为客户提供的服务C.售后服务是指在完成基金投资操作后为客户提供的服务D.基金客户服务是指客户在基金投资操作过程中享受到的服务答案：D解析：基金客户服务是指基金销售机构或人员为解决客户有关问题而提供的系列活动，包括售前服务、售中服务和售后服务。17.以下关于基金业绩评价的说法，错误的是（）。A.基金业绩评价可以为投资者提供决策参考B.基金业绩评价可以帮助基金管理人提高投资管理水平C.基金业绩评价的时间范围越长，评价结果越可靠D.基金业绩评价只需要考虑基金的收益，不需要考虑风险答案：D解析：基金业绩评价需要综合考虑基金的收益和风险等因素，不能只考虑收益而忽略风险。18.下列关于基金信息披露的说法，错误的是（）。A.基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露B.基金信息披露的原则包括真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则C.基金信息披露的内容包括基金招募说明书、基金合同、基金托管协议、基金份额发售公告、基金募集情况、基金合同生效公告等D.基金信息披露可以由基金管理人自行决定，不需要遵循任何规定答案：D解析：基金信息披露必须遵循相关法律法规的规定，不能由基金管理人自行决定。19.以下关于基金销售适用性的说法，错误的是（）。A.基金销售适用性是指基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中，注重根据基金投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，把合适的产品卖给合适的基金投资人B.基金销售适用性的指导原则包括投资人利益优先原则、全面性原则、客观性原则和及时性原则C.基金销售机构在销售基金产品时，可以不考虑基金投资人的风险承受能力D.基金销售机构应当建立基金销售适用性管理制度，对基金投资人的风险承受能力进行调查和评价答案：C解析：基金销售机构在销售基金产品时，必须考虑基金投资人的风险承受能力，将合适的产品卖给合适的基金投资人。20.下列关于基金管理人内部控制的说法，错误的是（）。A.基金管理人内部控制是指基金管理人为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统B.基金管理人内部控制的目标包括保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格；防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时C.基金管理人内部控制的原则包括健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则和成本效益原则D.基金管理人内部控制可以由基金管理人自行决定，不需要遵循任何规定答案：D解析：基金管理人内部控制必须遵循相关法律法规和行业监管规则的要求，不能由基金管理人自行决定。21.以下关于基金托管人的职责，说法错误的是（）。A.安全保管基金财产B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户C.对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立D.编制中期和年度基金报告答案：D解析：编制中期和年度基金报告是基金管理人的职责，而不是基金托管人的职责。22.基金销售机构在实施基金销售适用性的过程中，应当遵循的原则不包括（）。A.投资人利益优先原则B.全面性原则C.客观性原则D.主观性原则答案：D解析：基金销售机构在实施基金销售适用性的过程中，应当遵循投资人利益优先原则、全面性原则、客观性原则和及时性原则，而不是主观性原则。23.下列关于开放式基金巨额赎回的说法，错误的是（）。A.单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%时，为巨额赎回B.出现巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定接受全额赎回或部分延期赎回C.基金管理人决定接受全额赎回时，按正常赎回程序进行D.基金管理人决定部分延期赎回时，对超过赎回申请总额的部分进行延期办理答案：D解析：基金管理人决定部分延期赎回时，对单个基金份额持有人的赎回申请，应当按照其申请赎回份额占申请赎回总份额的比例，确定该单个基金份额持有人当日办理的赎回份额；对未受理部分，除投资者在提交赎回申请时选择将当日未获办理部分予以撤销外，延迟至下一开放日办理，赎回价格为下一个开放日的价格。24.关于基金份额的转换，以下说法正确的是（）。A.基金份额的转换一般采取未知价法，按照转换申请日的基金份额净值为基础计算转换基金份额数量B.基金份额的转换过程中，涉及到基金的申购和赎回，因此会产生一定的费用C.基金份额的转换可以在不同基金公司的基金之间进行D.基金份额的转换只能在同一基金公司的不同基金之间进行答案：A解析：基金份额的转换一般采取未知价法，按照转换申请日的基金份额净值为基础计算转换基金份额数量。基金份额的转换不需要先赎回已持有的基金再申购目标基金，因此不会产生申购费和赎回费。基金份额的转换通常在同一基金公司的不同基金之间进行。25.以下关于基金客户档案管理的说法，错误的是（）。A.基金销售机构应当建立健全基金客户档案管理制度，妥善保管基金客户档案B.基金客户档案应当包括客户身份信息、交易记录、投资偏好等内容C.基金销售机构可以随意查阅、修改和销毁基金客户档案D.基金销售机构应当采取必要的措施，确保基金客户档案的安全和保密答案：C解析：基金销售机构应当严格遵守相关法律法规的规定，不得随意查阅、修改和销毁基金客户档案。26.下列关于基金监管的说法，错误的是（）。A.基金监管是指监管部门运用法律的、经济的以及必要的行政手段，对基金市场参与者行为进行的监督与管理B.基金监管的目标包括保护投资人及相关当事人的合法权益、规范证券投资基金活动、促进证券投资基金和资本市场的健康发展C.基金监管的原则包括依法监管原则、“三公”原则、监管与自律并重原则、监管的连续性和有效性原则、审慎监管原则D.基金监管可以由基金管理人自行决定，不需要遵循任何规定答案：D解析：基金监管必须遵循相关法律法规和行业监管规则的要求，不能由基金管理人自行决定。27.以下关于基金职业道德规范的说法，错误的是（）。A.守法合规是基金职业道德的核心规范B.诚实守信是基金职业道德的灵魂C.专业审慎是基金职业道德的一项基本要求D.客户至上是基金职业道德的基本原则答案：A解析：诚实守信是基金职业道德的核心规范。28.下列关于基金管理人的合规管理的说法，错误的是（）。A.基金管理人的合规管理是指对基金管理人的相关业务是否遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则以及公众投资者的基本需求等行为进行风险识别、检查、通报、评估、处置的管理活动B.基金管理人的合规管理的目标包括建立健全基金管理人合规风险管理体系，实现对合规风险的有效识别和管理；促进基金管理人全面风险管理体系的建设；确保基金管理人依法合规经营C.基金管理人的合规管理的基本原则包括独立性原则、客观性原则、公正性原则、专业性原则和协调性原则D.基金管理人的合规管理可以由基金管理人自行决定，不需要遵循任何规定答案：D解析：基金管理人的合规管理必须遵循相关法律法规和行业监管规则的要求，不能由基金管理人自行决定。29.以下关于基金的税收的说法，错误的是（）。A.基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂免征收营业税B.基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂免征收企业所得税C.基金取得的股利收入、债券利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税D.个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税答案：C解析：基金取得的股利收入、债券利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的所得税，这里是针对基金而言，对于个人投资者，从基金分配中获得的股票的股利收入、企业债券的利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。30.下列关于基金托管人的内部控制的说法，错误的是（）。A.基金托管人的内部控制是指基金托管人为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统B.基金托管人的内部控制的目标包括保证基金资产的安全完整，保护基金份额持有人的合法权益；确保基金托管业务严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则；防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保托管业务的稳健运行C.基金托管人的内部控制的原则包括健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则和成本效益原则D.基金托管人的内部控制可以由基金托管人自行决定，不需要遵循任何规定答案：D解析：基金托管人的内部控制必须遵循相关法律法规和行业监管规则的要求，不能由基金托管人自行决定。二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分）1.基金销售机构在进行基金销售时，应当遵循的原则有（）。A.投资人利益优先原则B.全面性原则C.客观性原则D.及时性原则答案：ABCD解析：基金销售机构在进行基金销售时，应当遵循投资人利益优先原则、全面性原则、客观性原则和及时性原则。2.下列属于基金管理人内部控制的目标的有（）。A.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格B.防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展C.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时D.保障基金份额持有人的利益答案：ABC解析：基金管理人内部控制的目标包括保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格；防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。保障基金份额持有人的利益是基金管理的最终目标，但不是内部控制的直接目标。3.开放式基金的认购方式有（）。A.金额认购B.份额认购C.网上认购D.网下认购答案：AB解析：开放式基金的认购方式有金额认购和份额认购两种。网上认购和网下认购是封闭式基金的发售方式。4.基金信息披露的内容包括（）。A.基金招募说明书B.基金合同C.基金托管协议D.基金份额发售公告答案：ABCD解析：基金信息披露的内容包括基金招募说明书、基金合同、基金托管协议、基金份额发售公告、基金募集情况、基金合同生效公告等。5.下列关于基金业绩评价的说法，正确的有（）。A.基金业绩评价可以为投资者提供决策参考B.基金业绩评价可以帮助基金管理人提高投资管理水平C.基金业绩评价的时间范围越长，评价结果越可靠D.基金业绩评价只需要考虑基金的收益，不需要考虑风险答案：ABC解析：基金业绩评价需要综合考虑基金的收益和风险等因素，不能只考虑收益而忽略风险。6.基金销售适用性的指导原则包括（）。A.投资人利益优先原则B.全面性原则C.客观性原则D.及时性原则答案：ABCD解析：基金销售适用性的指导原则包括投资人利益优先原则、全面性原则、客观性原则和及时性原则。7.下列关于基金客户服务的说法，正确的有（）。A.基金客户服务是指基金销售机构或人员为解决客户有关问题而提供的系列活动B.基金客户服务包括售前服务、售中服务和售后服务C.售前服务是指在开始基金投资操作前为客户提供的各项服务D.售中服务是指在基金投资操作过程中为客户提供的服务答案：ABCD解析：基金客户服务是指基金销售机构或人员为解决客户有关问题而提供的系列活动，包括售前服务、售中服务和售后服务。售前服务是指在开始基金投资操作前为客户提供的各项服务；售中服务是指在基金投资操作过程中为客户提供的服务；售后服务是指在完成基金投资操作后为客户提供的服务。8.基金托管人的职责包括（）。A.安全保管基金财产B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户C.对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立D.编制中期和年度基金报告答案：ABC解析：编制中期和年度基金报告是基金管理人的职责，而不是基金托管人的职责。9.下列关于基金职业道德规范的说法，正确的有（）。A.守法合规是基金职业道德的基本要求B.诚实守信是基金职业道德的核心规范C.专业审慎是基金职业道德的一项重要内容D.客户至上是基金职业道德的基本原则答案：ABCD解析：守法合规是基金职业道德的基本要求；诚实守信是基金职业道德的核心规范；专业审慎是基金职业道德的一项重要内容；客户至上是基金职业道德的基本原则。10.基金管理人的合规管理的基本原则包括（）。A.独立性原则B.客观性原则C.公正性原则D.专业性原则和协调性原则答案：ABCD解析：基金管理人的合规管理的基本原则包括独立性原则、客观性原则、公正性原则、专业性原则和协调性原则。三、判断题（共10题，每题1分，共10分）1.基金份额持有人大会应当有代表1/2以上基金份额的持有人参加，方可召开。（）答案：错误解析：基金份额持有人大会应当有代表1/2以上基金份额的持有人参加，方可召开；但是，转换基金的运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同、与其他基金合并，应当有代表2/3以上基金份额的持有人参加，方可召开。2.开放式基金的申购和赎回价格是由基金管理人根据市场行情确定的。（）答案：错误解析：开放式基金的申购和赎回价格以基金份额净值为基础计算。3.基金销售机构可以向投资人收取增值服务费。（）答案：正确解析：基金销售机构可以向投资人收取增值服务费，但应当符合相关规定，并在销售协议中明确约定服务内容和收费标准。4.基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金募集。（）答案：正确解析：基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金募集。超过6个月开始募集，原注册的事项未发生实质性变化的，应当报中国证监会备案；发生实质性变化的，应当向中国证监会重新提交注册申请。5.基金托管人可以将基金财产与其他财产混合保管。（）答案：错误解析：基金托管人应当对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立，不得将基金财产与其他财产混合保管。6.基金信息披露的内容应当真实、准确、完整、及时，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。（）答案：正确解析：基金信息披露的内容应当真实、准确、完整、及时，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，这是基金信息披露的基本要求。7.基金业绩评价只需要考虑基金的收益，不需要考虑风险。（）答案：错误解析：基金业绩评价需要综合考虑基金的收益和风险等因素，不能只考虑收益而忽略风险。8.基金销售适用性是指基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中，注重根据基金投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，把合适的产品卖给合适的基金投资人。（）答案：正确解析：这是基金销售适用性的正确定义。9.基金管理人的内部控制可以由基金管理人自行决定，不需要遵循任何规定。（）答案：错误解析：基金管理人的内部控制必须遵循相关法律法规和行业监管规则的要求，不能由基金管理人自行决定。10.基金职业道德规范是基金从业人员在执业活动中应当遵循的行为准则。（）答案：正确解析：基金职业道德规范是基金从业人员在执业活动中应当遵循的行为准则，它规范了基金从业人员的行为，有助于维护基金行业的良好形象和市场秩序。四、简答题（共5题，每题6分，共30分）1.简述基金销售适用性的含义及指导原则。含义：基金销售适用性是指基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中，注重根据基金投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，把合适的产品卖给合适的基金投资人。指导原则：（1）投资人利益优先原则：当基金销售机构或基金销售人员的利益与基金投资人的利益发生冲突时，应当优先保障基金投资人的合法利益。（2）全面性原则：基金销售机构应当将基金销售适用性作为内部控制的组成部分，将基金销售适用性贯穿于基金销售的各个业务环节，对基金管理人、基金产品和基金投资人都要了解并做出评价。（3）客观性原则：基金销售机构应当建立科学合理的方法，设置必要的标准和流程，保证基金销售适用性的实施。对基金管理人、基金产品和基金投资人的调查和评价，应当尽力做到客观准确，并作为基金销售人员向基金投资人推介合适基金产品的重要依据。（4）及时性原则：基金产品的风险评价和基金投资人的风险承受能力评价应当根据实际情况及时更新。2.简述基金信息披露的作用。（1）有利于投资者的价值判断：在基金份额的募集过程中，基金招募说明书等募集信息披露文件向公众投资者阐明了基金产品的风险收益特征及有关募集安排，投资者可以据以选择适合自己风险偏好和收益预期的基金产品。在基金运作过程中，通过充分披露基金投资组合、历史业绩和风险状况等信息，现有基金份额持有人可以评价基金经理的管理水平，了解基金投资是否符合基金合同的承诺，从而判定该基金产品是否值得继续持有。（2）有利于防止利益冲突与利益输送：资本市场的基础是信息披露，监管的主要内容之一就是对信息披露的监管。相对于实质性审查制度，强制性信息披露的基本推论是投资者在公开信息的基础上“买者自慎”。它可以改变投资者的信息弱势地位，增加资本市场的透明度，防止利益冲突与利益输送，增加对基金运作的公众监督，限制和防范基金管理不当和欺诈行为的发生。（3）有利于提高证券市场的效率：由于现实中证券市场的信息不对称问题，投资者无法对基金进行有效甄别，也无法有效克服基金管理人的道德风险，高效率的基金无法吸引到足够的资金进行投资，不能形成合理的资金配置机制。通过强制性信息披露，迫使隐藏的信息得以及时和充分的公开，从而消除逆向选择和道德风险等问题带来的低效无序状况，提高证券市场的有效性。（4）有效防止信息滥用：如果法规不对基金信息披露进行规范，任由不充分、不及时、虚假的信息得以传播，那么市场上便会充斥着各种猜测，投资者可能会受这种市场“噪声”的影响而做出错误的投资决策，甚至给基金运作带来致命性打击，这将不利于整个行业的长远发展。3.简述基金管理人内部控制的目标和原则。目标：（1）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格。（2）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。（3）确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时。原则：（1）健全性原则：内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。（2）有效性原则：通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行。（3）独立性原则：基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。（4）相互制约原则：公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。（5）成本效益原则：基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。4.简述基金托管人的职责。（1）安全