收账管理制度

收账管理制度总则1.目的为加强公司账款管理，规范收账流程，确保公司资金及时、足额回收，降低坏账风险，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司所有销售业务产生的应收账款的管理与回收工作。3.职责分工销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款方式、付款期限等条款。跟踪客户订单执行情况，及时与客户沟通协调，确保按时发货。负责应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，及时反馈催收进展。财务部门负责应收账款的核算与管理，定期提供应收账款账龄分析表等相关报表。协助销售部门进行账款催收，提供财务方面的支持与建议。对逾期账款进行风险评估，提出坏账处理建议。法务部门参与重大销售合同的审核，确保合同条款合法合规。为账款催收提供法律支持，协助处理涉及法律纠纷的账款问题。收账流程1.账款记录与跟踪销售部门在销售业务发生后，应及时将销售合同信息传递给财务部门。财务部门根据合同条款，对应收账款进行详细记录，包括客户名称、金额、付款期限、发货日期等。财务部门定期（至少每月一次）对应收账款进行跟踪，更新账款状态，对于临近付款期限的账款，提前通知销售部门关注。2.账款催收销售部门应在付款期限届满前[X]天，向客户发送付款提醒函，提醒客户按时付款。付款提醒函应明确账款金额、付款期限、逾期后果等内容。对于逾期未付款的客户，销售部门应在逾期后[X]天内与客户取得联系，了解逾期原因，并协商解决方案。协商过程中，应做好记录，形成书面报告。根据客户的逾期情况和协商结果，销售部门制定相应的催收策略。催收策略可分为电话催收、上门催收、发函催收、法律催收等，具体方式应根据客户实际情况灵活选择。在催收过程中，销售部门应保持与财务部门的密切沟通，及时反馈催收进展和客户动态。财务部门应根据销售部门提供的信息，调整应收账款的管理措施。3.账款核对销售部门在每次与客户沟通催收事宜后，应及时与财务部门核对账目，确保双方数据一致。如有差异，应及时查明原因并进行调整。财务部门定期（至少每季度一次）与客户进行账目核对，向客户发送对账单，要求客户确认账款余额。如客户对账单存在异议，应及时与客户沟通核实，解决差异问题。4.坏账处理对于经多次催收仍无法收回的逾期账款，销售部门应及时将情况反馈给财务部门。财务部门对逾期账款进行风险评估，判断是否确认为坏账。确认为坏账的，销售部门应填写坏账申请表，详细说明坏账形成原因、催收过程及相关证据等，并提交财务部门审核。财务部门审核通过后，将坏账申请表提交公司管理层审批。经管理层批准后，财务部门进行坏账账务处理，冲减相应的应收账款。收账政策1.信用政策公司根据客户的信用状况，制定相应的信用政策。信用政策包括信用额度、信用期限、信用评级等内容。销售部门在与客户签订销售合同前，应查询客户信用档案，评估客户信用状况，根据信用政策确定是否给予客户信用以及信用额度和期限。对于信用状况良好的客户，可适当放宽信用额度和期限；对于信用状况较差或存在风险的客户，应采取谨慎的信用政策，如缩短信用期限、降低信用额度或要求预付款等。2.逾期账款处罚措施对于逾期未付款的客户，公司将按照合同约定收取逾期利息。逾期利息的计算方式为：逾期账款金额×逾期天数×逾期利率。逾期利率按照中国人民银行同期贷款利率上浮[X]%执行。对于逾期时间较长（超过[X]天）或恶意拖欠账款的客户，公司将采取进一步的处罚措施，如限制后续业务合作、降低信用评级、通过媒体曝光等方式，以维护公司合法权益。因客户逾期付款给公司造成经济损失的，公司将依法追究客户的法律责任，并要求客户赔偿相应的损失。考核与激励1.考核指标应收账款回收率：考核销售部门在一定时期内实际收回的应收账款金额与应收回账款金额的比率。计算公式为：应收账款回收率=（实际收回账款金额÷应收回账款金额）×100%。逾期账款率：考核销售部门逾期未收回的应收账款金额占应收账款总额的比例。计算公式为：逾期账款率=（逾期账款金额÷应收账款总额）×100%。坏账率：考核销售部门坏账损失金额占应收账款总额的比例。计算公式为：坏账率=（坏账损失金额÷应收账款总额）×100%。2.考核周期应收账款回收率、逾期账款率、坏账率的考核周期为季度考核和年度考核。3.激励措施对于在收账工作中表现优秀的销售团队或个人，公司给予一定的奖励。奖励方式包括奖金、荣誉证书、晋升机会等。奖金根据应收账款回收率、逾期账款率、坏账率等考核指标完成情况进行发放。具体奖励标准如下：当应收账款回收率达到[X]%以上，且逾期账款率控制在[X]%以内，坏账率低于[X]%时，给予销售团队或个人应收账款回收金额的[X]%作为奖金。对于连续两个季度或年度考核成绩优秀的销售团队或个人，除给予上述奖金外，还将在晋升、培训等方面给予优先考虑。监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对应收账款管理情况进行审计，检查收账流程是否合规、账款记录是否准确、催收措施是否有效等。内部审计部门在审计过程中发现问题，应及时提出整改建议，并跟踪整改情况。对于违反收账管理制度的行为，应依法依规追究相关人员的责任。2.定期报告制度销售部门和财务部门应定期（至少每月一次）向公司管理层汇报应收账款管理情况，包括账款余额、账龄分析、催收进展、逾期账款情况等。管理层根据汇报情况，及时了解公司应收账款管理现状，分析存在的问题，制定相应的决策和措施，确保收账工作顺利进行