局资产管理制度

局资产管理制度一、总则（一）目的为了加强本局资产管理，规范资产购置、使用、处置等行为，提高资产使用效益，保障资产安全完整，根据国家有关法律法规和本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本局机关及所属各单位的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则。根据资产配置标准和工作需要，科学合理编制资产配置预算，实现资产管理与预算管理的紧密衔接。2.资产管理与财务管理相结合原则。建立健全资产管理制度，规范资产财务核算，加强资产价值管理。3.实物管理与价值管理相结合原则。既要做好资产的实物管理，又要做好资产的价值核算，确保账实相符、账账相符。二、管理机构及职责（一）资产管理领导小组成立局资产管理领导小组，由局主要领导担任组长，分管领导担任副组长，各相关部门负责人为成员。领导小组负责审议本局资产管理制度、资产配置计划、资产处置方案等重大事项，协调解决资产管理工作中的重大问题。（二）资产管理部门1.明确本局负责资产管理的具体部门（以下简称"资产管理部门"），其主要职责包括：贯彻执行国家有关资产管理的法律法规和本局资产管理制度；负责制定本局资产配置标准和配置计划，审核资产购置申请；负责资产的购置、验收、登记、入账、保管、维护、清查等日常管理工作；负责资产处置的审核、报批等工作；负责资产统计报表的编制和上报工作；指导和监督所属各单位的资产管理工作。2.资产管理部门应配备必要的管理人员，明确岗位职责，确保资产管理工作的顺利开展。（三）财务部门财务部门负责资产的财务核算、价值管理，配合资产管理部门做好资产清查、统计报表编制等工作，按照规定办理资产购置、处置等资金支付手续。（四）资产使用部门资产使用部门负责本部门资产的日常使用、保管、维护等工作，定期进行资产清查，确保资产安全完整，并配合资产管理部门做好资产处置等相关工作。三、资产配置（一）配置原则1.严格执行国家和本局资产配置标准，合理配置资产，避免资产闲置和浪费。2.根据工作需要和财力状况，优先保障重点工作和急需资产的配置。3.注重资产的性价比，提高资产使用效益。（二）配置计划1.资产管理部门每年会同财务部门等相关部门，根据本局事业发展规划、资产状况和工作需要，编制年度资产配置计划。资产配置计划应明确资产的种类、数量、规格、用途等。2.资产配置计划经资产管理领导小组审议通过后，报局领导批准实施。（三）购置审批1.资产使用部门根据资产配置计划提出资产购置申请，填写资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途等，并提交相关论证材料。2.资产管理部门对资产购置申请进行审核，重点审核申请资产是否符合配置标准、是否确属工作需要等。审核通过后，报分管领导审批；属于重大资产购置事项的，报资产管理领导小组审议后，由局主要领导审批。3.经批准的资产购置申请，由资产管理部门按照政府采购等相关规定组织实施采购。四、资产购置（一）采购方式1.资产购置应按照政府采购法律法规和本局采购管理规定，采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等方式进行采购。2.对于符合规定的小额资产购置，可以采用协议供货、定点采购等方式进行采购。（二）采购合同1.资产管理部门与中标供应商签订资产采购合同，明确双方的权利和义务，包括资产的规格、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等内容。2.采购合同应报财务部门备案，作为支付货款和资产验收的依据。（三）资产验收1.资产到货后，资产管理部门应会同资产使用部门、财务部门等相关人员按照采购合同和相关标准进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、性能等。2.验收合格的资产，由资产管理部门办理资产入账手续；验收不合格的资产，应及时与供应商协商解决，要求供应商更换或退货等。五、资产使用（一）使用登记1.资产管理部门对资产进行统一登记，建立资产台账，详细记录资产的名称、规格、型号、购置时间、使用部门、存放地点等信息。2.资产使用部门应指定专人负责本部门资产的日常管理，建立资产使用登记台账，记录资产的领用、归还、使用情况等。（二）使用维护1.资产使用部门应按照资产使用说明书和操作规程，正确使用资产，定期进行维护保养，确保资产正常运行。2.对大型、贵重、精密资产，应制定专门的维护保养计划，安排专业人员进行维护保养。（三）资产保管1.资产使用部门应妥善保管资产，做好防盗、防火、防潮、防虫等工作，确保资产安全完整。2.资产存放地点应相对固定，便于管理和清查。如需变更存放地点，应及时通知资产管理部门。（四）资产出租出借1.本局资产原则上不得出租出借。确因工作需要出租出借资产的，应按照规定报经批准。2.资产出租出借应签订书面合同，明确双方的权利和义务，租金收入应按照规定上缴财政。（五）资产调剂1.资产管理部门应定期对本局资产进行清查盘点，掌握资产分布和使用情况，对闲置资产进行调剂。2.资产调剂应遵循合理、节约、高效的原则，优先在本局内部进行调剂。资产调剂应办理相关手续，明确资产的调出、调入部门和资产价值等。六、资产处置（一）处置范围1.已超过使用年限且无法正常使用的资产；2.因技术进步等原因，已被淘汰的资产；3.盘亏、呆账及非正常损失的资产；4.闲置资产；5.因单位分立、撤销、合并等原因发生的产权或使用权转移的资产；6.依照国家有关规定需要进行处置的其他资产。（二）处置方式1.资产处置方式包括报废、报损、出售、出让、转让、置换、对外捐赠等。2.对于达到报废标准的资产，应及时办理报废手续；对于盘亏、呆账及非正常损失的资产，应查明原因，按照规定进行报损处理；对于闲置资产，可以通过出售、出让、转让、置换等方式进行处置；对于符合条件的资产，可以对外捐赠。（三）处置审批1.资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明处置资产的名称、规格、型号、购置时间、账面价值、处置原因、处置方式等，并提交相关证明材料。2.资产管理部门对资产处置申请进行审核，重点审核处置资产是否符合处置条件、处置方式是否合理等。审核通过后，报分管领导审批；属于重大资产处置事项的，报资产管理领导小组审议后，由局主要领导审批。3.经批准的资产处置申请，由资产管理部门按照规定组织实施处置。（四）处置收入管理1.资产处置收入包括出售收入、出让收入、转让收入、置换差价收入、报废报损残值变价收入等。2.资产处置收入应按照国家有关规定上缴财政，实行"收支两条线"管理。七、资产清查（一）清查范围每年定期对本局资产进行全面清查，清查范围包括固定资产、流动资产、无形资产等。（二）清查内容1.资产的数量、规格、型号、购置时间、使用部门、存放地点等；2.资产的账面价值、使用状况、维护保养情况等；3.资产的产权情况，是否存在产权纠纷等。（三）清查方法1.实地盘点法。对固定资产等实物资产进行实地盘点，核实资产的数量和状态。2.账目核对法。核对资产台账与财务账目的一致性，确保账实相符、账账相符。3.函证法。对往来款项等进行函证，核实债权债务情况。（四）清查结果处理1.资产管理部门根据资产清查结果，编制资产清查报告，如实反映资产清查情况。2.对于资产清查中发现的盘盈、盘亏、账实不符等问题，应查明原因，按照规定进行处理。3.资产清查结果经批准后，资产管理部门应及时调整资产台账和财务账目，确保资产信息的真实准确。八、资产统计与报告（一）统计报表1.资产管理部门应定期编制资产统计报表，全面反映本局资产的数量、价值、分布、使用等情况。2.资产统计报表应按照规定的格式和内容进行编制，数据应真实、准确、完整。（二）报告制度1.资产管理部门应定期向局领导和上级主管部门报告资产管理工作情况，包括资产配置、使用、处置、清查等情况。2.对于资产管理中的重大事项，应及时向上级主管部门和财政部门报告。九、监督检查与责任追究（一）监督检查1.建立健全资产管理监督检查制度，定期对本局资产管理工作进行监督检查。2.监督检查内容包括资产管理制度的执行情况、资产配置、使用、处置等环节的合规性、资产清查情况等。（二）责任追究1.对于违反本制度规定