财务合同管理制度学校

财务合同管理制度学校一、总则1.目的为加强学校财务合同管理，规范合同签订、履行、结算等流程，防范财务风险，保障学校合法权益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于学校各类涉及资金收付的合同，包括但不限于采购合同、服务合同、租赁合同、建设工程合同等。3.基本原则（1）合法性原则：合同的签订和履行应符合国家法律法规及学校相关规定。（2）规范性原则：合同文本应规范、严谨，条款明确，避免歧义。（3）风险防范原则：充分评估合同风险，采取有效措施防范财务风险和法律风险。（4）监督制衡原则：建立健全合同管理流程，明确各部门职责，相互监督制约。二、合同管理职责分工1.财务部门（1）参与合同的起草、审核，从财务角度提出专业意见。（2）负责合同执行过程中的财务监督，对合同款项的收付进行审核和管理。（3）定期对合同执行情况进行财务分析，及时发现问题并提出建议。2.业务部门（1）负责合同的起草、谈判、签订等工作，确保合同内容符合业务需求。（2）跟踪合同执行情况，及时解决合同履行过程中出现的问题。（3）配合财务部门进行合同款项的收付工作。3.法务部门（如有）（1）对合同进行法律审核，确保合同的合法性和有效性。（2）为合同管理提供法律咨询和建议，处理合同纠纷。4.审计部门对合同管理情况进行审计监督，检查合同签订、履行、结算等环节的合规性。三、合同签订管理1.合同起草（1）业务部门根据业务需求起草合同文本，合同内容应包括合同双方的基本信息、标的、数量、质量、价款或报酬、履行期限、地点和方式、违约责任等主要条款。（2）涉及重大金额或复杂业务的合同，应组织相关部门进行联合起草，确保合同条款全面、准确。2.合同审核（1）合同起草完成后，应依次提交业务部门负责人、财务部门、法务部门（如有）进行审核。（2）财务部门重点审核合同价款、支付方式、结算期限等财务条款，确保合同款项收付符合学校财务规定，避免财务风险。（3）法务部门（如有）重点审核合同的合法性、合规性和有效性，对合同条款提出法律意见。（4）各审核部门应在规定时间内完成审核，并出具审核意见。业务部门根据审核意见对合同进行修改完善，确保合同符合要求后提交学校领导审批。3.合同审批（1）合同审批按照学校内部审批流程进行，由学校领导根据合同金额、性质等因素进行审批。（2）重大合同或涉及学校重要利益的合同，应提交学校办公会或党委会审议。（3）经审批通过的合同，由业务部门负责与对方签订。四、合同履行管理1.合同执行跟踪（1）业务部门负责合同的具体执行，应建立合同执行台账，及时记录合同履行情况，包括标的交付、验收、款项收付等信息。（2）财务部门应定期与业务部门核对合同执行情况，掌握合同款项收付进度，确保合同执行与财务记录一致。2.款项收付管理（1）合同款项的收付应严格按照合同约定执行，业务部门应在款项收付前及时通知财务部门。（2）财务部门对收到的款项应及时进行核对、入账，对支付的款项应严格审核支付申请，确保支付依据充分、手续齐全。（3）涉及预付款项的合同，业务部门应跟踪预付款项的使用情况，确保预付款项按合同约定用于相关业务。3.变更与解除管理（1）合同履行过程中如需变更或解除合同，业务部门应及时与对方协商，并签订书面变更或解除协议。（2）变更或解除合同的协议应按照合同签订审批流程进行审核和审批。（3）财务部门根据变更或解除合同的协议，调整相关财务记录，确保财务数据准确。五、合同结算管理1.结算申请（1）合同履行完毕后，业务部门应及时提交合同结算申请，结算申请应包括合同编号、结算金额、结算依据等信息。（2）结算申请应附相关证明材料，如发票、验收报告、支付凭证等。2.结算审核（1）财务部门收到结算申请后，应按照合同约定和学校财务规定对结算金额、结算依据等进行审核。（2）审核无误后，财务部门在结算申请上签署审核意见，并提交学校领导审批。3.款项支付（1）经学校领导审批通过的结算申请，财务部门按照合同约定的支付方式和期限进行款项支付。（2）支付款项时，财务部门应确保支付对象、支付金额等与合同一致，并取得合法有效的支付凭证。六、合同档案管理1.档案收集（1）合同签订后，业务部门应及时将合同文本及相关附件、审批文件等整理归档，并移交学校档案管理部门。（2）档案管理部门应对合同档案进行分类、编号，建立合同档案清单。2.档案保管（1）合同档案应妥善保管，确保档案的完整性和安全性。（2）档案保管期限按照国家法律法规和学校相关规定执行，期满后按照规定进行销毁或存档。3.档案查阅（1）因工作需要查阅合同档案的，应填写档案查阅申请表，经相关部门负责人审批后，到档案管理部门查阅。（2）查阅人员应遵守档案管理制度，不得擅自复制、涂改、销毁合同档案。七、合同风险管理1.风险识别与评估（1）定期对合同进行风险识别和评估，重点关注合同条款的合法性、完整性、可行性，以及合同履行过程中的风险因素。（2）针对识别出的风险，评估其发生的可能性和影响程度，制定相应的风险应对措施。2.风险应对措施（1）对于合同签订前已识别的风险，在合同条款中明确风险承担方和应对措施。（2）在合同履行过程中，密切关注风险变化情况，及时调整风险应对策略。（3）对于重大风险事件，应及时向上级领导报告，并采取有效措施进行处理，降低风险损失。八、监督与检查1.内部审计监督审计部门定期对合同管理情况进行审计，检查合同签订、履行、结算等环节的合规性，发现问题及时提出整改意见。2.日常监督检查财务部门、业务部门等应定期对合同执行情况进行