基金从业人员资格历年真题摘选附带答案2024

基金从业人员资格历年真题摘选附带答案20241.关于基金与银行储蓄存款的差异，以下表述错误的是（）。A.基金是一种受益凭证，银行储蓄是一种信用凭证B.基金收益具有一定的波动性，银行储蓄利率相对固定C.基金管理人只负责基金的投资管理，银行储蓄由银行负责存款的吸收和支取D.基金可以获得比银行储蓄更高的收益，不存在损失本金的风险答案：D。基金是一种收益凭证，基金收益具有一定的波动性，有投资风险，可能损失本金；银行储蓄是一种信用凭证，利率相对固定。基金管理人负责基金投资管理，银行负责存款的吸收和支取。虽然基金有可能获得较高收益，但不能说不存在损失本金的风险，所以D选项错误。2.关于开放式基金和封闭式基金的区别，以下表述错误的是（）。A.开放式基金的份额不固定，封闭式基金有固定的存续期B.开放式基金通常在开放期内可以进行申购和赎回，封闭式基金在存续期内一般不能赎回C.开放式基金的交易价格主要受二级市场供求关系影响，封闭式基金的交易价格以基金份额净值为基础D.开放式基金的流动性相对较强，封闭式基金的流动性相对较弱答案：C。开放式基金的份额不固定，投资者可以在开放期内进行申购和赎回，其交易价格以基金份额净值为基础；封闭式基金有固定的存续期，在存续期内一般不能赎回，交易在二级市场进行，交易价格主要受二级市场供求关系影响。所以C选项表述错误。3.以下不属于基金客户服务原则的是（）。A.投资者利益优先原则B.安全第一原则C.专业规范原则D.依法监管原则答案：D。基金客户服务的原则包括投资者利益优先原则、安全第一原则、专业规范原则、客户至上原则、有效沟通原则等。依法监管原则是基金监管的原则，不属于基金客户服务原则，所以选D。4.关于基金销售机构的职责规范，以下表述错误的是（）。A.基金销售机构与基金管理人签订的书面销售协议，不应当包括基金销售信息交换及资金交收权利与义务B.客户身份资料自业务关系结束当年起至少保存15年，与销售业务有关的其他资料自业务发生当年起至少保存15年C.基金销售机构在进行客户风险等级划分时，应综合考虑客户身份、地域、行业或职业、交易特征等因素D.基金销售机构应当在向投资人推介基金之前，对投资人进行风险承受能力调查和评价答案：A。基金销售机构与基金管理人签订的书面销售协议，应当包括基金销售信息交换及资金交收权利与义务，所以A选项表述错误。B、C、D选项关于客户资料保存、客户风险等级划分以及对投资人进行风险承受能力调查和评价的表述都是正确的。5.某投资人投资1万元申购某开放式基金，申购费率为1.5%，假定申购当日基金份额净值为1.05元，则其可得到的申购份额为（）份。A.9280.95B.9350.95C.9383.07D.9480.95答案：C。净申购金额=申购金额/（1+申购费率）=10000/（1+1.5%）≈9852.22元；申购份额=净申购金额/申购当日基金份额净值=9852.22/1.05≈9383.07份，所以选C。6.关于基金管理人内部控制的五要素，以下说法错误的是（）。A.内部监督是对内部控制系统的全面监督检查，是实施内部控制的重要保证B.控制活动是根据风险评估结果采用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内C.信息与沟通是指及时、准确、完整地收集和传递与内部控制相关的信息，确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通D.风险评估是对基金管理人经营活动中存在的风险进行识别、评估和分析，但不包括对其业务流程的风险评估答案：D。风险评估是对基金管理人经营活动中存在的风险进行识别、评估和分析，包括对业务流程的风险评估，所以D选项说法错误。A、B、C选项关于内部监督、控制活动、信息与沟通的表述都是正确的。7.基金管理人合规管理的目标不包括（）。A.建立健全基金管理人合规风险管理体系B.实现对合规风险的有效识别和管理C.促进基金管理人全面风险管理体系的建设D.确保基金持有人依法合规经营答案：D。基金管理人合规管理的目标是建立健全基金管理人合规风险管理体系，实现对合规风险的有效识别和管理，促进基金管理人全面风险管理体系的建设，确保基金管理人依法合规经营，而不是确保基金持有人依法合规经营，所以选D。8.以下属于基金合同当事人的是（）。A.基金托管人、基金销售机构、基金份额持有人B.基金管理人、基金销售机构、基金份额持有人C.基金管理人、基金托管人、基金份额持有人D.基金管理人、基金托管人、基金销售机构答案：C。基金合同当事人包括基金管理人、基金托管人和基金份额持有人。基金销售机构是基金市场的服务机构，并非基金合同当事人，所以选C。9.关于基金财产的独立性，以下说法错误的是（）。A.基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产B.基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入基金财产C.基金财产的债权，可以与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销D.非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行答案：C。基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产，基金管理人、基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入基金财产，非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。而基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销，所以C选项说法错误。10.某基金管理公司的基金经理甲，通过互联网散布关于A公司的不实信息，从而达到推高A公司股价，使其管理的基金获利的目的，甲的行为违反了（）职业道德要求。A.诚实守信B.客户至上C.专业审慎D.忠诚尽责答案：A。诚实守信要求基金从业人员不得欺诈客户，不得进行内幕交易和操纵市场，不得编造、传播虚假信息或者误导投资者的信息。基金经理甲通过散布不实信息推高股价获利，违反了诚实守信的职业道德要求，所以选A。11.关于股票基金的特点，以下表述错误的是（）。A.股票基金的风险较高，但预期收益也较高B.股票基金以追求长期的资本增值为目标C.与其他类型的基金相比，股票基金的波动性较小D.股票基金是应对通货膨胀最有效的手段之一答案：C。股票基金以追求长期的资本增值为目标，风险较高，但预期收益也较高，是应对通货膨胀最有效的手段之一。与其他类型的基金相比，股票基金的波动性较大，而不是较小，所以C选项表述错误。12.以下关于债券基金与债券的区别，说法错误的是（）。A.债券基金的收益不如债券的利息固定B.债券基金没有确定的到期日C.债券基金的收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测D.债券基金可以参与债券的信用风险，而单个债券不参与信用风险答案：D。债券基金的收益不如债券的利息固定，没有确定的到期日，收益率比买入并持有到期的单个债券的收益率更难以预测。债券基金和单个债券都要承担信用风险，所以D选项说法错误。13.关于货币市场基金的特点，以下表述错误的是（）。A.货币市场基金的风险较低B.货币市场基金的流动性较好C.货币市场基金通常不收取申购和赎回费用D.货币市场基金的收益一般高于股票基金答案：D。货币市场基金具有风险较低、流动性较好的特点，通常不收取申购和赎回费用。但货币市场基金的收益一般低于股票基金，因为股票基金的风险更高，预期收益也更高，所以D选项表述错误。14.以下属于QDII基金可投资的金融产品或工具的是（）。A.不动产B.贵重金属或代表贵重金属的凭证C.与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品D.购买不动产抵押按揭答案：C。QDII基金可投资的金融产品或工具包括与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品等。但不得投资于不动产、贵重金属或代表贵重金属的凭证、购买不动产抵押按揭等，所以选C。15.关于ETF的特点，以下表述错误的是（）。A.ETF是一种指数基金B.ETF在二级市场的交易效率相对较高C.ETF可以像封闭式基金一样在交易所二级市场进行交易D.ETF的申购、赎回只能用现金进行答案：D。ETF是一种指数基金，既可以像封闭式基金一样在交易所二级市场进行交易，交易效率相对较高。ETF的申购、赎回通常用一篮子股票进行，而不是只能用现金进行，所以D选项表述错误。16.基金的募集一般要经过（）四个步骤。A.申请、审批、发售、基金合同生效B.申请、注册、发售、基金合同生效C.申请、审批、募集、基金合同生效D.申请、注册、募集、基金合同生效答案：B。基金的募集一般要经过申请、注册、发售、基金合同生效四个步骤，所以选B。17.关于开放式基金的认购，以下说法错误的是（）。A.认购申请一经受理，不得撤销B.投资人可以在募集期内多次认购基金份额C.开放式基金的认购采取金额认购的方式D.我国开放式基金的认购费率不得超过5%答案：D。我国开放式基金的认购费率上限由基金管理人确定，并非不得超过5%，所以D选项说法错误。A、B、C选项关于开放式基金认购申请、多次认购、金额认购方式的表述都是正确的。18.关于开放式基金的申购和赎回费用及销售服务费，以下说法错误的是（）。A.基金管理人可以根据情况调整申购费率B.赎回费在扣除手续费后，余额不得低于赎回费总额的25%，并应当归入基金财产C.销售服务费由基金销售机构收取，直接从基金财产中列支D.开放式基金的申购费率不得超过5%答案：C。销售服务费是指基金管理人从基金财产中计提的一定比例费用，用于支付销售机构佣金以及基金管理人的营销广告费、促销活动费、持有人服务费等，并非由基金销售机构收取，所以C选项说法错误。A、B、D选项关于申购费率调整、赎回费处理、申购费率上限的表述都是正确的。19.关于开放式基金份额的转换，以下说法正确的是（）。A.转换是指投资者不需要先赎回已持有的基金份额，就可以将其持有的基金份额转换为同一基金管理人管理的另一基金份额的一种业务模式B.基金份额的转换一般采取已知价法C.转换费用一般高于赎回费用D.基金份额转换的计算采用“份额转换份额”的方式答案：A。转换是指投资者不需要先赎回已持有的基金份额，就可以将其持有的基金份额转换为同一基金管理人管理的另一基金份额的一种业务模式。基金份额的转换一般采取未知价法，转换费用一般低于赎回费用再进行申购的费用，基金份额转换的计算采用“份额转换份额”的方式，所以A选项正确，B、C选项错误，D选项虽然表述方式正确，但不如A选项全面准确。20.关于开放式基金的非交易过户，以下说法错误的是（）。A.非交易过户是指不采用申购、赎回等交易方式，将一定数量的基金份额按照一定规则从某一投资者基金账户转移到另一投资者基金账户的行为B.接受划转的主体必须是合格的个人投资者或机构投资者C.离婚、继承等情形一般可以办理非交易过户D.非交易过户的费用一般高于交易过户答案：D。非交易过户是指不采用申购、赎回等交易方式，将一定数量的基金份额按照一定规则从某一投资者基金账户转移到另一投资者基金账户的行为，接受划转的主体必须是合格的个人投资者或机构投资者，离婚、继承等情形一般可以办理非交易过户。非交易过户不收取交易费用，而不是费用一般高于交易过户，所以D选项说法错误。21.关于封闭式基金的上市交易条件，以下说法错误的是（）。A.基金合同期限为5年以上B.基金募集金额不低于2亿元人民币C.基金份额持有人不少于1000人D.基金的募集符合《证券投资基金法》的规定，但基金上市不需要符合证券交易所的上市规则答案：D。封闭式基金上市交易应符合下列条件：基金合同期限为5年以上；基金募集金额不低于2亿元人民币；基金份额持有人不少于1000人；基金的募集符合《证券投资基金法》的规定，同时基金上市还需要符合证券交易所的上市规则，所以D选项说法错误。22.关于开放式基金的巨额赎回，以下说法错误的是（）。A.单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%时，为巨额赎回B.出现巨额赎回时，基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定接受全额赎回或部分延期赎回C.当发生部分延期赎回时，基金管理人应在3个工作日内公告延期赎回的原因和赎回安排D.对于单个基金份额持有人的赎回申请，基金管理人可以根据其赎回份额的大小决定是否接受赎回答案：D。对于单个基金份额持有人的赎回申请，基金管理人不得因该持有人的赎回份额的大小而拒绝其赎回申请，所以D选项说法错误。A、B、C选项关于巨额赎回的定义、处理方式和公告要求的表述都是正确的。23.关于基金的定期定额投资，以下说法错误的是（）。A.定期定额投资是指投资者通过向基金销售机构提出申请，约定每期扣款日、扣款金额及扣款方式，由销售机构在约定的扣款日从投资者指定银行账户内自动完成扣款及基金申购申请的一种投资方式B.定期定额投资可以平均成本、分散风险C.定期定额投资适合短期投资D.定期定额投资可以积少成多答案：C。定期定额投资是指投资者通过向基金销售机构提出申请，约定每期扣款日、扣款金额及扣款方式，由销售机构在约定的扣款日从投资者指定银行账户内自动完成扣款及基金申购申请的一种投资方式。它可以平均成本、分散风险，积少成多，更适合长期投资，而不是短期投资，所以C选项说法错误。24.关于基金管理人的合规管理，以下说法错误的是（）。A.合规管理是一种风险管理活动，是对业务活动是否遵守法律、监管规定、规则、行业自律准则等的一种鉴证行为B.合规管理的目标是建立健全基金管理人合规风险管理体系，实现对合规风险的有效识别和管理C.合规管理部门是基金管理人内部的监督部门，负责对基金管理人的合规运作进行监督检查D.合规管理部门的独立性是指合规管理部门在基金管理人内部享有独立的地位，不受其他部门的干涉，但可以接受管理层的指令答案：D。合规管理部门的独立性是指合规管理部门在基金管理人内部享有独立的地位，不受其他部门的干涉，也不能接受管理层的不正当指令，所以D选项说法错误。A、B、C选项关于合规管理的定义、目标和部门职责的表述都是正确的。25.关于基金管理人的内部控制，以下说法错误的是（）。A.内部控制的目标是保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念B.内部控制的原则包括健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则和成本效益原则C.内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成D.内部控制的监督部门是基金托管人，负责对基金管理人的内部控制进行监督检查答案：D。内部控制的监督部门是基金管理人内部的监督部门，负责对基金管理人的内部控制进行监督检查，而基金托管人主要负责对基金财产进行保管和监督基金管理人的投资运作等，并非内部控制的监督部门，所以D选项说法错误。A、B、C选项关于内部控制目标、原则和制度组成的表述都是正确的。26.关于基金托管人的职责，以下说法错误的是（）。A.安全保管基金财产B.按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户C.对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立D.编制中期和年度基金报告答案：D。编制中期和年度基金报告是基金管理人的职责，而不是基金托管人的职责。基金托管人的职责包括安全保管基金财产、按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户、对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立等，所以选D。27.关于基金的信息披露，以下说法错误的是（）。A.基金信息披露义务人应当确保应予披露的基金信息在规定时间内披露，并保证投资者能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料B.基金管理人应当在每年结束之日起90日内，编制完成基金年度报告，并将年度报告正文登载于网站上，将年度报告摘要登载在指定报刊上C.基金管理人应当在上半年结束之日起30日内，编制完成基金半年度报告D.基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告答案：C。基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告，而不是30日，所以C选项说法错误。A、B、D选项关于基金信息披露的时间要求和方式的表述都是正确的。28.关于基金的投资运作，以下说法错误的是（）。A.基金管理人运用基金财产进行证券投资，应当采用资产组合的方式B.基金的投资范围包括股票、债券、货币市场工具等C.基金管理人可以将基金财产用于向他人贷款或者提供担保D.基金管理人应当按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益答案：C。基金管理人不得将基金财产用于向他人贷款或者提供担保，所以C选项说法错误。A、B、D选项关于基金投资方式、投资范围和收益分配的表述都是正确的。29.关于基金的税收，以下说法错误的是（）。A.基金管理人运用基金财产买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税B.基金取得的股利收入、债券利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税C.个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税D.机构投资者买卖基金份额征收印花税答案：D。机构投资者买卖基金份额暂免征收印花税，所以D选项说法错误。A、B、C选项关于基金税收的相关表述都是正确的。30.关于基金的市场营销，以下说法错误的是（）。A.基金市场营销的内容包括目标市场与客户的确定、营销环境的分析、营销组合的设计等B.基金市场营销的目标是为了满足投资者的需求，为投资者提供优质的基金产品和服务C.基金市场营销的主要渠道包括基金公司直销、银行代销、证券公司代销等D.基金市场营销不需要考虑投资者的风险承受能力答案：D。基金市场营销需要充分考虑投资者的风险承受能力，根据投资者的风险偏好和风险承受能力来推荐合适的基金产品，所以D选项说法错误。A、B、C选项关于基金市场营销的内容、目标和渠道的表述都是正确的。31.关于基金销售适用性，以下说法错误的是（）。A.基金销售适用性是指基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中，注重根据基金投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品，把合适的产品卖给合适的基金投资人B.基金销售机构应当对基金投资人进行风险承受能力调查和评价C.基金销售机构可以将基金产品风险评价结果告知基金投资人，但不需要提示基金投资人阅读该基金的《基金合同》《招募说明书》等法律文件D.基金销售机构应当建立健全基金销售适用性管理制度，将基金销售适用性作为内部控制的组成部分答案：C。基金销售机构不仅要将基金产品风险评价结果告知基金投资人，还需要提示基金投资人阅读该基金的《基金合同》《招募说明书》等法律文件，所以C选项说法错误。A、B、D选项关于基金销售适用性的定义、调查评价和制度建设的表述都是正确的。32.关于基金客户投诉处理，以下说法错误的是（）。A.基金销售机构应建立完备的客户投诉处理体系，设立独立的客户投诉受理和处理部门或者岗位B.基金销售机构应及时受理客户投诉，并在规定时间内将处理结果告知客户C.对于客户的投诉，基金销售机构应采取拖延、推诿的态度D.基金销售机构应定期总结分析客户投诉情况，不断完善客户服务流程答案：C。对于客户的投诉，基金销售机构应及时受理、认真处理，不得采取拖延、推诿的态度，所以C选项说法错误。A、B、D选项关于基金客户投诉处理体系建设、处理时间要求和总结分析的表述都是正确的。33.关于基金的风险管理，以下说法错误的是（）。A.基金的风险管理是指基金管理人通过风险识别、风险评估、风险应对等环节，对基金运作过程中的各种风险进行管理和控制的过程B.基金的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等C.基金管理人可以通过分散投资的方式降低市场风险D.基金管理人不需要对基金的风险进行管理，因为投资者已经承担了风险答案：D。基金管理人需要对基金的风险进行管理，通过风险识别、评估和应对等措施来降低风险，保障基金财产的安全和投资者的利益，而不是不需要进行风险管理，所以D选项说法错误。A、B、C选项关于基金风险管理的定义、风险类型和风险降低方式的表述都是正确的。34.关于基金的绩效评估，以下说法错误的是（）。A.基金的绩效评估是指通过对基金的收益、风险等指标进行分析和评价，来衡量基金的投资表现和管理能力的过程B.常用的基金绩效评估指标包括夏普比率、特雷诺比率、詹森阿尔法等C.基金的绩效评估只需要考虑基金的收益情况，不需要考虑基金的风险情况D.基金的绩效评估可以为投资者选择基金提供参考答案：C。基金的绩效评估需要综合考虑基金的收益和风险情况，不能只考虑收益而忽略风险，所以C选项说法错误。A、B、D选项关于基金绩效评估的定义、指标和作用的表述都是正确的。35.关于基金的托管费，以下说法错误的是（）。A.基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用B.基金托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日计算并累计，按月支付给托管人C.我国封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费D.基金托管费的提取比例与基金的规模无关答案：D。基金托管费的提取比例通常与基金的规模有关，一般来说，基金规模越大，托管费提取比例可能越低，所以D选项说法错误。A、B、C选项关于基金托管费的定义、提取方式和计提比例的表述都是正确的。36.关于基金的管理费，以下说法错误的是（）。A.基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用B.基金管理费通常按照基金资产净值的一定比例提取，逐日计算并累计，按月支付给管理人C.我国股票型基金的管理费率一般低于债券型基金D.基金管理费的提取比例与基金的风险程度有关答案：C。我国股票型基金的管理费率一般高于债券型基金，因为股票型基金的投资风险较高，管理难度较大，所以C选项说法错误。A、B、D选项关于基金管理费的定义、提取方式和与风险程度关系的表述都是正确的。37.关于基金的销售服务费，以下说法错误的是（）。A.销售服务费是指从基金资产中计提的一定比例费用，用于支付销售机构佣金以及基金管理人的营销广告费、促销活动费、持有人服务费等B.货币市场基金可以从基金资产中计提一定比例的销售服务费C.收取销售服务费的基金通常不收取申购费D.销售服务费的提取比例一般与基金的规模成正比答案：D。销售服务费的提取比例一般与基金的规模无关，而与基金的类型等因素有关，所以D选项说法错误。A、B、C选项关于销售服务费的定义、适用基金类型和与申购费关系的表述都是正确的。38.关于基金的收益分配，以下说法错误的是（）。A.封闭式基金的收益分配每年不得少于一次，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的90%B.开放式基金的收益分配可以采用现金分红或分红再投资转换为基金份额的方式C.基金收益分配后基金份额净值不能低于面值D.基金的收益分配不需要考虑基金的投资目标和投资策略答案：D。基金的收益分配需要考虑基金的投资目标和投资策略，不同类型的基金可能有不同的收益分配方式和比例，以符合其投资目标和策略，所以D选项说法错误。A、B、C选项关于封闭式基金和开放式基金收益分配的规定和要求的表述都是正确的。39.关于基金的投资限制，以下说法错误的是（）。A.基金管理人运用基金财产进行证券投资，不得有向他人贷款或者提供担保的行为B.基金不得承销证券C.同一基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不得超过该证券的10%D.基金可以投资于有锁定期但锁定期不明确的证券答案：D。基金不得投资于有锁定期但锁定期不明确的证券，所以D选项说法错误。A、B、C选项关于基金投资限制的相关表述都是正确的。40.关于基金的估值，以下说法错误的是（）。A.基金估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程B.我国开放式基金每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值C.对于上市交易的股票和债券，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价）估值D.基金估值的目的是为了准确计算基金的收益，与投资者的利益无关答案：D。基金估值的目的不仅是为了准确计算基金的收益，还与投资者的利益密切相关，因为基金份额净值是投资者进行基金交易的重要依据，所以D选项说法错误。A、B、C选项关于基金估值的定义、时间和方法的表述都是正确的。41.关于基金的会计核算，以下说法错误的是（）。A.基金会计核算的责任主体是基金管理人B.基金会计核算的内容包括证券和衍生工具交易及其清算的核算、持有证券的上市公司行为的核算等C.基金会计核算以人民币为记账本位币，以权责发生制为记账基础D.基金会计核算的主要内容是计算基金资产净值和基金份额净值答案：A。基金会计核算的责任主体是基金管理人和基金托管人，所以A选项说法错误。B、C、D选项关于基金会计核算内容、记账本位币和基础以及主要内容的表述都是正确的。42.关于基金的法律形式，以下说法错误的是（）。A.契约型基金依据基金合同设立，基金投资者自取得基金份额后即成为基金份额持有人和基金合同的当事人B.公司型基金依据基金公司章程设立，是具有独立法人地位的股份投资公司C.契约型基金的投资者对基金运作的影响比公司型基金的投资者大D.公司型基金的投资者享有股东权，有权参与基金的重大决策答案：C。公司型基金的投资者作为公司的股东，对基金运作的影响比契约型基金的投资者大，因为契约型基金的投资者只是基金合同的当事人，一般不直接参与基金的决策，所以C选项说法错误。A、B、D选项关于契约型基金和公司型基金的设立依据和投资者权利的表述都是正确的。43.关于基金的投资策略，以下说法错误的是（）。A.主动型基金是指力图取得超越基准组合表现的基金B.被动型基金通常选取特定的指数作为跟踪对象，试图复制指数的表现C.价值型基金通常投资于价值被低估的股票D.成长型基金通常投资于大盘蓝筹股答案：D。成长型基金通常投资于具有良好成长潜力的股票，而大盘蓝筹股一般是成熟、稳定的企业股票，更符合价值型基金的投资特点，所以D选项说法错误。A、B、C选项关于主动型基金、被动型基金和价值型基金投资策略的表述都是正确的。44.关于基金的流动性风险管理，以下说法错误的是（）。A.基金的流动性风险是指基金管理人未能及时变现基金资产以满足投资者赎回需求的风险B.基金管理人可以通过控制基金规模、调整投资组合等方式来管理流动性风险C.开放式基金的流动性风险比封闭式基金的流动性风险小D.基金管理人应当建立流动性预警机制，及时发现和应对流动性风险答案：C。开放式基金的投资者可以随时进行申购和赎回，所以开放式基金的流动性风险比封闭式基金的流动性风险大，所以C选项说法错误。A、B、D选项关于基金流动性风险的定义、管理方式和预警机制的表述都是正确的。45.关于基金的信用风险管理，以下说法错误的是（）。A.基金的信用风险是指基金投资的债券、票据等资产发生违约的风险B.基金管理人可以通过对投资对象进行信用评级、分散投资等方式来管理信用风险C.信用风险只存在于债券投资中，不存在于股票投资中D.基金管理人应当密切关注投资对象的信用状况，及时调整投资组合答案：C。信用风险不仅存在于债券投资中，股票投资也可能面临信用风险，如上市公司的信用问题可能导致股价下跌等，所以C选项说法错误。A、B、D选项关于基金信用风险的定义、管理方式和关注要求的表述都是正确的。46.关于基金的市场风险管理，以下说法错误的是（）。A.基金的市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使基金资产发生损失的风险