公司货款回款管理制度

公司货款回款管理制度总则目的为加强公司货款回收管理，确保公司资金及时、足额回笼，降低经营风险，提高资金使用效率，特制定本管理制度。适用范围本制度适用于公司所有涉及销售业务及货款回收的部门和人员，包括但不限于销售部门、市场部门、财务部门等。基本原则1.谁销售谁负责回款原则：销售人员对其所负责的销售业务的货款回收承担直接责任。2.及时性原则：各部门应积极采取有效措施，确保货款按时足额回收，避免逾期账款的产生。3.风险可控原则：在货款回收过程中，应充分评估客户信用风险，采取必要的风险防范措施，确保公司利益不受损失。4.协同合作原则：销售、市场、财务等部门应密切配合，形成工作合力，共同做好货款回收工作。货款回收流程销售合同签订1.销售部门在与客户签订销售合同前，应对客户的信用状况进行调查评估。信用评估内容包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等。2.根据信用评估结果，确定客户的信用额度和信用期限，并在销售合同中明确约定付款方式、付款期限等条款。3.销售合同签订后，应及时将合同副本提交给财务部门备案。发货与开票1.销售部门根据销售合同安排发货，并及时通知客户。发货时应确保货物的数量、规格、质量等符合合同要求。2.财务部门在收到销售部门提交的发货通知后，根据合同约定开具发票。发票开具应准确无误，确保与销售合同及发货情况一致。3.发票开具后，应及时将发票送达客户，并做好签收记录。货款跟踪与催收1.销售部门负责对货款回收情况进行跟踪，及时掌握客户的付款动态。在货款到期前[x]天，应向客户发出付款提醒函，提醒客户按时付款。2.对于逾期未付款的客户，销售部门应及时与客户沟通，了解逾期原因，并采取相应的催收措施。催收措施包括电话催收、上门催收、发函催收等。3.在催收过程中，销售部门应保持与财务部门的密切沟通，及时反馈客户的还款意愿和还款能力等信息。财务部门应根据销售部门提供的信息，协助制定催收策略。货款回收确认1.客户付款后，财务部门应及时确认收款信息，并进行账务处理。收款信息应包括收款日期、收款金额、付款方式等。2.销售部门应在收到财务部门的收款确认后，及时与客户核对收款情况，确保双方信息一致。3.对于已收回的货款，应建立相应的台账，详细记录每笔货款的回收情况，包括客户名称、销售合同编号、收款日期、收款金额等。信用管理信用评估1.公司建立客户信用评估体系，定期对客户的信用状况进行评估。信用评估周期为[x]年。2.信用评估内容包括客户的基本信息、经营状况、财务状况、信用记录等。评估方法可采用定性与定量相结合的方式，综合考虑客户的各项信用指标。3.根据信用评估结果，将客户分为不同的信用等级，如A级（信用良好）、B级（信用一般）、C级（信用较差）、D级（信用恶劣）。不同信用等级的客户适用不同的信用政策。信用额度与信用期限1.根据客户的信用等级，确定客户的信用额度和信用期限。信用额度是指公司允许客户在一定期限内累计赊购的最高金额；信用期限是指公司给予客户的付款期限。2.对于A级客户，可给予较高的信用额度和较长的信用期限；对于B级客户，信用额度和信用期限应适当控制；对于C级客户，应严格控制信用额度和信用期限；对于D级客户，原则上不给予信用额度，要求现款现货。3.信用额度和信用期限应根据客户的信用状况变化及时进行调整。如客户信用状况恶化，应及时降低其信用额度或缩短信用期限；如客户信用状况改善，可适当提高其信用额度或延长信用期限。信用监控1.销售部门应定期对客户的信用状况进行监控，及时发现客户信用风险变化情况。监控内容包括客户的经营状况、财务状况、付款记录等。2.如发现客户出现经营困难、财务状况恶化、逾期付款等情况，销售部门应及时采取措施，如暂停发货、加强催收等，并及时向财务部门和公司管理层报告。3.财务部门应定期对客户的应收账款余额进行分析，监控客户的信用额度使用情况。如发现客户信用额度即将超限，应及时通知销售部门采取措施。考核与奖惩考核指标1.货款回收率：考核销售部门货款回收的实际完成情况，计算公式为：货款回收率=实际回收货款金额/应回收货款金额×100%。2.逾期账款率：考核逾期未收回货款的情况，计算公式为：逾期账款率=逾期未收回货款金额/应收账款余额×100%。3.客户满意度：考核客户对公司货款回收工作的满意度，通过客户反馈调查等方式进行评估。考核周期考核周期为季度考核和年度考核相结合。季度考核于每季度末进行，年度考核于每年年末进行。奖励措施1.对于货款回收率达到[x]%以上，且逾期账款率控制在[x]%以内的销售部门，给予部门负责人及相关销售人员一定的奖励，奖励金额根据考核指标完成情况确定。2.对于在货款回收工作中表现突出，成功收回大额逾期账款或为公司挽回重大经济损失的个人，给予特别奖励，奖励金额根据贡献大小确定。3.公司将对货款回收工作成绩优秀的部门和个人进行表彰和宣传，树立榜样，激励全体员工积极做好货款回收工作。惩罚措施1.对于货款回收率未达到[x]%，或逾期账款率超过[x]%的销售部门，视情节轻重给予部门负责人及相关销售人员警告、罚款等处罚，处罚金额根据考核指标完成情况确定。2.对于因个人原因导致货款逾期未收回，给公司造成经济损失的销售人员，除承担相应的经济赔偿责任外，公司还将视情节轻重给予警告、降职、辞退等处罚。3.对于在货款回收工作中存在违规行为，如与客户勾结、弄虚作假等，公司将依法追究相关人员的法律责任。风险防范风险识别与评估1.公司应建立货款回收风险识别与评估机制，定期对货款回收过程中可能存在的风险进行识别和评估。2.风险识别内容包括客户信用风险、市场风险、政策风险、法律风险等。风险评估应采用科学的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估。3.根据风险识别与评估结果，制定相应的风险应对措施，降低风险发生的可能性和影响程度。风险应对措施1.客户信用风险应对措施：加强客户信用管理，严格审查客户信用状况，合理确定信用额度和信用期限；建立客户信用档案，跟踪客户信用状况变化；对于信用状况不佳的客户，采取担保、抵押、预付款等风险防范措施。2.市场风险应对措施：关注市场动态，及时调整销售策略，适应市场变化；加强市场调研，了解客户需求和竞争对手情况，提高市场竞争力；与客户建立长期稳定的合作关系，降低市场波动对货款回收的影响。3.政策风险应对措施：关注国家政策法规变化，及时调整公司经营策略，确保公司经营活动符合法律法规要求；加强与政府部门的沟通协调，争取政策支持，降低政策风险对公司的影响。4.法律风险应对措施：加强合同管理，确保销售合同的合法性、有效性和完整性；在货款回收过程中，如遇法律纠纷，及时聘请专业律师进行处理，维护公司合法权益。监督与检查内部审计监督1.公司内部审计部门定期对货款回收情况进行审计监督，检查销售合同签订、发货、开票、货款跟踪与催收等环节的执行情况。2.审计部门应重点关注货款回收的及时性、准确性，以及信用管理、风险防范等制度的执行情况。对于审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。财务监督1.财务部门负责对货款回收情况进行日常财务监督，及时核对收款信息，确保账款及时足额入账。2.财务部门应定期编制应收账款账龄分析表，分析应收账款的账龄结构和回收情况，为货款回收工作提供数据支持。对于逾期未收回的账款，应及时向销售部门反馈，并协助制定催收措施。定期检查与通报1.公司定期对货款回收工作进行检查，检查内容包括货款回收率、逾期账款率、客户满意度等考核指标的完成情况，以及货款回收流程、信用管理、风险防