财物管理中心管理制度

财物管理中心管理制度总则目的本制度旨在规范公司财物管理中心的各项工作，加强财物管理，保障公司资产的安全与完整，提高财物使用效益，促进公司健康稳定发展。适用范围本制度适用于公司财物管理中心及公司各部门涉及财物管理的相关活动。基本原则1.合法性原则：财物管理活动必须遵守国家法律法规及公司相关规定。2.安全性原则：确保公司财物安全，防止财物被盗、损坏、丢失等情况发生。3.效益性原则：合理配置财物资源，提高财物使用效率，实现公司经济效益最大化。4.规范透明原则：财物管理工作应严格按照规定流程操作，做到公开、公平、公正，账目清晰透明。财务管理预算管理1.预算编制财物管理中心应于每年年末组织各部门编制下一年度财务预算。各部门需根据公司战略目标、业务计划及实际情况，详细编制本部门的收入、成本、费用等预算项目，并提交至财物管理中心。财物管理中心对各部门预算进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。2.预算执行公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财物管理中心负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行进度。如遇预算调整事项，需由相关部门提出申请，经财物管理中心审核、公司管理层批准后执行。3.预算考核财物管理中心应建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、收入增长率等。根据考核结果，对预算执行优秀的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应处罚。收入管理1.收入确认公司应按照国家会计准则及相关规定，准确确认各项收入。销售部门负责及时与客户签订合同，明确收入金额、结算方式、收款期限等条款。财物管理中心根据合同约定及实际收款情况，确认收入的实现，并进行相应的账务处理。2.收款管理销售部门应及时跟踪客户收款情况，督促客户按时付款。财物管理中心负责收款的具体操作，包括开具发票、登记收款台账、核对收款金额等。对于逾期未收款项，销售部门应与财物管理中心共同制定催收措施，确保款项及时收回。成本费用管理1.成本核算财物管理中心应按照成本核算方法，对公司各项成本进行准确核算。生产成本核算应涵盖原材料、人工、制造费用等项目，确保成本数据真实可靠。期间费用核算应包括管理费用、销售费用、财务费用等，严格按照费用性质进行分类归集。2.费用控制各部门应严格控制费用支出，制定费用预算并严格执行。财物管理中心对费用报销进行审核，确保报销凭证真实、合法、合规，报销金额符合预算规定。对于超预算费用支出，需经特殊审批程序后方可报销。3.成本分析财物管理中心定期对公司成本费用情况进行分析，查找成本费用变动原因。通过成本分析，提出降低成本费用的建议和措施，为公司决策提供依据。资金管理1.资金计划财物管理中心应每月编制资金收支计划，合理安排资金。资金计划应根据公司业务发展、预算执行情况及资金状况等因素进行编制，确保资金的平衡与合理使用。各部门需根据业务需求，提前向财物管理中心提交资金申请，纳入资金计划管理。2.资金筹集根据公司发展需要，财物管理中心合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资等。办理资金筹集业务时，应严格遵守相关法律法规和金融机构规定，确保筹资活动合法合规。对筹集资金的使用进行跟踪和监督，提高资金使用效益。3.资金支付严格执行资金审批制度，所有资金支付需经授权审批后方可办理。财物管理中心应按照审批后的支付申请，及时、准确地办理资金支付手续。加强对资金支付的安全管理，确保资金支付过程的安全可靠。4.资金监控财物管理中心应实时监控公司资金状况，定期编制资金报表，向公司管理层汇报资金动态。对资金异常变动情况进行及时分析和预警，采取有效措施防范资金风险。资产管理1.固定资产管理财物管理中心负责制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧、清查等管理要求。各部门负责本部门固定资产的日常使用和保管，定期进行清查盘点。财物管理中心对固定资产进行统一登记入账，建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。固定资产的购置需按照公司规定的审批程序进行，确保资产购置的合理性和必要性。定期对固定资产进行折旧计提，并根据实际情况进行折旧政策的调整。固定资产的处置需经过审批，按照规定程序进行评估、拍卖等操作，处置收入及时入账。2.流动资产（存货等）管理财物管理中心制定流动资产管理制度，加强对存货、应收账款等流动资产的管理。采购部门负责存货的采购计划制定和采购执行，确保存货数量合理、质量合格。仓库管理部门负责存货的验收、入库、保管、出库等工作，建立存货台账，定期进行盘点。财物管理中心对存货进行计价核算，合理计提存货跌价准备。加强对应收账款的管理，定期与客户核对账目，及时催收款项，降低坏账风险。财务报表与财务分析1.财务报表编制财物管理中心应按照国家会计准则和公司规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。报表编制完成后，需经财务负责人审核、公司管理层审批后对外报送。2.财务分析财物管理中心定期进行财务分析，为公司决策提供支持。财务分析内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析等。通过财务分析，揭示公司财务运行中存在的问题，提出改进建议和措施。采购管理采购计划1.各部门根据业务需求和库存情况，每月定期向采购部门提交采购申请。2.采购部门汇总各部门采购申请，结合市场供应情况、价格走势等因素，编制月度采购计划。3.采购计划需经财物管理中心审核、公司管理层批准后执行。供应商管理1.采购部门负责供应商的开发、筛选、评估和管理。2.建立供应商档案，记录供应商的基本信息、供应产品情况、价格、交货期、质量等方面的表现。3.定期对供应商进行评估，根据评估结果调整供应商合作策略，确保供应商的供货质量和服务水平。采购流程1.采购部门根据批准的采购计划，选择合适的供应商进行询价、比价和议价。2.与选定的供应商签订采购合同，明确采购产品的规格、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式等条款。3.采购合同签订后，采购部门跟踪合同执行情况，确保供应商按时、按质、按量交货。4.货物到货后，采购部门通知仓库管理部门进行验收。验收合格后，仓库管理部门办理入库手续，并将入库单提交至财物管理中心。5.财物管理中心根据采购合同和入库单进行账务处理，支付货款。采购监督与审计1.财物管理中心对采购活动进行财务监督，确保采购资金的合理使用。2.公司内部审计部门定期对采购业务进行审计，检查采购流程的合规性、采购合同的执行情况等。3.对采购过程中发现的违规行为，及时进行纠正和处理，并追究相关人员的责任。仓库管理仓库布局与规划1.根据公司业务需求和产品特点，合理规划仓库布局，划分不同的存储区域，如原材料区、成品区、不合格品区等。2.确保仓库通道畅通，货物存储有序，便于货物的出入库和盘点。货物出入库管理1.入库管理采购货物到货后，仓库管理部门依据采购合同和送货单进行验收。验收内容包括货物的数量、规格、质量、包装等，验收合格后方可办理入库手续。仓库管理人员填写入库单，详细记录入库货物的信息，并将入库单传递至财物管理中心。2.出库管理各部门领用货物时，需填写领料单，注明领用货物的名称、规格、数量、用途等信息。领料单经部门负责人审批后交仓库管理部门。仓库管理人员根据领料单进行发货，发货后在领料单上签字确认，并更新库存台账。库存盘点1.定期盘点仓库管理部门每月定期对库存货物进行盘点，确保账实相符。盘点前，仓库管理人员应整理货物，核对库存台账，做好盘点准备工作。盘点过程中，如实记录盘点结果，对盘盈、盘亏情况进行详细记录。2.不定期盘点根据公司管理需要，财物管理中心或内部审计部门可组织不定期库存盘点。不定期盘点主要针对重点物资、贵重物资或出现异常情况的物资进行检查。3.盘点结果处理盘点结束后，仓库管理部门编制盘点报告，说明盘点情况及盘盈、盘亏原因。对于盘盈、盘亏的货物，财物管理中心根据盘点报告进行账务调整，并查明原因，追究相关责任人的责任。仓库安全管理1.制定仓库安全管理制度，明确仓库安全责任。2.配备必要的安全设施和消防器材，确保仓库安全。3.加强仓库人员的安全培训，提高安全意识，防止火灾、盗窃、损坏等安全事故的发生。人事考核考核目的1.评估财物管理中心员工的工作表现和业绩，为薪酬调整、晋升、奖励等提供依据。2.发现员工工作中的优点和不足，促进员工个人发展，提高团队整体绩效。考核原则1.客观公正原则：考核过程和结果应基于客观事实，不受主观因素影响，确保公平公正。2.全面考核原则：从工作业绩、工作能力、工作态度等多个维度对员工进行全面考核。3.沟通反馈原则：考核过程中加强与员工的沟通，及时反馈考核结果，帮助员工改进工作。考核周期考核分为月度考核、季度考核和年度考核。月度考核侧重于对员工日常工作表现的评价，季度考核在月度考核基础上进行综合评估，年度考核是对员工全年工作的全面评价。考核内容与指标1.工作业绩（50%）财务人员：预算执行情况、财务报表准确性、资金管理成效、成本控制效果等。采购人员：采购任务完成率、采购成本降低率、供应商管理效果等。仓库管理人员：库存准确率、货物出入库及时率、库存损耗率等。2.工作能力（30%）专业知识与技能：财务知识、采购谈判技巧、仓库管理操作技能等。沟通协调能力：与各部门之间的沟通协作情况。问题解决能力：应对工作中出现问题的解决能力。3.工作态度（20%）责任心：对工作任务的认真负责程度。积极性：工作的主动程度和热情。团队合作精神：与同事合作共事的融洽程度。考核流程1.月度考核员工本人每月末填写月度工作总结与自评表。上级主管根据员工当月工作表现进行评价，填写考核评分表。考核结果反馈给员工，员工如有异议可在规定时间内提出申诉。2.季度考核财物管理中心汇总季度内各月员工月度考核结果。组织季度考核会议，对员工季度工作进行综合评价，确定季度考核结果。3.年度考核员工进行年度工作总结与自评，提交年度述职报告。上级主管、同事、下属等进行综合评价，填写年度考核评价表。财物管理中心根据各项评价结果计算年度考核得分，确定年度考核等级。考核结果应用1.薪酬调整：根据