信用管理部管理制度

信用管理部管理制度一、总则（一）目的为加强公司信用管理，规范信用管理流程，有效防范信用风险，保障公司合法权益，促进公司业务健康稳定发展，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司信用管理部及与信用管理相关的各部门、各岗位，以及公司所有涉及信用交易的业务活动。（三）基本原则1.风险防范原则以预防为主，通过对客户信用状况的调查、评估和监控，提前识别和控制信用风险，确保公司债权安全。2.全面管理原则涵盖信用管理的各个环节，包括客户信用信息收集、信用评估、信用额度设定、信用政策制定、应收账款管理等，实现全过程、全方位的信用管理。3.动态调整原则根据客户信用状况的变化、市场环境的波动以及公司业务发展的需要，及时调整信用政策和信用额度，确保信用管理的有效性和适应性。4.协同合作原则信用管理部与销售部门、财务部门、法务部门等各相关部门密切协作，形成合力，共同推进公司信用管理工作。二、职责分工（一）信用管理部职责1.制定和完善公司信用管理制度、流程和标准，并组织实施。2.负责客户信用信息的收集、整理、分析和评估，建立客户信用档案。3.根据客户信用评估结果，设定客户信用额度，并进行动态管理。4.制定公司信用政策，包括信用期限、信用条件等，并监督执行。5.负责应收账款的监控和管理，定期进行账龄分析，及时预警逾期账款。6.与销售部门沟通协调，对拟签订的销售合同进行信用风险审查，提出信用风险防控建议。7.协助财务部门进行应收账款的催收工作，对重大逾期账款采取法律手段进行追讨。8.定期向上级领导汇报信用管理工作情况，提供信用分析报告和决策建议。（二）销售部门职责1.在业务拓展过程中，向客户介绍公司信用政策，协助信用管理部收集客户信用信息。2.配合信用管理部对客户进行信用调查和评估，提供相关业务信息和资料。3.严格按照公司信用政策签订销售合同，确保合同条款符合信用管理要求。4.负责跟踪客户订单执行情况，及时反馈客户付款异常信息。5.协助信用管理部进行应收账款催收工作，积极配合采取各项催收措施。（三）财务部门职责1.负责应收账款的账务处理和核算，提供准确的财务数据。2.定期与信用管理部核对应收账款余额，协助分析账龄结构和风险状况。3.按照公司信用政策和财务制度，对客户付款进行审核和确认。4.参与应收账款催收工作，提供财务方面的支持和建议。5.协助信用管理部制定信用政策和考核指标，从财务角度评估信用管理效果。（四）法务部门职责1.为公司信用管理提供法律咨询和支持，审查信用管理相关合同、协议等法律文件。2.协助处理重大逾期账款的法律事务，制定法律解决方案，维护公司合法权益。3.参与公司信用管理制度的制定和修订，确保制度符合法律法规要求。4.开展法律培训和宣传，提高公司员工的法律意识和风险防范能力。三、客户信用信息管理（一）信息收集1.信用管理部应通过多种渠道收集客户信用信息，包括但不限于：客户注册登记信息、营业执照、税务登记证、组织机构代码证等基础资料。客户财务报表、审计报告、银行对账单等财务信息。客户信用评级报告、行业排名、市场口碑等外部评级信息。与客户合作的历史交易记录，包括交易金额、交易频率、付款记录等。客户的诉讼记录、行政处罚记录等涉法涉诉信息。通过网络搜索、行业协会、第三方信用评估机构等获取的其他相关信息。2.销售部门在与客户建立业务关系前，应及时向信用管理部提供客户基本信息，并在业务开展过程中持续关注客户动态，收集相关信用信息反馈给信用管理部。3.信用管理部应定期对收集到的客户信用信息进行整理和更新，确保信息的完整性和准确性。（二）信息评估1.信用管理部根据收集到的客户信用信息，运用科学合理的评估方法对客户信用状况进行评估。评估方法可包括定性分析和定量分析相结合，如信用评分模型、财务比率分析、经营状况评估等。2.评估内容主要包括客户的信用品质、偿债能力、资本实力、经营状况、发展前景等方面。信用品质是指客户履行偿债义务的可能性，包括客户的信誉、经营理念、管理层素质等；偿债能力主要通过分析客户的流动比率、速动比率、资产负债率等财务指标来判断；资本实力考察客户的注册资本、净资产、股东背景等；经营状况评估客户的市场份额、销售增长率、盈利能力等；发展前景则关注客户所处行业的发展趋势、市场竞争地位等。3.信用管理部应根据评估结果，对客户信用等级进行划分，一般可分为A、B、C、D四个等级，其中A级为信用状况优秀，风险较低；B级为信用状况较好，有一定风险；C级为信用状况一般，风险较高；D级为信用状况较差，风险极大。信用等级划分结果应作为设定客户信用额度和制定信用政策的重要依据。（三）信息档案建立与维护1.信用管理部应为每个客户建立独立的信用档案，档案内容应包括客户基本信息、信用评估报告、信用额度设定记录、信用政策执行情况、应收账款明细及催收记录等。2.信用档案应实行动态管理，根据客户信用状况的变化及时更新相关信息。对于信用等级发生变化、重大经营事项变动、涉法涉诉等重要信息，应在档案中详细记录，并及时调整信用额度和信用政策。3.信用管理部应定期对客户信用档案进行备份，确保信息安全。同时，严格限制档案查阅权限，只有经过授权的人员才能查阅和使用客户信用档案。四、信用额度管理（一）额度设定1.信用管理部根据客户信用评估结果，结合公司业务发展目标和风险承受能力，为客户设定合理的信用额度。信用额度是指公司在一定时期内允许客户赊购商品或服务的最高限额。2.设定信用额度时应综合考虑客户信用等级、经营规模、行业特点、市场需求等因素。对于信用等级较高、经营状况稳定、市场信誉良好的客户，可适当提高信用额度；对于信用等级较低、经营风险较大的客户，应严格控制信用额度。3.信用额度的设定应遵循逐级审批原则。初次合作客户的信用额度设定，由销售部门提出申请，信用管理部审核后报分管领导审批；对于已有合作客户信用额度的调整，由信用管理部根据客户信用状况变化情况提出建议，经销售部门确认后，报分管领导审批。超过一定金额的信用额度调整，还需报总经理审批。（二）额度调整1.信用管理部应定期对客户信用额度进行评估和调整，原则上每半年进行一次全面审查。在日常业务中，如发现客户信用状况发生重大变化，应及时调整信用额度。2.客户信用状况发生以下情况之一时，信用管理部应及时下调其信用额度：客户出现逾期付款行为，且逾期天数达到一定标准。客户经营状况恶化，财务指标出现不利变化，如资产负债率上升、盈利能力下降等。客户所处行业环境发生重大不利变化，市场竞争加剧，经营风险增大。客户涉及重大诉讼、仲裁案件，或出现行政处罚等不良记录。其他可能影响客户信用状况的重大事项。3.客户信用状况改善，符合以下条件之一时，信用管理部可适当上调其信用额度：客户连续按时足额付款，信用记录良好，且在一定时期内销售额稳定增长。客户通过自身努力，经营状况明显改善，财务指标向好，如资产负债率下降、盈利能力增强等。客户在行业内地位提升，市场竞争力增强，发展前景良好。其他有利于提高客户信用等级的因素。（三）额度使用监控1.销售部门在与客户签订销售合同时，应严格按照公司设定的信用额度执行，确保合同金额不超过客户信用额度。如因业务需要突破信用额度签订合同，必须事先经信用管理部审核，并报分管领导及总经理审批。2.信用管理部应建立客户信用额度使用监控机制，实时跟踪客户信用额度的使用情况。定期统计客户赊购金额、应收账款余额等数据，与信用额度进行比对分析，及时发现并预警超额度使用风险。3.对于超额度使用信用的客户，信用管理部应及时通知销售部门停止发货，并督促销售部门采取措施催收货款，尽快使客户信用额度恢复到正常水平。同时，对超额度使用信用的原因进行调查分析，如因销售部门违规操作导致的，应追究相关人员责任。五、信用政策制定与执行（一）政策制定1.信用管理部应根据公司经营战略、市场环境、客户特点等因素，制定科学合理的信用政策。信用政策包括信用期限、信用条件、收账政策等方面内容。2.信用期限是指公司允许客户付款的最长时间。信用管理部应根据行业惯例、客户信用状况、产品特点等综合确定信用期限，一般可分为30天、60天、90天等不同档次。对于信用等级较高的客户，可适当延长信用期限；对于信用风险较大的客户，应缩短信用期限。3.信用条件是指公司为鼓励客户提前付款而给予的优惠政策，如现金折扣。信用管理部应根据公司资金状况、市场竞争情况等制定合理的信用条件，如"2/10，1/20，n/30"，表示客户在10天内付款可享受2%的现金折扣，在20天内付款可享受1%的现金折扣，超过20天付款则需全额付款，付款期限最长为30天。4.收账政策是指公司针对客户逾期账款所采取的催收措施和策略。信用管理部应制定明确的收账政策，根据逾期账款的金额大小、逾期时间长短等采取不同的催收方式，如电话催收、信函催收、上门催收、法律催收等。（二）政策传达与培训1.信用管理部应及时将制定好的信用政策传达给销售部门、财务部门等相关部门，并组织开展培训，确保各部门员工熟悉信用政策内容和要求。2.在培训过程中，应重点讲解信用政策的制定依据、具体条款、执行流程以及对公司业务和风险控制的重要性，使员工深刻理解信用政策的内涵，自觉遵守信用政策规定。3.定期对信用政策的执行情况进行检查和评估，收集各部门员工的反馈意见，根据实际执行效果和市场变化情况，适时对信用政策进行调整和完善。（三）政策执行监督1.销售部门在业务操作过程中应严格按照公司信用政策与客户签订销售合同，并在合同中明确信用期限、信用条件等条款。同时，负责跟踪客户付款情况，及时提醒客户按时付款。2.财务部门应按照信用政策对客户付款进行审核和确认，确保客户享受的信用优惠符合规定。对应收账款进行账务处理时，要准确记录客户信用额度使用情况和逾期账款信息。3.信用管理部负责对信用政策的执行情况进行全面监督和检查。定期对销售合同的信用条款执行情况进行抽查，检查客户付款是否符合信用期限和信用条件要求。对逾期账款进行重点监控，及时掌握逾期账款动态，督促相关部门采取催收措施。4.对于违反信用政策的行为，信用管理部应及时发现并提出纠正意见，对相关责任部门和责任人进行通报批评。情节严重的，应按照公司相关规定进行处罚，以维护信用政策的严肃性和权威性。六、应收账款管理（一）账款监控1.信用管理部应建立应收账款监控体系，定期对应收账款进行分析和监控。通过账龄分析、周转率分析、客户付款趋势分析等方法，及时发现潜在的逾期风险和坏账风险。2.每月末，信用管理部应编制应收账款账龄分析表，详细列出各客户应收账款的账龄分布情况，如130天、3160天、6190天、91天以上等不同时间段的账款金额及占比。根据账龄分析结果，对逾期账款进行重点关注和预警。3.计算应收账款周转率，反映公司应收账款周转速度和管理效率。应收账款周转率=赊销收入净额/平均应收账款余额。信用管理部应定期计算应收账款周转率，并与同行业平均水平进行对比分析。如周转率明显低于同行业平均水平，说明公司应收账款管理存在问题，应及时采取措施加以改进。4.密切关注客户付款趋势，对于付款习惯发生明显变化的客户，如付款延迟、付款金额减少等，应及时分析原因，评估风险程度，并采取相应的应对措施。（二）账款催收1.当客户出现逾期账款时，信用管理部应及时启动催收程序。根据逾期账款的金额大小、逾期时间长短等因素，采取不同的催收方式。对于逾期130天的账款，首先由销售部门通过电话、短信等方式进行提醒催收，向客户说明逾期付款的不利影响，督促客户尽快付款。逾期3160天的账款，信用管理部可介入，发送催款函，正式通知客户逾期付款情况及后果，并要求客户在规定时间内结清账款。逾期6190天的账款，除继续发送催款函外，可安排专人上门催收，与客户面对面沟通，了解客户还款困难的原因，协商制定还款计划。逾期91天以上的重大逾期账款，应及时启动法律催收程序，委托法务部门通过诉讼、仲裁等法律手段追讨欠款，维护公司合法权益。2.在账款催收过程中，信用管理部应与销售部门、财务部门保持密切沟通协作。销售部门负责提供客户相关信息和协助催收工作；财务部门提供应收账款的详细数据和财务分析支持，共同制定有效的催收策略。3.建立应收账款催收记录档案，详细记录每次催收的时间、方式、对象、内容、结果等信息。对于已收回的逾期账款，要及时核销，并对催收工作进行总结分析，评估催收效果，不断改进催收方法和流程。（三）坏账处理1.对于经多次催收仍无法收回的逾期账款，信用管理部应按照公司坏账处理制度进行坏账核销申请。在申请坏账核销前，要对该笔账款进行全面调查核实，收集相关证据材料，如客户破产证明、法院判决书、强制执行终结裁定书等，证明该笔账款确实无法收回。2.坏账核销申请经销售部门、财务部门、信用管理部等相关部门审核后，报公司管理层审批。审批通过后，财务部门按照财务制度进行坏账核销账务处理，冲减应收账款账面价值。3.已核销的坏账仍需进行跟踪管理，如发现客户有还款能力或还款迹象，应及时恢复催收程序，努力收回已核销的坏账。同时，对坏账产生的原因进行深入分析，总结经验教训，采取有效措施加强应收账款管理，防止类似坏账再次发生。七、内部沟通与协作（一）部门间沟通机制1.建立信用管理部与销售部门、财务部门、法务部门等相关部门的定期沟通会议制度。每月至少召开一次信用管理工作沟通会议，通报信用管理工作进展情况、客户信用状况变化、应收账款管理情况等信息，共同分析解决工作中存在的问题。2.在日常工作中，信用管理部与各相关部门应保持密切的信息交流。对于涉及信用管理