门店收入结算管理制度

门店收入结算管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司门店收入结算流程，确保收入准确、及时入账，加强资金管理与风险控制，保障公司财务信息的真实性和完整性，维护公司及相关方的合法权益。2.适用范围本制度适用于公司旗下所有门店的收入结算管理工作，包括但不限于直营店、加盟店等各类经营模式的门店。3.基本原则准确性原则：确保收入数据记录准确无误，结算过程严谨规范，避免出现错记、漏记等情况。及时性原则：及时完成收入结算工作，保证资金按时回笼，提高资金使用效率。安全性原则：保障收入资金的安全，防止资金丢失、挪用等风险。合规性原则：严格遵守国家法律法规及公司相关财务制度，规范操作流程。二、收入结算相关职责1.门店职责收款管理：负责门店日常营业款项的收取，包括现金、银行卡、电子支付等各类收款方式，确保收款准确无误，并及时缴存公司指定账户。票据开具：按照规定为顾客开具销售发票或收据，保证票据内容真实、准确、完整。收入记录：每日营业结束后，及时记录门店收入情况，编制收入日报表，并提交给上级主管或财务部门。异常情况报告：发现收款异常、顾客纠纷等情况时，及时向上级报告，并配合处理。2.财务部门职责结算审核：负责对门店提交的收入日报表、相关票据及收款记录进行审核，确保收入数据准确无误。资金管理：及时处理门店缴存的营业款项，进行资金的核对、入账及后续管理工作。账务处理：根据审核后的收入数据进行准确的账务处理，编制相关财务报表。数据分析：定期对门店收入数据进行分析，为公司经营决策提供支持。制度执行监督：监督门店收入结算制度的执行情况，对违规行为进行纠正和处理。3.上级主管职责工作指导：对门店收入结算工作进行指导和监督，确保门店按照规定流程操作。异常处理协调：协调处理门店在收入结算过程中出现的异常情况，与财务部门等相关部门沟通协作。业绩考核：根据门店收入结算工作的完成情况，对门店进行业绩考核评价。三、收入结算流程1.收款环节现金收款门店收银员在收款时，应仔细核对顾客支付的现金金额，确保准确无误。收款后，立即在收银机上记录收款金额，并打印收款小票交予顾客。每日营业结束后，收银员对当日收取的现金进行清点、汇总，填写现金交款单，注明现金金额、日期等信息。将现金及现金交款单一同缴存公司指定的银行账户或财务部门。银行卡收款门店应配备银行卡刷卡设备，收银员按照操作规范进行刷卡收款操作。刷卡成功后，打印交易凭条交顾客签字确认，并留存一份作为收款凭证。每日营业结束后，收银员整理银行卡交易记录，与银行对账单进行核对，确保交易金额一致。将银行卡交易数据汇总后提交给财务部门，由财务部门与银行进行资金清算。电子支付收款支持多种电子支付方式，如微信支付、支付宝支付等。收银员按照相应支付平台的操作流程进行收款操作。收款成功后，支付平台会生成支付记录，收银员应及时记录相关信息，并打印支付凭证或保存电子支付截图。每日营业结束后，收银员对电子支付收入进行汇总，与支付平台提供的交易明细进行核对，确保收入准确。将电子支付收入数据提交给财务部门，财务部门定期与支付平台进行资金结算。2.票据开具发票开具顾客要求开具发票时，门店收银员应按照国家税收法规及公司规定，核实顾客身份及交易信息。根据顾客提供的开票信息，在税务发票管理系统中准确开具发票，并加盖发票专用章。将发票联交给顾客，记账联留存作为收入记账凭证。定期对发票开具情况进行核对，确保发票开具的金额、内容等与实际交易一致。收据开具对于不需要开具发票的交易，收银员应开具公司统一印制的收据。在收据上填写交易日期、金额、付款方式、顾客名称等信息，并加盖门店财务专用章。将收据联交给顾客，存根联留存备查。每日营业结束后，收银员整理收据存根，与收入记录进行核对。3.收入记录与日报表编制每日营业结束后，门店收银员应根据收款记录、票据开具情况等，详细记录当日门店的各项收入。按照规定的格式编制门店收入日报表，内容包括日期、门店名称、收款方式、收入金额、发票或收据号码等信息。对收入日报表进行认真核对，确保数据准确无误后，签字确认并提交给上级主管或财务部门。4.收入审核财务部门收到门店提交的收入日报表及相关票据后，安排专人进行审核。审核人员核对收入日报表与收款记录、票据的一致性，检查收入金额是否准确，票据开具是否合规。对发现的问题及时与门店沟通核实，要求门店进行更正或补充说明。审核无误后，在收入日报表上签字确认，并将相关资料传递给账务处理人员。5.账务处理账务处理人员根据审核后的收入日报表及相关凭证，按照公司财务制度进行账务处理。准确记录各项收入科目，编制记账凭证，并登记相应的账簿。定期将门店收入数据汇总到公司总账系统，确保财务数据的完整性和准确性。6.资金核对与入账财务部门每日对门店缴存的营业款项进行核对，确保资金到账情况与收入日报表一致。核对无误后，将资金及时入账，更新公司资金账户余额。定期编制资金核对报表，反映门店资金缴存及入账情况，与银行对账单等进行核对。7.收入分析财务部门定期对门店收入数据进行分析，包括收入金额、收款方式、销售品类、时间段等维度的分析。通过数据分析，了解门店经营状况、销售趋势及顾客消费行为等情况，为公司经营决策提供支持。撰写收入分析报告，提出改进建议和措施，供管理层参考。四、收入结算相关报表及文档管理1.收入日报表门店每日营业结束后编制，详细记录当日收入情况，包括收款方式、金额、票据号码等信息。收入日报表由门店收银员签字确认后提交给上级主管或财务部门，作为收入结算的重要依据。财务部门审核后的收入日报表作为账务处理的原始凭证，应妥善保存。2.收款记录包括现金收款记录、银行卡交易记录、电子支付交易记录等。收银员应及时、准确地记录每一笔收款信息，确保记录真实可靠。收款记录应与收入日报表进行核对，作为收入结算审核的重要参考。3.票据存根发票存根联和收据存根联应按照发票管理规定和公司档案管理要求妥善保存。票据存根应注明开票日期、金额、顾客名称、票据号码等信息，以便日后查询和核对。定期对票据存根进行整理、归档，保存期限按照国家法律法规及公司规定执行。4.银行对账单财务部门每月定期获取银行对账单，与门店缴存的营业款项及公司资金账户记录进行核对。核对银行对账单与公司账务记录的差异，及时查找原因并进行调整。银行对账单作为资金管理的重要资料，应妥善保存，以备审计等检查。5.收入分析报告财务部门定期编制收入分析报告，对门店收入数据进行深入分析。收入分析报告应包括收入概况、趋势分析、影响因素分析、问题及建议等内容。收入分析报告提交给公司管理层，为公司经营决策提供依据。五、收入结算风险控制1.收款风险控制加强收银员培训，提高收款操作技能和风险防范意识，确保收款准确无误。安装监控设备，对收款过程进行全程监控，防止收款差错和舞弊行为。实行双人收款制度或定期轮岗制度，避免单人操作带来的风险。建立收款异常报告机制，收银员发现收款金额不符、假钞等异常情况时，及时报告上级主管并采取相应措施。2.票据风险控制加强发票及收据的管理，严格按照税务法规和公司规定开具票据。设立票据专用保管区域，专人负责票据的领购、开具、保管和核销工作。定期对票据使用情况进行盘点和核对，确保票据的安全和完整。防止虚开发票、开具假发票等违法行为，对违规行为依法追究责任。3.资金风险控制规范资金缴存流程，确保营业款项及时、足额缴存公司指定账户。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范资金被盗用、挪用等风险。建立资金预警机制，对资金异常变动情况及时进行分析和处理。严格执行资金审批制度，确保资金支出的合理性和合规性。4.信息安全风险控制加强门店收入结算信息系统的安全管理，设置不同权限的用户账号，防止信息泄露。定期对信息系统进行维护和升级，确保系统稳定运行，数据准确无误。对涉及收入结算的电子数据进行备份，防止数据丢失。加强员工信息安全培训，提高员工对信息安全的重视程度。六、收入结算监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对门店收入结算情况进行审计，检查收入结算流程是否合规，制度执行是否到位。审计人员通过查阅相关凭证、报表、文档，实地走访门店等方式，对收入结算的各个环节进行审查。对审计发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况，确保公司收入结算管理规范。2.财务监督财务部门加强对门店收入结算工作的日常监督，及时发现和纠正违规行为。定期对门店收入数据进行抽查核对，检查收入记录的准确性和完整性。对财务人员在收入结算审核等工作中的履职情况进行监督，确保财务工作质量。3.上级主管监督门店上级主管负责对本门店收入结算工作进行实时监督，确保门店严格按照规定流程操作。对门店收入结算过程中出现的问题及时进行指导和处理，重大问题及时向上级报告。根据监督情况，对门店收入结算工作进行考核评价，激励门店提高工作质量。七、违规处理1.对于违反本制度规定的门店及相关人员，公司将视情节轻重给予相应的处