4s公司财务管理制度

4s公司财务管理制度一、总则（一）目的为加强本4S公司财务管理，规范财务行为，提高经济效益，根据国家有关法律法规及财务制度，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各4S店的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，依法进行财务核算和管理。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全各项财务管理制度和流程，确保财务管理工作规范化、标准化。4.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。二、财务组织与职责（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，配备相应的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。（二）财务职责分工1.财务经理负责组织制定公司财务管理制度和流程，并监督执行。编制财务预算、财务报表等，为公司决策提供财务支持。负责资金管理、税务筹划、成本控制等工作。组织财务人员培训和考核，提高财务团队整体素质。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行账务处理和财务核算。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等日常财务工作。协助财务经理进行财务预算编制、成本核算等工作。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票等财务票据。协助会计进行账务核对和财务报表编制工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，各部门应根据公司年度经营目标和工作计划，编制本部门下一年度的预算草案，包括收入预算、成本费用预算等。2.财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司实际情况，编制公司年度财务预算草案。3.年度财务预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会审批。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。3.根据考核结果，对预算执行情况优秀的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行处罚。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司经营需要，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股东出资等。2.制定资金筹集计划，明确资金筹集的金额、时间、渠道等。3.办理资金筹集相关手续，确保资金及时足额到位。（二）资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金用于公司经营活动。3.加强对资金使用的监控，定期进行资金清查，确保资金安全。（三）资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付及时、准确。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范资金风险。3.严格控制现金使用范围，确保现金收支安全。五、固定资产管理（一）固定资产购置1.各部门根据业务需要，提出固定资产购置申请，填写固定资产购置申请表。2.申请表经部门负责人、财务经理、公司管理层审批后，由采购部门负责采购。3.固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，选择合适的供应商和采购方式。（二）固定资产验收1.固定资产购置后，由采购部门、使用部门、财务部门共同进行验收。2.验收内容包括固定资产的数量、规格、型号、质量等，确保固定资产符合采购要求。3.验收合格后，由财务部门办理固定资产入账手续。（三）固定资产折旧1.按照国家有关规定，确定固定资产折旧方法和折旧年限。2.每月计提固定资产折旧，计入相关成本费用。3.定期对固定资产折旧情况进行核对和检查，确保折旧计提准确无误。（四）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等。2.固定资产处置应填写固定资产处置申请表，经部门负责人、财务经理、公司管理层审批后进行。3.固定资产处置收入应及时入账，处置净损益计入当期损益。六、存货管理（一）存货采购1.各部门根据销售情况和库存情况，提出存货采购计划，填写存货采购申请表。2.申请表经部门负责人、财务经理、公司管理层审批后，由采购部门负责采购。3.存货采购应遵循经济批量原则，降低采购成本。（二）存货验收1.存货采购到货后，由采购部门、仓库管理部门、质量检验部门共同进行验收。2.验收内容包括存货的数量、规格、型号、质量等，确保存货符合采购要求。3.验收合格后，由仓库管理部门办理存货入库手续。（三）存货核算1.按照先进先出法、加权平均法等方法进行存货核算。2.定期对存货进行盘点，确保账实相符。3.存货盘盈、盘亏应及时查明原因，按照规定进行处理。（四）存货销售1.销售部门根据市场需求，制定销售计划，组织存货销售。2.销售合同应明确销售价格、数量、交货时间等条款。3.财务部门根据销售合同和发货凭证，确认销售收入和成本。七、成本费用管理（一）成本核算1.建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.按照成本核算对象和成本项目，归集和分配成本费用。3.定期进行成本分析，找出成本控制的关键点和薄弱环节，采取有效措施降低成本。（二）费用控制1.制定费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。2.严格控制各项费用支出，确保费用支出合理、合规。3.加强对费用支出的监控和分析，定期进行费用预算执行情况检查，对超支费用进行预警和控制。八、税务管理（一）税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。（二）税务筹划1.关注国家税收政策变化，合理进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划应在合法合规的前提下进行，确保税务风险可控。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策和征管要求，避免税务违法行为。九、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家会计准则和公司财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.财务报告编制完成后，由财务经理审核，公司管理层审批。（二）财务分析1.定期对财务报告进行分析，撰写财务分析报告，为公司决策提供依据。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。3.通过财务分析，发现公司经营中存在的问题和风险，提出改进建议和措施。十、财务档案管理（一）档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。（二）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备。2.财务档案应按照类别、年度、月份等进行分类整理，装订成册，妥善保管。3.财务档案保管期限应符合国家有关规定，期满后按照规定进行销毁。（三）档案查阅1.因工作需要查阅财务档案的，应填写档案查阅申请表，经财务经理审批后进行。2.查阅财务档案时，