财务印章印鉴管理制度

财务印章印鉴管理制度一、总则1.目的为加强公司财务印章印鉴的管理，规范印章印鉴的使用流程，防范财务风险，确保公司资金安全和财务工作的正常开展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各分公司、子公司的财务印章印鉴管理。3.基本原则（1）财务印章印鉴的保管、使用必须严格遵守国家法律法规和公司相关规定，确保印章印鉴使用的合法性、严肃性和安全性。（2）实行财务印章印鉴专人保管、专人负责、相互制约的原则，明确各印章印鉴保管人的职责和权限。（3）严格财务印章印鉴的使用审批流程，未经授权不得擅自使用印章印鉴。二、财务印章印鉴的种类及用途1.财务专用章用于公司财务结算、票据背书、财务报表签章等与财务相关的业务活动。2.法人章用于公司法定代表人在财务文件、票据等上的签章，代表公司行使法定代表人的职权。3.发票专用章用于公司开具发票时的盖章，确保发票的真实性和有效性。4.银行预留印鉴包括财务专用章和法人章，用于公司在银行办理各类结算业务时预留的印鉴，是银行识别公司支付指令真实性的重要依据。三、财务印章印鉴的保管1.保管人员的确定（1）财务专用章由财务部门负责人指定专人保管。（2）法人章由法定代表人或其授权的专人保管。（3）发票专用章由财务部门负责发票管理的人员保管。（4）银行预留印鉴应分别由不同人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。2.保管要求（1）保管人员应设立专门的印章印鉴保管登记簿，详细记录印章印鉴的启用、使用、交接、停用、销毁等情况。（2）印章印鉴应存放在安全可靠的地方，如保险柜等，并妥善保管钥匙。（3）不得将财务印章印鉴随意带出公司，确因工作需要带出的，须经财务部门负责人和公司分管领导批准，并办理登记手续，使用完毕后及时归还。（4）保管人员因请假、出差等原因暂时不能履行保管职责时，应提前办理印章印鉴交接手续，由财务部门负责人指定临时保管人员，并在保管登记簿上记录交接情况。四、财务印章印鉴的使用1.使用范围财务印章印鉴的使用必须严格按照规定的用途进行，不得超出范围使用。2.使用审批流程（1）财务印章印鉴的使用应填写《财务印章印鉴使用申请表》，注明使用日期、用途、金额、收款单位等信息，并由经办人签字。（2）申请表经部门负责人审核后，报财务部门负责人审批；涉及重大资金支出的，还需报公司分管领导或总经理审批。（3）审批通过后，保管人员方可按照申请表上的内容使用印章印鉴，并在使用登记簿上登记使用情况。3.使用方式（1）财务专用章、法人章、发票专用章在使用时，应确保印章清晰、端正，不得模糊、歪斜。（2）银行预留印鉴在银行办理结算业务时，应按照银行规定的操作流程进行盖章，确保印鉴与预留印鉴一致。（3）严禁在空白支票、空白发票、空白收据等空白凭证上加盖财务印章印鉴。五、财务印章印鉴的更换与挂失1.更换（1）因印章磨损、损坏或其他原因需要更换财务印章印鉴的，由保管人员填写《财务印章印鉴更换申请表》，详细说明更换原因，并附印章印鉴的样式。（2）申请表经部门负责人审核后，报财务部门负责人审批；涉及重大事项的，还需报公司分管领导或总经理审批。（3）审批通过后，由财务部门统一安排制作新的印章印鉴，并按照规定办理启用手续，同时在保管登记簿上记录更换情况。（4）旧印章印鉴应及时销毁，并在保管登记簿上注明销毁日期和销毁方式。2.挂失（1）发现财务印章印鉴丢失或被盗时，保管人员应立即向财务部门负责人报告，并采取相应的措施，如向公安机关报案等。（2）同时，填写《财务印章印鉴挂失申请表》，详细说明挂失原因、印章印鉴的种类、编号等信息，并经部门负责人审核后，报财务部门负责人审批。（3）审批通过后，在公司内部发布挂失公告，声明该印章印鉴作废，并及时办理新的印章印鉴的制作和启用手续。六、财务印章印鉴的监督检查1.内部审计监督公司内部审计部门应定期对财务印章印鉴的保管、使用情况进行审计检查，确保印章印鉴的管理符合规定要求。2.财务部门自查财务部门应每月对财务印章印鉴的保管、使用情况进行自查，发现问题及时整改，并将自查情况报告财务部门负责人。3.违规处理对于违反本制度规定保管、使用财务印章印鉴的