面膜公司财务管理制度

面膜公司财务管理制度总则1.1目的本制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的正常运行，提高公司经济效益，维护股东权益。1.2适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各子公司。1.3基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：各项财务工作按照规定的程序和方法进行操作。4.效益性原则：在确保财务合规的前提下，追求经济效益最大化。财务机构与人员设置2.1财务部门职责1.财务管理：负责制定和执行公司财务管理制度，编制财务预算、成本控制、资金管理等工作。2.会计核算：按照会计准则进行账务处理，编制财务报表，及时准确提供财务信息。3.税务管理：办理纳税申报、缴纳税款，合理进行税务筹划，降低税务风险。4.财务分析：对公司财务状况和经营成果进行分析，为管理层决策提供依据。5.资产管理：负责公司固定资产、流动资产的核算与管理，确保资产安全完整。2.2财务人员配备1.财务总监：全面负责公司财务管理工作，制定财务战略，参与公司重大决策。2.会计人员：负责会计核算、账务处理、财务报表编制等工作。3.出纳人员：办理现金收付、银行结算等工作，确保资金安全。2.3财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责组织领导公司财务管理、会计核算和监督工作。制定和完善公司财务管理制度和流程。参与公司重大投资、融资、并购等决策，提供财务支持。定期向管理层汇报财务状况和经营成果，提出财务建议。协调与税务、银行等相关部门的关系。2.会计岗位职责按照国家统一会计制度进行账务处理，登记账簿，编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，正确编制记账凭证。负责财务数据的整理、分析和归档，协助财务分析工作。定期进行财产清查，确保账实相符。协助办理纳税申报、税务审计等工作。3.出纳岗位职责严格遵守现金管理制度，办理现金收付业务。负责银行账户的管理，办理银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等。协助会计做好财务核对工作。2.4财务人员职业道德与培训1.职业道德：财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务机密。2.培训与发展：定期组织财务人员参加业务培训和继续教育，提高业务水平和综合素质。财务预算管理3.1预算编制原则1.全面性原则：涵盖公司所有经营活动，包括收入、成本、费用、利润等。2.准确性原则：以历史数据和市场预测为基础，确保预算数据真实可靠。3.合理性原则：根据公司战略目标和实际情况，合理安排资源。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。3.2预算编制流程1.下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门向各部门下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的范围、内容、时间要求等。2.各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等，并提交给财务部门。3.财务部门审核汇总：财务部门对各部门提交的预算草案进行审核，分析其合理性和可行性，汇总编制公司年度预算草案。4.预算审批：公司年度预算草案经管理层审核后，提交董事会审议批准。3.3预算执行与监控1.分解预算指标：将批准后的年度预算分解为季度、月度预算指标，下达给各部门执行。2.预算执行监控：财务部门定期对各部门预算执行情况进行监控，分析预算执行差异，及时发现问题并采取措施解决。3.预算调整：如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。3.4预算考核1.考核指标：设定预算执行率、收入完成率、成本控制率等考核指标，对各部门预算执行情况进行考核。2.考核周期：按季度或年度进行考核。3.考核结果应用：将考核结果与部门绩效挂钩，对预算执行优秀的部门给予奖励，对未完成预算任务的部门进行惩罚。收入管理4.1销售政策1.定价策略：根据产品成本、市场需求、竞争状况等因素制定合理的产品销售价格。2.销售渠道：建立多种销售渠道，包括线上电商平台、线下经销商、直营店等，拓宽销售市场。3.促销活动：定期开展促销活动，如打折、满减、赠品等，促进产品销售。4.2销售收入确认1.销售商品收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2.销售确认流程：销售部门在签订销售合同后，及时将合同信息传递给财务部门。财务部门根据销售合同和发货记录，确认销售收入。4.3应收账款管理1.信用政策：制定合理的信用政策，包括信用期限、信用额度等，对客户进行信用评估。2.应收账款催收：定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款及时进行催收。财务部门与销售部门密切配合，共同做好应收账款的催收工作。3.坏账准备计提：按照会计准则的规定，合理计提坏账准备，对确实无法收回的应收账款，经批准后作为坏账损失处理。成本费用管理5.1成本核算方法1.生产成本核算：采用品种法或分批法进行生产成本核算，将直接材料、直接人工和制造费用按照合理的方法分配计入产品成本。2.期间费用核算：将销售费用、管理费用和财务费用按照发生期间直接计入当期损益。5.2成本控制措施1.采购成本控制：建立供应商评估和选择机制，通过招标、询价等方式降低采购成本。加强采购合同管理，确保采购价格、质量和交货期符合要求。2.生产成本控制：优化生产流程，提高生产效率，降低单位产品生产成本。加强生产过程中的成本监控，严格控制原材料消耗、人工成本和制造费用。3.费用控制：制定费用预算，严格控制各项费用支出。加强费用审批管理，杜绝不合理的费用开支。5.3费用报销制度1.报销流程：员工发生费用后，填写费用报销单，附上相关发票和凭证，经部门负责人审核后，报财务部门审核，最后由总经理审批。2.报销标准：明确各项费用的报销标准，如差旅费、业务招待费、办公费等，确保费用报销合理合规。3.报销时间：规定费用报销的时间限制，一般为费用发生后的[具体天数]内。资产管理6.1固定资产管理1.固定资产购置：根据公司生产经营需要，编制固定资产购置计划，经审批后进行采购。固定资产购置应遵循公开、公平、公正的原则，确保资产质量和性价比。2.固定资产折旧：按照规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧，计入相关成本费用。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按规定进行处理。4.固定资产处置：对闲置、报废的固定资产，按照规定的程序进行处置，处置收入应及时入账。6.2流动资产（存货）管理1.存货采购：制定存货采购计划，合理控制存货库存水平。加强存货采购管理，确保采购质量和价格合理。2.存货核算：采用先进先出法、加权平均法等方法对存货进行核算，准确计算存货成本。3.存货盘点：定期对存货进行盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按规定进行处理。4.存货减值准备：按照会计准则的规定，对存货进行减值测试，计提存货跌价准备。资金管理7.1资金预算管理1.资金预算编制：结合公司经营活动和财务状况，编制年度、季度和月度资金预算，明确资金收支计划。2.资金预算执行：严格按照资金预算执行，合理安排资金使用，确保资金收支平衡。3.资金预算调整：如因特殊情况需要调整资金预算，应按照规定的程序进行申请和审批。7.2资金筹集与使用1.资金筹集：根据公司发展需要，合理选择资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。确保资金筹集的合法性、合理性和安全性。2.资金使用：按照资金预算和公司规定的用途使用资金，提高资金使用效率。加强资金使用的监督和管理，防止资金挪用和浪费。7.3银行账户管理1.账户开立与注销：根据公司业务需要，开立和注销银行账户。银行账户的开立和注销应经公司管理层审批。2.账户安全管理：加强银行账户的安全管理，设置合理的账户密码和权限，定期更换密码。对银行账户余额进行实时监控，确保资金安全。7.4现金管理1.现金库存限额：根据公司日常现金收支情况，核定合理的现金库存限额，确保现金安全。2.现金收支管理：严格遵守现金管理制度，办理现金收付业务。现金收入应及时缴存银行，现金支出应严格按照审批程序进行。税务管理8.1税务申报与缴纳1.纳税申报：按照国家税收法律法规的规定，按时进行纳税申报，如实填报纳税申报表，缴纳税款。2.税务资料报送：及时向税务机关报送相关税务资料，如财务报表、纳税申报表等。8.2税务筹划1.合法节税：在遵守税收法律法规的前提下，通过合理的税务筹划，降低公司税负。2.税务风险防范：加强税务风险管理，及时了解税收政策变化，避免因税务违规行为给公司带来损失。财务报告与分析9.1财务报告编制1.财务报表种类：按照会计准则的规定，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表编制要求：财务报表应真实、准确、完整、及时地反映公司财务状况和经营成果。报表编制完成后，应进行审核和审计。9.2财务分析1.分析内容：对公司财务状况、经营成果、现金流量等进行分析，包括偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。2.分析方法：采用比较分析法、比率分析法、趋势分析法等方法进行财务分析。3.分析报告：定期编制财务分析报告，为管理层决策提供依据。财务分析报告应包括分析目的、分析方法、分析结果和建议等内容。内部控制与审计10.1内部控制制度1.制度建立：建立健全公司内部控制制度，涵盖财务管理、采购管理、销售管理、资产管理等各个方面。2.风险评估：定期对公司面临的内外部风险进行评估，制定相应的风险应对措施。3.控制活动：通过授权审批、不相容职务分离、财产保护等控制活动，确保公司各项业务活动的规范运行。10.2内部审计1.审计计划：制定年度内部