企业如何应对税务机关的检查试题及答案

企业如何应对税务机关的检查试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.税务机关对企业进行税务检查时，以下哪些情况可能触发检查？（）

A.企业申报的税收数据异常

B.企业税务申报期限延长

C.企业存在偷税、漏税嫌疑

D.企业税务合规性审查

2.企业在税务检查过程中，以下哪些行为可能会受到税务机关的处罚？（）

A.提供虚假税务资料

B.拒不提供税务资料

C.伪造税务资料

D.故意隐瞒税收收入

3.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为逃避税收？（）

A.企业通过虚开发票、虚列成本等手段减少税收

B.企业通过转移利润、关联交易等手段逃避税收

C.企业通过虚假申报、隐瞒收入等手段逃避税收

D.企业通过税务筹划合法减少税收

4.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为偷税？（）

A.企业通过虚开发票、虚列成本等手段减少税收

B.企业通过转移利润、关联交易等手段逃避税收

C.企业通过虚假申报、隐瞒收入等手段逃避税收

D.企业通过税务筹划合法减少税收

5.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为漏税？（）

A.企业未按规定申报应纳税额

B.企业未按规定申报税款

C.企业未按规定缴纳已申报的税款

D.企业未按规定补缴欠缴的税款

6.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为抗税？（）

A.企业拒不缴纳税款

B.企业以暴力、威胁手段拒不缴纳税款

C.企业故意拖延缴纳税款

D.企业通过虚假申报、隐瞒收入等手段逃避税收

7.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为骗税？（）

A.企业通过虚开发票、虚列成本等手段减少税收

B.企业通过转移利润、关联交易等手段逃避税收

C.企业通过虚假申报、隐瞒收入等手段逃避税收

D.企业通过税务筹划合法减少税收

8.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为逃税？（）

A.企业通过虚开发票、虚列成本等手段减少税收

B.企业通过转移利润、关联交易等手段逃避税收

C.企业通过虚假申报、隐瞒收入等手段逃避税收

D.企业通过税务筹划合法减少税收

9.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为抗税？（）

A.企业拒不缴纳税款

B.企业以暴力、威胁手段拒不缴纳税款

C.企业故意拖延缴纳税款

D.企业通过虚假申报、隐瞒收入等手段逃避税收

10.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为骗税？（）

A.企业通过虚开发票、虚列成本等手段减少税收

B.企业通过转移利润、关联交易等手段逃避税收

C.企业通过虚假申报、隐瞒收入等手段逃避税收

D.企业通过税务筹划合法减少税收

11.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为逃税？（）

A.企业通过虚开发票、虚列成本等手段减少税收

B.企业通过转移利润、关联交易等手段逃避税收

C.企业通过虚假申报、隐瞒收入等手段逃避税收

D.企业通过税务筹划合法减少税收

12.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为抗税？（）

A.企业拒不缴纳税款

B.企业以暴力、威胁手段拒不缴纳税款

C.企业故意拖延缴纳税款

D.企业通过虚假申报、隐瞒收入等手段逃避税收

13.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为骗税？（）

A.企业通过虚开发票、虚列成本等手段减少税收

B.企业通过转移利润、关联交易等手段逃避税收

C.企业通过虚假申报、隐瞒收入等手段逃避税收

D.企业通过税务筹划合法减少税收

14.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为逃税？（）

A.企业通过虚开发票、虚列成本等手段减少税收

B.企业通过转移利润、关联交易等手段逃避税收

C.企业通过虚假申报、隐瞒收入等手段逃避税收

D.企业通过税务筹划合法减少税收

15.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为抗税？（）

A.企业拒不缴纳税款

B.企业以暴力、威胁手段拒不缴纳税款

C.企业故意拖延缴纳税款

D.企业通过虚假申报、隐瞒收入等手段逃避税收

16.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为骗税？（）

A.企业通过虚开发票、虚列成本等手段减少税收

B.企业通过转移利润、关联交易等手段逃避税收

C.企业通过虚假申报、隐瞒收入等手段逃避税收

D.企业通过税务筹划合法减少税收

17.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为逃税？（）

A.企业通过虚开发票、虚列成本等手段减少税收

B.企业通过转移利润、关联交易等手段逃避税收

C.企业通过虚假申报、隐瞒收入等手段逃避税收

D.企业通过税务筹划合法减少税收

18.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为抗税？（）

A.企业拒不缴纳税款

B.企业以暴力、威胁手段拒不缴纳税款

C.企业故意拖延缴纳税款

D.企业通过虚假申报、隐瞒收入等手段逃避税收

19.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为骗税？（）

A.企业通过虚开发票、虚列成本等手段减少税收

B.企业通过转移利润、关联交易等手段逃避税收

C.企业通过虚假申报、隐瞒收入等手段逃避税收

D.企业通过税务筹划合法减少税收

20.企业在税务检查中，以下哪些情况可能被认定为逃税？（）

A.企业通过虚开发票、虚列成本等手段减少税收

B.企业通过转移利润、关联交易等手段逃避税收

C.企业通过虚假申报、隐瞒收入等手段逃避税收

D.企业通过税务筹划合法减少税收

二、判断题（每题2分，共10题）

1.企业在税务检查中，必须接受税务机关的检查，不得拒绝或拖延。（）

2.企业在税务检查中，有权要求税务机关出示合法的检查证件。（）

3.企业在税务检查中，可以自行决定是否提供相关税务资料。（）

4.税务机关在检查中，可以对企业的财务会计资料进行查阅、复制。（）

5.企业在税务检查中，如发现自身存在税收违法行为，应主动向税务机关报告。（）

6.税务机关在检查中，可以对企业的生产经营活动进行现场调查。（）

7.企业在税务检查中，如对税务机关的处理决定不服，可以向上级税务机关申请行政复议。（）

8.税务机关在检查中，不得对企业进行罚款以外的处罚。（）

9.企业在税务检查中，有权要求税务机关对其提出的疑问进行解释。（）

10.税务机关在检查中，应当保护企业的商业秘密。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述企业在税务检查前应做好的准备工作。

2.解释税务机关在税务检查中可能采取的几种检查方法。

3.阐述企业在税务检查过程中如何配合税务机关的工作。

4.说明企业在税务检查后应如何处理税务机关的处理决定。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述企业税务风险管理的意义和具体措施。

2.分析企业如何通过有效的税务筹划降低税务风险，并举例说明。

试卷答案如下：

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ACD

2.ABCD

3.ABC

4.ABC

5.ABCD

6.ABC

7.ABC

8.ABC

9.ABC

10.ABC

11.ABC

12.ABC

13.ABC

14.ABC

15.ABC

16.ABC

17.ABC

18.ABC

19.ABC

20.ABC

二、判断题（每题2分，共10题）

1.√

2.√

3.×

4.√

5.√

6.√

7.√

8.×

9.√

10.√

三、简答题（每题5分，共4题）

1.企业在税务检查前应做好的准备工作包括：整理和归档税务资料、确保税务申报准确无误、了解最新的税收政策和法规、准备税务咨询和辩护材料等。

2.税务机关在税务检查中可能采取的检查方法包括：查阅企业的财务会计资料、进行现场调查、询问相关人员、调取相关证据、使用信息技术手段等。

3.企业在税务检查过程中应配合税务机关的工作，包括：提供真实、完整的税务资料、如实回答税务机关的询问、接受税务机关的现场检查、及时反馈税务机关的要求等。

4.企业在税务检查后应处理税务机关的处理决定，包括：认真研究处理决定的内容，如有异议可申请行政复议或提起行政诉讼，如无异议则按时足额缴纳或补缴税款，同时总结经验教训，改进税务管理工作。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.企业税务风险管理的意义在于：降低企业因税务问题导致的财务损失，提高企业的税务合规性，增强企业的市场竞争力，保