公司内借款管理制度

公司内借款管理制度一、总则（一）目的为加强公司内部借款管理，规范借款行为，明确借款流程，防范财务风险，保障公司资金安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工。（三）基本原则1.严格审批原则：借款需经过规定的审批流程，确保借款用途合理、必要。2.专款专用原则：借款必须按照申请用途使用，不得挪作他用。3.及时清账原则：借款应在规定期限内归还，避免长期挂账。4.责任追究原则：对逾期未还或违规借款的行为，将追究相关责任人的责任。二、借款范围及用途（一）借款范围1.差旅费借款：员工因公务出差需要预支的差旅费。2.业务招待费借款：因业务需要发生的招待费用借款。3.零星采购借款：用于购买办公设备、办公用品、低值易耗品等零星物资的借款。4.项目经费借款：因开展特定项目需要预支的项目经费。5.其他临时性借款：因公司临时性工作任务需要预支的款项。（二）借款用途1.必须用于公司正常经营活动所需的支出，不得用于个人消费或非法活动。2.借款用途应明确、具体，具有合理性和必要性。三、借款流程（一）借款申请1.借款人填写《借款申请表》，详细注明借款金额、借款用途、预计还款日期等信息。2.将《借款申请表》提交给所在部门负责人审核。（二）部门负责人审核1.部门负责人对借款申请进行审核，重点审核借款用途是否合理、必要，金额是否适当。2.如审核通过，在《借款申请表》上签署意见并签字。（三）财务部门审核1.财务部门收到经部门负责人审核后的《借款申请表》后，对借款金额、还款日期、资金来源等进行审核。2.审核借款是否符合公司财务规定和资金状况。3.如审核通过，在《借款申请表》上签署意见并签字。（四）审批领导审批1.根据借款金额大小，按照公司授权审批制度，提交相应级别的领导审批。2.审批领导对借款申请进行最终审批，签署审批意见并签字。（五）借款支付1.经审批通过后，借款人持审批后的《借款申请表》到财务部门办理借款手续。2.财务部门根据审批意见，将借款金额支付给借款人。借款方式可采用现金支付、支票支付或转账支付等，具体支付方式根据公司财务规定和实际情况确定。四、借款期限及还款规定（一）借款期限1.差旅费借款：一般应在出差返回后[x]个工作日内报销还款。2.业务招待费借款：应在业务发生后[x]个工作日内报销还款。3.零星采购借款：应在采购完成并取得相关发票后[x]个工作日内报销还款。4.项目经费借款：根据项目进度和实际需要确定借款期限，但最长不得超过[x]个月。5.其他临时性借款：根据具体情况确定借款期限，一般不得超过[x]个工作日。（二）还款规定1.借款人应按照借款时约定的还款日期按时足额还款。2.如需延期还款，借款人应提前向审批领导和财务部门提出书面申请，说明延期原因和预计还款日期。经审批领导批准后，方可延期还款。延期还款期限最长不得超过原借款期限的[x]%。3.对于逾期未还的借款，财务部门将从逾期之日起按日加收[x]%的逾期利息，并暂停借款人的其他借款申请。4.如借款人离职，应在离职前结清所有借款。否则，公司将从其工资、奖金等收入中扣除相应借款金额。五、借款报销（一）报销期限1.借款人应在借款期限内完成相关业务，并及时到财务部门办理报销手续。2.一般情况下，差旅费报销应在出差返回后[x]个工作日内完成；业务招待费报销应在业务发生后[x]个工作日内完成；零星采购报销应在采购完成并取得相关发票后[x]个工作日内完成；项目经费报销应根据项目实际进度和公司财务规定及时办理。（二）报销凭证1.借款人报销时应提供真实、合法、有效的报销凭证，如发票、收据、报销单等。2.报销凭证应注明借款用途、日期、金额等信息，并与《借款申请表》中的内容一致。3.对于不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。（三）报销流程1.借款人整理好报销凭证后，填写《费用报销单》，详细注明报销金额、报销事由等信息。2.将《费用报销单》和报销凭证一并提交给所在部门负责人审核。3.部门负责人对报销内容进行审核，重点审核报销凭证的真实性、合法性、合理性以及是否与借款用途相符。如审核通过，在《费用报销单》上签署意见并签字。4.财务部门收到经部门负责人审核后的《费用报销单》和报销凭证后，对报销金额、报销范围、报销标准等进行审核。5.审核无误后，财务部门按照公司财务规定办理报销手续，冲减借款人的借款金额。如有余款，退还借款人；如有不足，通知借款人补足差额。六、监督与检查（一）财务部门监督1.财务部门负责对公司内部借款情况进行日常监督，定期检查借款的使用情况和还款情况。2.如发现借款存在违规使用或逾期未还等情况，及时通知借款人及相关部门进行整改。（二）审计部门检查1.审计部门定期对公司内部借款管理情况进行审计检查，重点检查借款审批流程的执行情况、借款用途的真实性、还款的及时性等。2.对审计检查中发现的问题，提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。（三）违规处理1.对于违反本制度规定的借款行为，如违规借款、逾期未还、挪用借款等，公司将视情节轻重给予相应的处罚。2.处罚方式包括但不限于警告、罚款、降职、辞退等。3.对于因违规借款给公司造成经济损失的，借款人应承担相应的赔偿责任。七、附则