资产管理日常管理制度

资产管理日常管理制度一、总则1.目的为加强公司资产管理，规范资产日常管理行为，确保资产安全、完整、高效使用，提高资产运营效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构的所有固定资产、流动资产、无形资产等各类资产的管理。3.资产管理原则统一领导、分级管理：公司资产管理工作在公司领导的统一领导下，实行分级管理，明确各部门在资产管理中的职责。归口管理、责任到人：各类资产归口相关职能部门管理，各部门负责人为资产管理的第一责任人，对本部门资产的安全、完整负责。优化配置、合理使用：合理配置资产，提高资产使用效率，避免资产闲置和浪费。规范核算、如实反映：按照国家有关财务制度和会计准则，对资产进行规范核算，如实反映资产的增减变动和结存情况。定期清查、确保账实相符：定期对资产进行清查盘点，保证资产账实相符，及时发现和处理资产盘盈、盘亏等问题。二、资产分类及定义1.固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。2.流动资产指企业在日常经营活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，以及企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。3.无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。三、资产管理职责分工1.资产管理部门财务部负责制定和完善公司资产管理制度，指导和监督各部门资产日常管理工作。负责公司资产的财务核算，定期编制资产报表，如实反映资产的增减变动和结存情况。参与资产的清查盘点工作，对资产盘盈、盘亏等情况进行账务处理。负责审核资产购置、处置等相关费用，控制资产成本。行政部负责公司固定资产中办公家具、办公设备、运输设备等的实物管理。建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、转移、报废等情况。定期组织固定资产清查盘点，确保账实相符。负责办理固定资产的购置、验收、入库、领用、维修、保养、报废等手续。制定办公设备等固定资产的配置标准和使用规范，提高资产使用效率。采购部门负责按照公司采购计划和预算，组织资产的采购工作。选择合格的供应商，签订采购合同，确保采购资产的质量和价格合理。负责采购资产的验收工作，确保资产符合合同要求。使用部门负责本部门资产的日常使用和保管，确保资产安全、完整。配合资产管理部门做好资产清查盘点工作，及时报告资产使用过程中的问题。根据工作需要，提出资产配置、维修、保养等需求。2.资产使用人职责爱护使用资产，严格按照操作规程和使用说明使用资产，不得擅自更改或拆卸资产。妥善保管资产，做好资产的日常清洁、维护和保养工作，防止资产损坏、丢失。发现资产损坏或故障时，及时向本部门负责人报告，并配合资产管理部门进行维修或处理。离职或岗位变动时，及时办理资产交接手续。四、资产购置管理1.购置计划各部门根据工作需要和资产状况，每年末编制下一年度资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途、预算金额等。资产购置计划经部门负责人审核后，报财务部审核，财务部根据公司预算情况进行综合平衡，提出审核意见，报公司领导审批。2.采购流程经批准的资产购置计划由采购部门负责组织实施。采购部门根据采购计划选择合格的供应商，进行询价、比价、议价，签订采购合同。采购合同应明确资产的名称、规格、型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款。资产到货后，采购部门应及时通知使用部门和行政部进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量等是否符合合同要求。验收合格后，由行政部办理入库手续，填写入库单。3.购置审批资产购置金额在[x]元以下的，由部门负责人审批；购置金额在[x]元以上至[x]元的，由分管领导审批；购置金额在[x]元以上的，由公司总经理审批。五、资产日常使用管理1.领用与发放资产使用部门根据工作需要，填写资产领用申请表，经部门负责人审批后，到行政部办理领用手续。行政部根据审批后的领用申请表发放资产，并在资产台账上记录资产的领用情况，包括领用部门、资产名称、规格、型号、数量、领用日期、领用人等。2.使用与维护资产使用人应严格按照操作规程和使用说明使用资产，不得擅自更改或拆卸资产。资产使用部门应定期对资产进行维护和保养，确保资产正常运行。对于大型设备或关键设备，应制定专门的维护保养计划，并做好记录。发现资产损坏或故障时，资产使用人应及时向本部门负责人报告，由本部门负责人通知行政部安排维修。维修费用在[x]元以下的，由部门自行承担；维修费用在[x]元以上的，报财务部审核后，由公司统一支付。3.转移与调拨因工作需要，资产在公司内部不同部门之间转移或调拨时，由资产转出部门填写资产转移申请表，经转出部门和转入部门负责人签字确认后，报行政部审批。行政部审批同意后，办理资产转移手续，在资产台账上调整资产的使用部门，并通知财务部进行相应的账务处理。4.租赁与出借公司资产原则上不得对外租赁或出借。确因特殊情况需要租赁或出借的，由资产使用部门提出申请，经部门负责人、分管领导、公司总经理审批后，签订租赁合同或出借协议，并报财务部备案。租赁或出借资产的收入应及时足额上缴公司财务，纳入公司统一核算。5.盘点与清查行政部应定期组织资产清查盘点工作，每年至少进行一次全面清查盘点。清查盘点前，应制定详细的清查盘点计划，明确清查盘点的范围、方法、时间、人员等。清查盘点过程中，应认真核对资产的数量、规格、型号、状态等，如实记录清查盘点结果。对于盘盈、盘亏的资产，应查明原因，写出书面报告，报公司领导审批后进行相应的账务处理。财务部应定期对资产清查盘点结果进行审核，确保账实相符。对于清查盘点中发现的问题，应及时督促相关部门进行整改。六、资产处置管理1.处置范围已达到使用年限且无法继续使用的资产。因技术进步等原因，已被淘汰或不再适用的资产。因自然灾害、意外事故等原因造成损坏无法修复的资产。闲置且不需用的资产。其他需要处置的资产。2.处置方式报废：对于已无使用价值、无法修复或修复成本过高的资产，经技术鉴定和公司领导审批后，进行报废处理。出售：对于闲置且仍有使用价值的资产，经评估后，可通过市场公开竞价等方式出售。捐赠：对于符合公司捐赠政策的资产，可进行捐赠处理。其他：根据资产的实际情况，采取其他合理的处置方式。3.处置流程报废资产使用部门填写资产报废申请表，详细说明资产报废原因、资产名称、规格、型号、购置时间、已使用年限等信息，并附上资产照片和技术鉴定报告。行政部对资产报废申请表进行审核，核实资产情况，签署审核意见。财务部对资产报废申请表进行财务审核，核实资产账面价值和已计提折旧情况，签署审核意见。资产报废申请表经行政部、财务部审核后，报公司领导审批。公司领导审批同意后，行政部办理资产报废手续，填写资产报废清单，将报废资产移交指定的回收单位，并做好记录。财务部根据审批后的资产报废清单进行账务处理，核销资产账面价值。出售资产使用部门填写资产出售申请表，详细说明资产出售原因、资产名称、规格、型号、购置时间、已使用年限、评估价值等信息，并附上评估报告。行政部对资产出售申请表进行审核，核实资产情况，签署审核意见。财务部对资产出售申请表进行财务审核，核实资产账面价值和已计提折旧情况，签署审核意见。资产出售申请表经行政部、财务部审核后，报公司领导审批。公司领导审批同意后，行政部委托有资质的评估机构对资产进行评估，并根据评估结果通过市场公开竞价等方式确定购买方，签订资产出售合同。财务部根据资产出售合同和审批后的资产出售申请表进行账务处理，核算资产出售收入和处置损益。捐赠资产使用部门填写资产捐赠申请表，详细说明资产捐赠原因、资产名称、规格、型号、购置时间、已使用年限等信息，并附上受赠方相关证明文件。行政部对资产捐赠申请表进行审核，核实资产情况，签署审核意见。财务部对资产捐赠申请表进行财务审核，核实资产账面价值和已计提折旧情况，签署审核意见。资产捐赠申请表经行政部、财务部审核后，报公司领导审批。公司领导审批同意后，行政部办理资产捐赠手续，填写资产捐赠清单，将捐赠资产移交受赠方，并做好记录。财务部根据审批后的资产捐赠清单进行账务处理，将捐赠资产账面价值转入营业外支出。4.处置审批资产处置金额在[x]元以下的，由部门负责人审批；处置金额在[x]元以上至[x]元的，由分管领导审批；处置金额在[x]元以上的，由公司总经理审批。七、资产核算与报告1.资产核算财务部按照国家有关财务制度和会计准则，对公司资产进行规范核算。固定资产应按照规定计提折旧，无形资产应按照规定进行摊销。财务部应建立健全资产明细账，详细记录资产的增减变动、结存情况以及折旧、摊销等信息。每月末，财务部应与行政部核对资产台账，确保账账相符；每年末，财务部应配合行政部进行资产清查盘点，确保账实相符。2.资产报告财务部应定期编制资产报表，包括资产负债表、固定资产明细表、无形资产明细表等，如实反映公司资产的状况。资产报表应按照规定的格式和内容编制，数据准确、内容完整，并附必要的文字说明。财务部应在每月初向公司领导报送资产报表，在每年末编制年度资产报告，全面总结公司资产的管理情况，分析资产使用效益，提出改进建议。八、监督与检查1.内部审计公司内部审计部门应定期对公司资产管理情况进行审计监督，检查资产管理各项制度的执行情况，资产购置、使用、处置等环节的合规性，资产账实相符情况等。对于审计中发现的问题，应及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。2.日常检查资产管理部门应定期对各部门资产使