运输公司收支管理制度

运输公司收支管理制度总则1.目的为加强公司财务管理，规范运输公司收支行为，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工在运输业务相关收支活动中的管理。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度，确保收支活动合法合规。准确性原则：收支数据记录准确、完整，如实反映公司财务状况。及时性原则：及时办理收支业务，不得拖延，确保资金流转顺畅。效益性原则：合理安排收支，追求经济效益最大化，降低运营成本。收入管理1.运输收入运费结算业务部门在与客户签订运输合同前，应明确运费标准、结算方式、付款期限等条款，并报财务部门备案。运输任务完成后，业务部门应及时将运输单据（如运单、签收单等）提交给财务部门，作为运费结算的依据。财务部门根据运输单据及合同约定，审核运费金额，开具发票，并与客户进行结算。结算方式包括现金、支票、银行转账等，应尽量采用银行转账方式，确保资金安全。代收款项对于客户委托代收的款项（如装卸费、保险费等），业务部门应在运输单据上注明代收金额，并及时通知财务部门。财务部门收到代收款项后，应及时与客户核对，并将代收款项全额上缴公司，不得截留或挪用。收入核算财务部门应按照权责发生制原则，及时、准确地核算运输收入。每月末，应对运输收入进行汇总统计，编制收入报表，报送公司管理层。对于已确认的运输收入，如因客户原因发生退款或折扣等情况，业务部门应及时通知财务部门，并提供相关证明文件。财务部门应按照规定进行账务处理，冲减相应的收入。2.其他收入车辆出租收入公司闲置车辆如需对外出租，应经公司管理层批准，并签订租赁合同。租赁合同应明确租赁期限、租金标准、付款方式等条款。出租车辆期间，由使用部门负责车辆的日常维护和保养，确保车辆正常运行。财务部门负责租金的收取和核算，按照租赁合同约定及时开具发票，并进行账务处理。保险理赔收入车辆发生保险事故后，相关部门应及时通知保险公司，并按照保险合同约定办理理赔手续。收到保险公司理赔款后，财务部门应及时进行账务处理，冲减相应的损失或费用。同时，应对理赔情况进行记录和分析，总结经验教训，加强风险管理。其他杂项收入对于公司取得的其他杂项收入（如废旧物资变卖收入、罚款收入等），相关部门应及时将款项上缴财务部门。财务部门应按照规定进行核算和账务处理，确保收入足额入账。支出管理1.车辆购置与处置车辆购置公司因业务发展需要购置车辆，应提前编制车辆购置计划，经公司管理层审批后实施。车辆购置计划应包括车辆品牌、型号、数量、预算金额等内容。采购部门负责车辆的选型、询价、采购等工作，应严格按照公司规定的采购流程进行操作，确保采购车辆的质量和性价比。车辆购置完成后，财务部门应及时办理车辆入账手续，按照固定资产管理规定进行核算和折旧计提。同时，应对车辆购置费用进行审核，确保费用支出合规、合理。车辆处置公司车辆因报废、出售等原因需要处置时，应经公司管理层批准，并按照相关规定进行评估和处置。处置车辆时，应编制车辆处置报告，说明车辆基本情况、处置原因、处置方式、处置价格等内容。处置报告经公司管理层审核通过后，由财务部门办理车辆核销手续，并进行账务处理。2.车辆维修与保养维修保养计划车辆管理部门应根据车辆使用情况和行驶里程，制定车辆年度维修保养计划，并报财务部门备案。维修保养计划应包括维修保养项目、预计费用等内容。对于突发性车辆故障，车辆使用部门应及时报告车辆管理部门，由车辆管理部门安排维修，并填写车辆维修申请单。车辆维修申请单应注明车辆牌号、故障原因、维修项目、维修预算等内容。维修保养审批车辆维修申请单应经车辆管理部门负责人审核后，报公司管理层审批。审批通过后，车辆管理部门应将维修申请单提交给维修部门进行维修。维修部门应按照维修申请单要求进行维修，确保维修质量。维修完成后，维修部门应填写车辆维修结算单，注明维修项目、维修费用、更换零部件等内容，并经车辆使用部门签字确认。维修保养费用结算财务部门根据车辆维修结算单及审批情况，对维修保养费用进行审核。审核无误后，按照合同约定或公司规定的付款方式支付维修保养费用。财务部门应建立车辆维修保养费用台账，对每辆车的维修保养费用进行详细记录，定期进行分析和统计，为车辆成本控制提供依据。3.燃油费加油管理公司车辆实行定点加油制度，车辆管理部门应与定点加油站签订供油合同，明确油品价格、结算方式等条款。驾驶员应凭公司发放的加油卡到定点加油站加油，加油卡应专人专用，不得转借他人。加油后，驾驶员应在加油站提供的加油凭证上签字确认，并及时将加油凭证交回车辆管理部门。燃油费核算车辆管理部门应每月定期收集驾驶员交回的加油凭证，汇总编制燃油费报表，并报送财务部门。财务部门根据燃油费报表及供油合同，对燃油费进行审核和核算。财务部门应按照实际消耗的燃油数量和价格，准确计算燃油费用，并进行账务处理。同时，应对燃油费进行分析和监控，确保燃油消耗合理。4.过路费、停车费费用报销驾驶员在运输过程中发生的过路费、停车费，应及时索取正规发票，并在发票上注明车辆牌号、行驶路线、日期等信息。费用报销时，驾驶员应填写费用报销单，附上发票及相关证明材料，经车辆管理部门负责人审核后，报公司管理层审批。审批通过后，财务部门按照规定进行报销。费用控制财务部门应建立过路费、停车费台账，对每辆车的过路费、停车费进行详细记录，定期进行分析和统计。通过对过路费、停车费的分析，发现异常情况时，应及时与相关部门沟通，查找原因，采取措施进行控制和管理。5.人员薪酬薪酬核算人力资源部门应根据公司薪酬制度，每月定期核算员工薪酬。薪酬核算内容包括基本工资、绩效工资、奖金、补贴等。人力资源部门在核算薪酬时，应确保数据准确无误，并填写薪酬发放明细表。薪酬发放明细表应包括员工姓名、工号、部门、薪酬项目、金额等内容。薪酬发放财务部门根据人力资源部门提供的薪酬发放明细表，进行薪酬发放的审核和账务处理。审核无误后，按照公司规定的发放方式（如银行代发、现金发放等）将薪酬发放给员工。员工薪酬发放后，财务部门应及时将薪酬发放记录反馈给人力资源部门，以便进行薪酬统计和分析。6.其他费用办公费公司各部门发生的办公费，如办公用品、文具、纸张等，应按照公司规定的采购流程进行采购。采购完成后，采购部门应及时将发票及相关清单提交给财务部门。财务部门对办公费进行审核后，按照规定进行报销。同时，应对办公费进行分析和监控，合理控制办公费用支出。差旅费员工因业务需要出差，应提前填写出差申请单，经部门负责人和公司管理层审批后执行。出差申请单应注明出差事由、目的地、时间、预计费用等内容。出差期间，员工应按照公司规定的标准报销差旅费，包括住宿费、交通费、伙食补助费等。报销时，应提供正规发票及相关证明材料，并填写差旅费报销单。财务部门对差旅费报销单进行审核后，按照规定进行报销。同时，应对差旅费进行分析和统计，加强差旅费管理。业务招待费公司因业务需要发生的业务招待费，应遵循必要、合理、节约的原则。业务招待费支出前，应填写业务招待费申请单，经公司管理层审批后执行。业务招待费报销时，应提供正规发票及相关证明材料，并填写费用报销单。报销单上应注明招待对象、招待事由、招待时间、费用金额等内容。财务部门对业务招待费报销单进行审核后，按照规定进行报销。同时，应对业务招待费进行分析和监控，严格控制业务招待费支出。资金管理1.资金预算公司应建立资金预算管理制度，每年末编制下一年度资金预算。资金预算应包括收入预算、支出预算、现金流量预算等内容。各部门应根据公司年度经营计划和本部门业务情况，编制本部门的资金预算草案，并报财务部门汇总。财务部门对各部门的资金预算草案进行审核、平衡后，编制公司年度资金预算方案，报公司管理层审批。经审批后的资金预算方案应严格执行，各部门应按照预算控制资金支出，确保公司资金收支平衡。如因特殊情况需要调整资金预算，应按照规定的程序进行审批。2.资金筹集公司根据业务发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券发行等。公司在筹集资金前，应进行充分的市场调研和分析，选择合适的筹资方式和渠道，确保筹资成本合理、风险可控。财务部门负责资金筹集的具体工作，应与银行等金融机构保持密切沟通，及时办理相关手续。同时，应对筹集资金的使用情况进行跟踪和监督，确保资金专款专用。3.资金使用公司资金应按照规定的用途使用，不得擅自挪用。各项支出应严格按照公司审批流程进行，确保支出合规、合理。财务部门应加强对资金使用的监控，定期对公司资金状况进行分析和报告。发现资金使用异常情况时，应及时查明原因，并采取措施进行处理。公司应建立资金审批授权制度，明确各级管理人员的资金审批权限。重大资金支出应实行集体决策，确保资金使用安全。财务审批流程1.一般支出审批流程经办人填写费用报销单或付款申请单，注明支出事由、金额、支付方式等内容，并附上相关证明材料（如发票、合同等）。部门负责人对报销或付款申请进行审核，确认支出的合理性和必要性，并签字审批。财务部门对报销或付款申请进行财务审核，重点审核票据的真实性、合法性、完整性，以及支出是否符合公司财务制度和预算规定。审核无误后，签字审批。公司管理层根据审批权限对报销或付款申请进行最终审批。审批通过后，财务部门办理支付手续。2.重大支出审批流程对于金额较大（具体金额标准由公司根据实际情况确定）或涉及重大项目的支出，经办人应提前提交项目可行性报告或预算方案，报公司管理层审核。公司管理层组织相关部门和人员对项目可行性报告或预算方案进行评审，提出意见和建议。经办人根据评审意见对项目可行性报告或预算方案进行修改完善后，再次提交公司管理层审批。审批通过后，按照一般支出审批流程进行报销或付款申请，经部门负责人、财务部门、公司管理层审批后办理支付手续。财务核算与报表1.财务核算公司应按照国家统一的会计制度和财务管理制度，设置会计账簿，进行财务核算。财务核算应做到账目清晰、数据准确、记录完整。财务部门应定期对公司的财务收支进行核对和盘点，确保账账相符、账实相符。如发现账实不符情况，应及时查明原因，并进行相应的账务处理。财务人员应严格遵守会计职业道德，不得伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，不得提供虚假的财务会计报告。2.财务报表财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。每月末，财务部门应及时完成月度财务报表的编制工作，并报送公司管理层和相关部门。年度终了后，财务部门应编制年度财务决算报告，经会计师事务所审计后，报公司股东和相关部门备案。公司管理层应定期对财务报表进行分析，了解公司财务状况和经营情况，为决策提供依据。同时，应加强对财务报表的审核和监督，确保财务报表质量。财务监督与审计1.内部监督公司应建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支活动的日常监督。财务部门应定期对公司的财务状况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供相关资料和信息。对于发现的违规行为，应及时进行整改，并追究相关人员的责任。2.审计监督公司应定期开展内部审计工作，对公司的财务收支、内部控制等进行审计监督。内部审计部门应独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。内部审计部门应制定年度审计计划，明确审计范围、内容