集团资金内部管理制度

集团资金内部管理制度总则1.目的为加强集团资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，保障资金安全，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于集团总部及所属各子公司、分公司。3.基本原则集中管理原则：集团对资金实行集中管理，统一调度，以发挥资金的规模优势。预算控制原则：资金收支严格按照预算执行，确保资金使用的计划性和合理性。安全高效原则：保障资金安全，防范资金风险，同时提高资金使用效率，降低资金成本。资金管理组织与职责1.资金管理委员会组成：由集团董事长担任主任，总裁担任副主任，财务总监、各相关部门负责人为成员。职责：审议集团资金管理战略、政策和制度。审批年度资金预算、重大资金支出等。协调解决资金管理中的重大问题。2.财务管理部门职责：负责制定和完善资金管理制度。编制资金预算，监控预算执行情况。办理资金收支结算，进行资金核算和分析。管理资金账户，确保资金安全。提供资金管理相关信息和报告。3.其他部门负责本部门资金预算的编制和执行，配合财务管理部门做好资金管理工作。资金预算管理1.预算编制编制依据：集团战略规划、年度经营计划、历史数据等。编制流程：各部门根据集团要求和本部门业务情况，编制本部门资金预算草案。财务管理部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，形成集团年度资金预算草案。资金预算草案经资金管理委员会审议通过后，报集团董事会审批。2.预算执行各部门严格按照批准的资金预算执行，不得擅自调整。财务管理部门定期监控预算执行情况，及时发现和解决预算执行中的问题。3.预算调整因特殊原因需要调整预算的，由相关部门提出申请，说明调整原因和调整金额。财务管理部门审核后，报资金管理委员会审议批准。资金收支管理1.收入管理销售收款：销售部门负责销售合同的签订和收款工作，及时将销售款项收回集团指定账户。其他收入：包括租金收入、投资收益等，相关部门应按照规定及时收取，并上缴集团。2.支出管理审批流程：费用支出：由经办人填写费用报销单，经部门负责人审核、财务审核后，报分管领导审批，金额较大的报总裁或董事长审批。采购支出：由采购部门填写采购申请单，经相关部门审核、财务审核后，报分管领导审批，金额较大的报总裁或董事长审批。投资支出：由投资部门编制投资方案，经财务审核、资金管理委员会审议后，报集团董事会审批。支付方式：小额支出：通过现金、支票等方式支付。大额支出：通过银行转账等方式支付。支付控制：严格按照审批后的金额和用途支付款项。核对收款单位信息，确保支付准确无误。对重要支出进行跟踪和监督。资金账户管理1.账户设置集团统一开设银行账户，包括基本账户、一般账户等。各子公司、分公司根据业务需要，经集团批准后可开设银行账户。2.账户管理财务管理部门负责银行账户的开立、变更、注销等工作。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。加强对银行账户的安全管理，设置密码、授权等措施，防止账户资金被盗用。资金风险管理1.风险识别与评估财务管理部门定期对集团资金风险进行识别和评估，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。分析风险产生的原因和可能造成的影响。2.风险应对措施市场风险：通过合理安排资金结构、进行资金套期保值等方式降低市场风险。信用风险：加强对客户信用的评估和管理，控制应收账款规模，采取有效的催收措施。流动性风险：合理安排资金收支计划，保持适度的资金流动性，建立应急资金储备。3.风险监控与报告持续监控资金风险状况，及时发现风险变化。定期向资金管理委员会报告资金风险情况，提出风险应对建议。资金内部控制1.岗位分离：资金管理相关岗位应相互分离，如出纳与会计、资金审批与执行等。2.授权批准：明确各岗位的资金审批权限，严格按照授权进行操作。3.内部审计：内部审计部门定期对资金管理进行审计，检查制度执行情况，发现问题及时整改。资金信息管理1.信息系统建设：建立完善的资金管理信息系统，实现资金信息的实时监控和共享。2.信息报告：财务管理部门定期编制资金报告，包括资金收支情况、预算执行情况、资金风险状况等，及时向集团领导和相关部门报告。资金集中管理1.资金归集：集团通过银行等方式，将所属单位的资金归集到集团总部账户。2.资金调剂：集团根据各单位资金需求情况，进行资金内部调剂，提高资金使用效率。资金绩效评价1.评价指标：设立资金使用效率、资金成本、资金安全等评价指标。2.评价方法：定期对各单位资金管理情况进行评价，采用定量与定性相