资金审批管理制度通知

资金审批管理制度通知一、总则（一）目的为加强公司资金管理，规范资金审批流程，确保资金使用的合理性、安全性和效益性，保障公司各项业务的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分公司、子公司的资金审批管理。（三）基本原则1.合法性原则：资金审批必须符合国家法律法规和公司相关规定。2.合理性原则：资金使用应具有明确的目的和合理的用途，符合公司的经营战略和财务预算。3.审批流程规范原则：严格按照规定的审批流程进行资金审批，确保审批环节严谨、有序。4.责任明确原则：明确各审批环节的责任人和职责，做到谁审批、谁负责。二、资金审批管理职责分工（一）业务部门1.负责提出资金使用申请，详细说明资金用途、金额、预计支付时间等信息，并对申请内容的真实性、合理性负责。2.按照审批意见组织实施资金使用计划，确保资金使用符合规定和要求。（二）财务部门1.负责审核资金使用申请的合规性、准确性和完整性，包括财务预算、资金来源、支付方式等方面。2.对资金使用情况进行跟踪、监督和核算，及时反馈资金使用信息。3.根据审批结果办理资金支付手续，并进行账务处理。（三）审批人1.根据授权范围对资金使用申请进行审批，签署审批意见。2.对审批事项的真实性、合理性和合规性负责。三、资金审批流程（一）资金使用申请1.业务部门根据业务需要填写《资金使用申请表》，详细注明申请日期、申请部门、申请人、资金用途、金额、支付对象、预计支付时间等内容。2.如有相关合同、协议、发票等附件，应一并附上，并确保附件真实、完整、有效。（二）部门初审1.业务部门负责人对资金使用申请进行初审，重点审核申请事项是否符合本部门业务范围和工作计划，资金用途是否合理、必要，金额是否准确等。2.初审通过后，业务部门负责人在《资金使用申请表》上签署意见并签字确认。（三）财务审核1.财务部门收到《资金使用申请表》及相关附件后，对申请进行财务审核。审核内容包括但不限于：是否符合财务预算安排，资金来源是否可靠，支付方式是否合规，发票等凭证是否齐全、有效等。2.财务审核人员在《资金使用申请表》上签署审核意见并签字。如审核不通过，应注明原因并退回业务部门重新申请。（四）审批1.根据资金金额大小和审批权限，按照以下审批流程进行审批：金额较小的资金：由部门负责人审批后，报财务负责人备案。一般金额的资金：经部门负责人、财务负责人审核后，由分管领导审批。重大金额的资金：在上述审核基础上，需经总经理或董事长审批。2.审批人应认真审查申请内容，对不符合规定的申请予以否决，并签署明确的审批意见。（五）资金支付1.经审批通过的资金使用申请，由财务部门按照审批意见办理资金支付手续。2.财务人员根据支付方式的不同，分别进行相应的操作，如支票支付、网银支付、现金支付等。在支付过程中，要严格遵守相关支付规定和操作流程，确保资金安全。3.支付完成后，财务人员应及时进行账务处理，并更新资金台账。四、资金审批权限（一）日常费用审批权限1.单笔金额在[x]元以下的日常费用，由部门负责人审批。2.单笔金额在[x]元至[x]元之间的日常费用，经部门负责人、财务负责人审核后，由分管领导审批。3.单笔金额在[x]元以上的日常费用，需经总经理审批。（二）采购付款审批权限1.单笔金额在[x]元以下的采购付款，由采购部门负责人审批。2.单笔金额在[x]元至[x]元之间的采购付款，经采购部门负责人、财务负责人审核后，由分管领导审批。3.单笔金额在[x]元以上的采购付款，需经总经理审批。（三）项目资金审批权限1.项目预算内且单笔金额在[x]元以下的资金支出，由项目负责人审批。2.项目预算内且单笔金额在[x]元至[x]元之间的资金支出，经项目负责人、财务负责人审核后，由分管领导审批。3.项目预算内且单笔金额在[x]元以上的资金支出，需经总经理审批。4.项目预算外的资金支出，无论金额大小，均需经总经理或董事长审批。（四）投资、融资等重大资金审批权限1.投资、融资等重大资金事项，需经公司董事会或股东大会审议通过后，由董事长审批。2.具体审批流程和权限根据公司相关规定和决策程序执行。五、特殊情况资金审批（一）紧急资金支付1.因突发事件或紧急业务需要，无法按照正常审批流程进行资金支付时，业务部门应填写《紧急资金支付申请表》，详细说明紧急情况和资金需求原因。2.经部门负责人、财务负责人审核后，报分管领导或总经理特批。特批后，财务部门应立即办理资金支付手续，但事后需补齐相关审批手续。（二）临时性资金调整1.如因业务发展需要，需对已批准的资金预算进行临时性调整，业务部门应提出书面申请，说明调整原因、调整金额及调整后的资金使用计划。2.按照资金审批权限进行审批，审批通过后，财务部门相应调整资金预算和资金使用安排。六、资金审批监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对资金审批制度的执行情况进行审计检查，重点审查资金审批流程是否合规、审批权限是否正确行使、资金使用是否合理等。2.对审计检查中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务监督1.财务部门负责对资金使用情况进行日常监督，定期核对资金台账和相关账务记录，确保资金收支准确、合规。2.发现异常资金使用情况时，及时向财务负责人和相关领导报告，并采取措施进行核实和处理。（三）违规处理1.对于违反资金审批制度的行为，按照公司相关规定追究责任人的责任。2.如因违规审批或使用资金给公司造成损失的，责任人应承担相应的赔偿责任；构成违法犯罪的，依法追究法律责任。七、附则（一）解释权本制度由公司财务部门负责解释。（二）修订与完善1.本制度将根据国家法律法规、公司经营管理需要和实际执行情况适时进