银行现金凭证管理制度

银行现金凭证管理制度总则目的为加强银行现金凭证管理，规范现金凭证的填制、使用、传递、保管及销毁等流程，确保现金业务的安全、准确、高效运行，特制定本管理制度。适用范围本制度适用于银行内部涉及现金凭证处理的各部门及岗位，包括但不限于营业网点、金库管理部门、会计结算部门等。基本原则1.合规性原则：严格遵守国家法律法规、金融监管要求以及银行内部的各项规章制度。2.准确性原则：现金凭证的填制、审核等环节必须准确无误，确保记录信息真实、完整。3.安全性原则：采取有效措施保障现金凭证在各个流转环节的安全，防止丢失、被盗、篡改等情况发生。4.及时性原则：现金凭证的传递、处理应及时高效，避免延误业务办理。现金凭证的种类及定义现金收入凭证用于记录客户向银行缴存现金的业务凭证，包括现金缴款单等，详细记载缴款日期、客户名称、款项来源、金额等信息。现金付出凭证用于记录银行向客户支付现金的业务凭证，如现金支票等，明确支付日期、收款人、用途、金额等内容。内部现金调拨凭证用于银行内部不同部门或网点之间现金调拨的凭证，记录调拨日期、调出部门、调入部门、金额等信息。现金凭证的填制填制要求1.要素齐全：凭证上应填写的各项内容，如日期、金额、账号、户名、用途等必须完整、准确填写。2.字迹清晰：填制凭证时使用蓝黑墨水或碳素墨水书写，字迹应清晰、工整，易于辨认。不得使用铅笔、圆珠笔（除复写纸外）填写。3.内容真实：凭证所记载的经济业务必须真实发生，不得虚构、伪造。4.不得涂改：凭证填写错误不得随意涂改，应按照规定的方法进行更正。如金额错误，应重新填制凭证；其他内容错误，应由原填制人员在错误处划红线注销，并在上方填写正确内容，加盖经办人员印章。填制规范1.日期填写：按照实际业务发生日期填写，年、月、日应齐全，不得省略。2.金额填写：大写金额与小写金额必须一致，大写金额应规范书写，数字前应标明"人民币"字样，大写金额到元或角为止的，后面应写"整"或"正"字；大写金额到分为止的，后面不写"整"或"正"字。小写金额应在金额前填写人民币符号"￥"，不得留有空白。3.账号及户名填写：准确填写客户或内部部门的账号及户名，确保与实际情况相符。4.用途填写：简要说明现金业务的用途，应真实、准确、清晰。现金凭证的审核审核要点1.合规性审核：审核现金凭证的填制是否符合国家法律法规、金融监管要求以及银行内部规章制度。2.准确性审核：检查凭证上各项要素填写是否准确无误，金额计算是否正确，大小写金额是否一致。3.完整性审核：确认凭证上所有应填写的内容是否齐全，有无遗漏。4.真实性审核：核实现金业务是否真实发生，凭证所反映的经济业务是否与实际情况相符。审核流程1.受理凭证：柜员在办理现金业务时，应将客户提交的现金凭证及时受理。2.初审：柜员对自己受理的现金凭证进行初步审核，检查凭证的基本要素是否齐全、正确，发现问题及时更正或退回客户。3.复核：会计主管或指定的复核人员对经过初审的现金凭证进行再次审核，重点审核业务的合规性、金额的准确性等。复核无误后在凭证上加盖复核章。4.授权审批：对于金额较大或重要的现金业务凭证，按照银行规定的授权审批流程进行审批，审批通过后方可办理后续业务。现金凭证的传递传递原则1.内部传递：现金凭证在银行内部各部门及岗位之间传递时，应遵循安全、准确、及时的原则，确保凭证传递过程中的完整性和保密性。2.专人传递：重要现金凭证应指定专人负责传递，不得通过非正规渠道或交由无关人员传递。3.交接登记：凭证传递过程中，交接双方应进行严格的交接登记，明确交接时间、凭证种类、数量、号码等信息，双方签字确认。传递流程1.营业网点内部传递：柜员受理客户现金凭证后，按照业务流程在网点内部进行传递，如从柜员传递至会计主管进行审核，审核通过后传递至相关业务处理岗位进行后续操作。2.网点与金库之间传递：营业网点如需向金库缴存或提取现金，应填制内部现金调拨凭证，按照规定的时间和路线将凭证及现金一并传递至金库。金库接收凭证和现金后，进行核对、清点，并办理相关手续。3.不同营业网点之间传递：因业务需要，不同营业网点之间进行现金调拨时，由调出网点填制内部现金调拨凭证，通过专人或安全的渠道传递至调入网点。调入网点收到凭证后，核对无误后办理现金接收手续。现金凭证的保管保管要求1.分类存放：现金凭证应按照种类、日期、号码等进行分类存放，便于查找和管理。2.专人专管：指定专人负责现金凭证的保管工作，保管人员应具备良好的职业道德和责任心。3.安全保管：现金凭证应存放在安全可靠的地方，如专用保险柜、金库等，配备必要的安全设施，防止凭证被盗、丢失、损坏等情况发生。4.防火防潮：保管场所应具备防火、防潮、防虫、防盗等条件，确保现金凭证的质量不受影响。保管期限1.一般凭证：现金收入凭证、现金付出凭证等一般业务凭证的保管期限为[X]年。2.重要凭证：涉及重大经济业务、法律纠纷等的重要现金凭证，保管期限应适当延长，一般为[X]年以上，具体按照国家法律法规和银行内部规定执行。定期盘点1.盘点频率：保管人员应定期对现金凭证进行盘点，一般每月至少盘点一次。2.盘点内容：核对凭证的实际数量与账面记录是否一致，检查凭证的完整性、准确性，查看是否有丢失、损坏等情况。3.盘点记录：盘点结束后，应编制盘点报告，记录盘点情况，如发现问题应及时查明原因并进行处理，同时将盘点报告报送相关部门和领导。现金凭证的销毁销毁条件1.保管期满：现金凭证保管期限届满，且该凭证所涉及的业务已结清，无任何未了事项。2.不再使用：因银行机构撤并、业务调整等原因，某些现金凭证不再使用，且已过保管期限。销毁审批1.申请：由负责现金凭证保管的部门或岗位提出销毁申请，填写销毁申请表，详细说明拟销毁凭证的种类、数量、号码、保管期限等信息。2.审核：会计结算部门、风险管理部门等相关部门对销毁申请进行审核，确认销毁凭证的合规性、必要性等。3.审批：经审核通过后，按照银行规定的审批权限，报银行领导审批。审批通过后方可进行销毁操作。销毁流程1.造册登记：对拟销毁的现金凭证进行造册登记，详细记录凭证的各项信息，包括种类、数量、号码等，同时制作销毁清单。2.专人监销：在销毁现金凭证时，应指定专人进行监销，确保销毁过程的合规性和安全性。监销人员应在销毁清单上签字确认。3.销毁方式：现金凭证的销毁方式应符合国家法律法规和银行内部规定，一般可采用粉碎、焚烧等方式进行销毁。4.销毁记录：对销毁过程进行详细记录，包括销毁时间、地点、方式、监销人员等信息，将销毁记录与销毁清单一并存档保管。监督与检查内部监督1.审计部门监督：银行审计部门定期对现金凭证管理制度的执行情况进行审计检查，重点检查凭证的填制、审核、传递、保管、销毁等环节是否合规，发现问题及时提出整改意见。2.会计结算部门监督：会计结算部门负责对日常现金凭证业务进行监督，对发现的问题及时督促相关部门和人员进行整改，确保现金凭证业务的规范操作。外部监管积极配合金融监管部门的监督检查，及时提供有关现金凭证管理的资料和信息，按照监管要求进行整改和完善，确保银行现金凭证管理工作符合外部监管规定。违规处理违规行为界定1.凭证填制错误：未按照规定要求填制现金凭证，如要素不全、字迹不清、金额错误等。2.审核把关不严：审核人员未认真履行审核职责，对违规或错误的现金凭证未及时发现和纠正。3.传递失误：在现金凭证传递过程中，未按照规定的流程和要求进行传递，导致凭证丢失、延误或信息泄露。4.保管不善：现金凭证保管人员未妥善保管凭证，造成凭证丢失、被盗、损坏或违反保管期限规定。5.销毁违规：未经审批擅自销毁现金凭证，或未按照规定的方式和程序进行销毁。处理措施1.批评教育：对于情节较轻的违规行为，给予相关责任人批评教育，责令其立即改正。2.经济处罚：根据违规行为的严重程度，对责任人给予相应的经济处罚，如扣发绩效奖金、罚款等。3.纪律处分：对于违规情节严重的，给