餐饮资金票据管理制度

餐饮资金票据管理制度一、总则1.目的为加强餐饮企业资金票据管理，规范资金收支流程，确保资金安全与票据的合规使用，提高财务管理效率，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司旗下所有餐饮门店及相关职能部门涉及的资金收支与票据管理活动。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度，确保资金票据管理活动合法合规。安全性原则：保障资金的安全存储、流转与使用，防止资金被盗、挪用等风险；妥善保管各类票据，防止丢失、损坏、伪造等情况。准确性原则：资金收支记录准确无误，票据开具与使用信息真实、完整，确保财务数据的可靠性。及时性原则：及时处理资金收支业务，按时结算款项，定期盘点资金与票据；及时传递票据信息，保证财务工作的时效性。二、资金管理1.资金收入管理收款方式现金收款：门店收银员在收到顾客现金后，应立即开具收款收据，并在收据上加盖"现金收讫"章。每日营业结束后，收银员需将现金与收款收据存根一同交予门店财务人员进行核对与清点。银行卡收款：包括借记卡、信用卡等。收银员应使用正规的刷卡设备进行收款操作，确保交易信息准确无误。刷卡交易成功后，打印交易凭条，交顾客签字确认。每日营业结束后，收银员需将刷卡交易记录与银行对账单进行核对，确保收款金额一致。电子支付收款：如微信支付、支付宝支付等。收银员应熟练操作相关支付平台，及时处理收款业务。电子支付交易完成后，支付平台会生成支付记录，收银员需定期下载并打印支付明细，与营业报表进行核对。收入核对门店财务人员每日应根据收款收据存根、刷卡交易记录、电子支付明细等与营业报表进行详细核对，确保各项收入准确无误。如发现差异，应及时查明原因并进行调整。每月末，财务部门应编制资金收入汇总表，与各门店收入数据进行核对，确保公司整体收入数据的准确性。同时，将资金收入汇总表与银行对账单进行核对，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表进行调整。资金缴存门店财务人员应按照公司规定的缴存时间与方式，将每日收取的现金及电子支付款项及时缴存至公司指定银行账户。缴存时，应填写现金缴款单或电子转账凭证，并注明款项来源、金额等信息。对于缴存金额较大的情况，应提前与银行预约，确保缴存过程的安全与顺利。同时，财务人员应妥善保管银行回单，作为资金缴存的凭证。2.资金支出管理支出审批流程费用申请：各部门因业务需要发生费用支出时，应填写费用申请表，详细注明费用项目、金额、用途等信息，并附上相关证明材料。费用申请表需经部门负责人审核签字后，提交至财务部门。财务审核：财务部门收到费用申请表后，应对费用的合理性、合规性进行审核。审核内容包括费用是否符合公司预算、是否有相应的审批流程、证明材料是否齐全等。如审核通过，财务人员在费用申请表上签字确认；如审核不通过，应注明原因并退回申请部门。总经理审批：经财务审核通过的费用申请表，需提交至总经理进行最终审批。总经理根据公司财务状况、业务需求等因素进行审批决策。审批通过后，费用申请表方可生效。支付执行：费用申请表生效后，财务部门根据审批意见安排资金支付。对于金额较小的费用支出，可通过银行转账、支票等方式直接支付；对于金额较大的费用支出，应按照公司规定的采购流程进行操作，确保资金支付的安全与合规。支付方式选择银行转账：适用于与供应商、服务商等有长期合作关系且交易金额较大的业务。财务人员应根据审批后的费用申请表，准确填写转账支票或网上银行转账信息，确保收款人名称、账号、开户行等信息无误。转账完成后，应及时取得银行转账回单，并进行妥善保管。支票支付：对于金额相对较小、支付对象明确的业务，可使用支票进行支付。支票开具时，应严格按照支票管理规定填写，确保支票内容完整、准确。支票存根应作为记账凭证的附件，与相关费用申请表一同保存。现金支付：一般适用于支付给个人的小额费用，如员工差旅费、办公用品采购等。现金支付时，应严格遵守现金管理规定，确保现金安全。支付完成后，收款人应在费用申请表上签字确认，并注明身份证号码等信息。支出记录与监控财务部门应及时、准确地记录每一笔资金支出，按照会计核算要求进行账务处理。同时，建立资金支出台账，详细记录支出日期、金额、用途、支付对象等信息，以便于查询与核对。定期对资金支出情况进行监控与分析，关注费用支出的合理性与合规性。如发现异常支出或不符合公司规定的费用项目，应及时查明原因并采取相应措施进行处理。三、票据管理1.票据种类发票：包括增值税专用发票、增值税普通发票、定额发票等。发票是餐饮企业进行经营活动的重要财务凭证，用于记录销售收入与成本支出等信息。收款收据：用于收取顾客现金时开具，作为收款的证明。收款收据应注明收款日期、金额、收款事由、收款人等信息，并加盖公司财务专用章或发票专用章。支票：分为现金支票、转账支票等。支票是一种支付工具，用于向供应商、服务商等支付款项。支票应按照银行规定进行填写与使用，确保支票的真实性与有效性。其他票据：如银行汇票、商业汇票、本票等，根据公司业务需要在特定情况下使用。2.票据的购买与保管购买公司指定专人负责票据的购买工作。购买票据时，应提前向税务机关或银行提交购票申请，提供相关证明材料，如营业执照副本、税务登记证副本等。经审核批准后，按照规定的程序购买所需票据。购买票据时，应仔细核对票据的种类、号码、数量等信息，确保票据的真实性与完整性。同时，妥善保管购票凭证，作为票据购买的记录。保管设立专门的票据保管场所，配备保险柜、文件柜等安全设施，确保票据存放安全。票据保管场所应保持干燥、通风，防止票据受潮、发霉等情况。按照票据种类、号码顺序进行分类存放，建立票据登记簿，详细记录票据的购入、发出、结存等情况。票据登记簿应定期与实际票据库存进行核对，确保账实相符。对于重要票据，如增值税专用发票等，应实行专人专柜保管，严格限制接触人员。保管人员应定期对票据进行盘点，如发现票据丢失、损坏等情况，应及时报告并采取相应措施进行处理。3.票据的开具与使用开具原则发票开具应遵循真实、准确、完整的原则，确保发票内容与实际交易情况相符。发票上应注明购货单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等信息，以及商品或服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等明细内容。收款收据开具应注明收款日期、金额、收款事由、收款人等信息，并加盖公司财务专用章或发票专用章。收款收据应一式三联，分别为存根联、客户联、记账联，各联次用途明确，不得混用。开具流程发票开具：收银员在收款后，根据顾客需求开具发票。开具发票时，应通过开票软件进行操作，确保发票信息准确无误。发票开具完成后，应加盖发票专用章，并将发票联交给顾客。同时，在发票存根联上注明开票日期、金额、购货单位名称等信息，与收款记录一同保存。收款收据开具：收银员在收到顾客现金后，立即开具收款收据。开具收款收据时，应按照规定格式填写相关内容，并加盖财务专用章或发票专用章。收款收据开具完成后，将客户联交给顾客，存根联与记账联分别留存。使用要求票据应按照规定的用途使用，不得转借、转让、代开票据。严禁虚开发票或开具与实际交易不符的发票。开具票据时，应按照顺序号依次开具，不得跳号、拆本使用票据。如发现票据有误，应按照规定的作废程序进行处理，确保作废票据各联次齐全，并加盖"作废"戳记。对于已开具的票据存根联及相关附件，应按照会计档案管理规定进行妥善保管，保存期限不得少于规定年限。4.票据的核销与缴销核销定期对已使用的票据进行核销，确保票据的使用情况与实际交易相符。核销时，应核对票据的开具金额、收款记录、存根联等信息，如发现差异，应及时查明原因并进行调整。财务人员应在票据登记簿上记录票据的核销情况，注明核销日期、票据号码、金额等信息。同时，将已核销的票据存根联按照顺序整理装订，作为会计档案保存。缴销当票据使用完毕或不再使用时，应及时办理缴销手续。缴销票据时，应向税务机关或银行提交缴销申请，提供已使用票据的存根联、作废票据等相关材料。经税务机关或银行审核批准后，办理票据缴销手续。缴销完成后，应取得缴销证明，并将其作为票据管理的重要资料进行保存。四、监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对餐饮企业的资金票据管理情况进行审计监督。审计内容包括资金收支的合规性、票据的购买、保管、开具与使用情况等。审计人员通过查阅财务凭证、票据登记簿、银行对账单等资料，实地盘点资金与票据库存等方式，对资金票据管理活动进行全面审查。如发现问题，应及时提出审计意见与建议，并督促相关部门进行整改。2.财务部门自查财务部门应建立健全资金票据管理自查制度，定期对本部门的资金票据管理工作进行自查。自查内容包括资金收支流程的执行情况、票据的使用与保管情况、财务数据的准确性等。财务人员在自查过程中，如发现问题应及时进行整改，并记录自查结果。自查报告应定期提交给公司管理层，以便于