会计网财务管理制度

会计网财务管理制度总则1.1目的本制度旨在规范会计网的财务管理行为，加强财务内部控制，提高资金使用效益，保障公司财务安全，促进公司健康稳定发展。1.2适用范围本制度适用于会计网及其所属各部门、分支机构。1.3基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整。3.完整性原则：涵盖财务管理的各个方面，确保制度无遗漏。4.准确性原则：财务数据计算、记录准确无误。5.及时性原则：财务工作及时处理，信息及时传递。财务机构与人员设置2.1财务部门职责1.财务核算：负责公司日常财务核算工作，编制财务报表。2.资金管理：合理筹集、使用和管理资金，确保资金安全。3.预算管理：编制公司预算，监控预算执行情况。4.成本控制：核算和控制公司成本费用。5.财务分析：提供财务分析报告，为决策提供依据。6.税务管理：依法纳税，合理进行税务筹划。7.财务监督：监督公司财务活动，防范财务风险。2.2财务人员岗位职责2.2.1财务经理1.全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划并组织实施。2.组织财务核算，审核财务报表，确保财务信息准确及时。3.负责资金管理，制定资金使用计划，优化资金配置。4.参与公司预算编制、执行和监控，提供预算分析报告。5.加强成本控制，制定成本管理措施，降低公司运营成本。6.组织财务分析，为公司决策提供财务支持。7.负责财务人员的培训与考核，提高财务团队整体素质。8.协调与税务、银行等相关部门的关系，维护公司良好形象。2.2.2会计1.按照国家会计制度和公司财务制度进行账务处理，登记账簿。2.审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，编制记账凭证。3.定期核对账目，进行财产清查，确保账账相符、账实相符。4.负责财务报表的编制和报送工作，保证报表数据准确。5.协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据。6.整理和保管会计档案，确保档案资料完整安全。2.2.3出纳1.负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。4.协助会计做好账务核对工作，确保资金安全。5.定期编制资金报表，向财务经理汇报资金收支情况。财务核算管理3.1会计核算基础1.采用权责发生制进行会计核算。2.以人民币为记账本位币。3.2会计凭证1.原始凭证必须真实、合法、有效，具备完整的要素。2.记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，内容齐全，摘要清晰。3.会计凭证应及时传递、妥善保管，定期装订成册。3.3会计账簿1.设置总账、明细账、日记账等各类账簿。2.账簿登记应做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。3.定期进行账簿核对，保证账账相符。3.4财务报表1.按照国家规定和公司要求定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务经理负责对财务报表进行审核和分析，撰写财务分析报告。资金管理4.1资金筹集1.根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，如银行贷款、股权融资等。2.制定资金筹集计划，明确筹资规模、筹资时间和筹资成本。3.对筹资方案进行可行性分析和风险评估，确保筹资活动符合公司利益。4.2资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应严格按照预算执行，专款专用。3.加强对资金支出的审核，确保支出真实、合法、合规。4.对于重大资金支出，应实行集体决策。4.3现金管理1.严格遵守现金使用范围，控制现金库存限额。2.现金收付应及时入账，做到日清月结，账款相符。3.定期对现金进行盘点，确保现金安全。4.4银行存款管理1.加强银行账户管理，按规定开设和使用银行账户。2.定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.妥善保管银行印鉴，实行印鉴分管制度。预算管理5.1预算编制1.每年末由财务部门牵头，组织各部门编制下一年度预算。2.预算编制应遵循"上下结合、分级编制、逐级汇总"的原则。3.各部门应根据公司战略目标和年度工作计划，详细编制本部门预算，包括收入、成本、费用等项目。4.财务部门对各部门预算进行审核、汇总，形成公司年度预算草案，报公司管理层审批。5.2预算执行1.公司年度预算经批准后，分解下达至各部门执行。2.各部门应严格按照预算组织生产经营活动，确保预算目标的实现。3.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。5.3预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按规定程序进行申请和审批。2.预算调整申请应说明调整原因、调整内容和调整金额等。3.经公司管理层批准后，方可对预算进行调整。成本费用管理6.1成本费用核算1.明确成本费用核算对象和项目，准确归集和分配成本费用。2.采用合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。3.定期对成本费用进行核算和分析，找出成本费用控制的关键点。6.2成本费用控制1.制定成本费用控制目标和措施，加强对各项成本费用的管理。2.严格控制费用支出，杜绝不合理开支。3.对成本费用进行定期考核，与部门和员工绩效挂钩。6.3成本费用分析1.定期进行成本费用分析，分析成本费用变动原因和趋势。2.通过成本费用分析，提出降低成本费用的建议和措施。3.为公司决策提供成本费用方面的支持。税务管理7.1税务登记与申报1.按照国家税收法规，及时办理税务登记和变更手续。2.准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，足额缴纳税款。3.妥善保管税务申报资料和纳税凭证。7.2税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。7.3税务风险管理1.建立税务风险预警机制，及时发现和处理税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，维护公司税务权益。财务内部控制8.1内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，涵盖财务核算、资金管理、预算管理等各个环节。2.明确各岗位的职责和权限，形成相互制约、相互监督的机制。8.2内部审计1.定期开展内部审计工作，对财务收支、经济活动等进行审计监督。2.内部审计人员应独立、客观、公正地开展工作，及时发现问题并提出整改建议。3.对内部审计发现的问题，相关部门应及时整改，并将整改情况报财务部门备案。8.3风险评估与应对1.识别和评估财务风险，如市场风险、信用风险、操作风险等。2.针对不同的风险，制定相应的风险应对措施，降低风险损失。财务档案管理9.1档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议等。9.2档案整理与保管1.财务档案应定期进行整理、装订和归档。2.档案保管应指定专人负责，确保档案安全完整。3.按照档案保管期限要求，妥善保管财务档案。9.3档案查阅与借阅1.因工作需要查