资本论课件 3-2第1章学习资料

第三卷第一章1《资本论》选读第三卷资本主义生产的总过程第三卷第一章2第一篇剩余价值转化为利润和剩余价值率转化为利润率第三卷第一章3第一篇剩余价值转化为利润和剩余价值率转化为利润率

前两卷全面阐述了剩余价值理论。但是剩余价值是马克思对资本主义本质研究提出的一个理论抽象概念，在现实中收入有着多种多样的具体形态。对这些形态进行深度的抽象可以看出，它们都是以利润为基础的，为说明收入的各种具体形式必须先说明利润范畴。因此，第一篇对利润的研究是第三卷的理论起点。第三卷第一章4第一篇剩余价值转化为利润和剩余价值率转化为利润率

第一篇的内容正如题目所示，是揭示“剩余价值转化为利润和剩余价值率转化为利润率”。本篇仍是以产业资本为对象，从质和量两个方面研究“利润”及相关的经济范畴。这些范畴是按照产业资本家的观念对企业生产活动的观察、思考而形成的，它的出现已经开始掩盖剩余价值这一本质。第三卷第一章5第一篇剩余价值转化为利润和剩余价值率转化为利润率

本篇抓住资本主义是用“资本”进行生产这一特征，利润率在资本主义生产中成为首要的考虑。虽然利润是剩余价值的转化形式，但是，利润率与剩余价值率却有着不同的变动规律。因此，本篇着重研究了利润率的性质以及它的影响因素。通过本篇的研究，揭示了利润率的变动规律以及它与剩余价值理论的统一性。第三卷第一章6第一篇剩余价值转化为利润和剩余价值率转化为利润率

第一篇共分为七章，可分为两部分：

第一至三章阐述剩余价值向利润率的转化，利润率概念的形成，以及利润率与剩余价值率的区别。这一部分是本篇的基本理论部分；

第四至七章研究影响利润率的各个因素，如资本周转、不变资本的节约、价格及其它。第三卷第一章7第一章成本价格和利润第三卷第一章8第一章成本价格和利润

第一篇的中心范畴是利润率，为说明利润率，第一章首先说明剩余价值是如何转化为利润的。马克思在第二章有这样一段话“应当从剩余价值率到利润率的转化引出剩余价值到利润的转化，而不是相反。”（51）这岂不是与《资本论》内容的实际顺序相矛盾？第三卷第一章9第一章成本价格和利润

表面看，马克思先讲了利润，后讲了利润率。实际上，那段话里的“率”所指的并不只是数量关系，还包括范畴与范畴的联系。在现阶段，剩余价值与利润仍是同一价值实体，但是，由于它们分别与不同的范畴相联系，所以才发生了剩余价值向利润的转化。因此，马克思正是按照第二章所讲的思路引出利润范畴的。第三卷第一章10第一章成本价格和利润

第一章共分为三部分内容：

一、作为第三卷的简短导言，对第三卷内容及其特征的介绍（29-30）

二、生产中消耗的资本转化为成本价格（30-41）

三、剩余价值转化为利润（41-48）

第三卷第一章11第一章成本价格和利润

一、对第三卷内容及其特征的介绍

前两卷从本质上考察了资本主义生产的实际过程，即人类的物质生产过程在资本主义生产关系下是如何进行的。“第三册的内容，它不能是对于这个统一的一般的考察。相反地，这一册要揭示和说明资本运动过程作为整体考察时所产生的各种具体形式。”（第29页）第三卷第一章12第一章成本价格和利润

什么是“资本运动过程作为整体考察时所产生的各种具体形式”？它是指人们在资本主义经济的现实中所直接看到的形式。

“资本在自己的运动中就是以这些具体形式互相对立的，对这些具体形式来说，资本在直接生产过程中采取的形态和在流通过程中采取的形态只是表现为特殊的要素。”（29-30）第三卷第一章13第一章成本价格和利润

在这里也要注意“资本运动过程作为整体考察”这句话，这里指的是从资本运动过程的不同阶段、不同部分之间的联系来考察。因为，各个局部的运动规律只有在整体联系中才能得到理解。譬如，离开了产业资本，就不可能正确地说明商业资本和生息资本。“对立”指相互作用。

第三卷第一章14第一章成本价格和利润

“因此，我们在本册中将阐明的资本的各种形态，同资本在社会表面上，在各种资本的互相作用中，在竞争中，以及在生产当事人自己的通常意识中所表现出来的形式是一步一步地接近了。”（第30页）第三卷第一章15第一章成本价格和利润

二、生产中消耗的资本转化为成本价格1．成本价格的范畴及其性质（30-33）

“按照资本主义方式生产的每个商品W的价值，用公式来表示是W=c+v+m。如果我们从这个产品价值中减去剩余价值m，那么，在商品中剩下的，只是一个在生产要素上耗费的资本价值c+v的等价物或补偿价值。”（30）第三卷第一章16

但是，马克思并没有简单地定义这部分价值就是成本价格，而是从它们的作用来考察论证它们对于资本家来说是“成本价格”。

马克思说，“商品价值的这个部分，即补偿所消耗的生产资料价格和所使用的劳动力价格的部分，只是补偿商品使资本家自身耗费的东西（注——不是生产商品真正耗费的东西），所以对资本家来说，这就是商品的成本价格。（30）第一章成本价格和利润第三卷第一章17第一章成本价格和利润

所谓“成本”就是“耗费”的意思，但是这里所讲的成本只是对资本家而言的耗费，而不是物质生产过程中真正的耗费。马克思说，“商品使资本家耗费的东西和商品生产本身所耗费的东西，无疑是两个完全不同的量。”（30）

为什么说，“无疑”是两个完全不同的量？第三卷第一章18第一章成本价格和利润

两者之间的量上差别就在于剩余劳动的耗费，以及由此形成的剩余价值。

两者之间还有一个更重要的差别，就是商品生产耗费的是劳动，而资本家耗费的是资本价值。

“商品价值中由剩余价值构成的部分，不需要资本家耗费什么东西，因为它耗费的只是工人的无酬劳动。”（30）所以它不构成资本家观念中的成本。

第三卷第一章19第一章成本价格和利润

而在现代西方经济学中“正常利润”也被作为“成本”，纳入商品价格的一个组成部分。这是不是又与马克思一致了呢？

不然，在现代西方经济学中作为“成本”的“正常利润”是由于在它的理论范式内无法说明利润的来源而虚构出的概念，它不是指工人劳动的耗费，而是虚构为资本家的某种说不清的耗费。第三卷第一章20第一章成本价格和利润

为什么商品生产中真正的耗费是包括工人无酬劳动在内的全部劳动，而考虑成本时却是资本家的资本耗费呢？

这是由于真正的劳动者和资本家在资本主义生产关系中所处的地位不同。第三卷第一章21第一章成本价格和利润

“因为在资本主义生产的基础上，工人自己在进入生产过程之后，就成为执行职能的并属于资本家的生产资本的一个组成部分，也就是说，资本家是实际的商品生产者，所以，对资本家来说，商品的成本价格必然表现为商品本身的实际费用。”（30）可见，资本主义生产关系使非真实的东西表现为真实的东西。第三卷第一章22第一章成本价格和利润

成本价格范畴的存在，是资本主义生产关系现实运动的体现。

其一，“商品的资本主义费用是用资本的耗费来计量的，而商品的实际费用则是用劳动的耗费来计量的。所以，商品的资本主义成本价格，在数量上是与商品的价值或商品的实际成本价格不同的；它小于商品价值，……。”（33）第三卷第一章23第一章成本价格和利润

其二，商品的成本价格不仅是一个因观念上如何看待商品耗费而产生的范畴，它在资本主义再生产过程中有着特有的实际作用和影响。资本主义再生产的不断延续，正是以补偿生产中耗费的资本即成本价格为条件的。“商品的成本价格必须不断买回在商品生产上消费的各种生产要素。”（30）第三卷第一章24第一章成本价格和利润

社会存在决定社会意识。成本价格这一范畴恰恰是资本主义生产关系下的经营活动在生产当事人头脑中的反映。而不是物质生产一般规律在人们头脑中的反映。

可见，思想观念与真实世界之间并不是直接反映与被反映关系，人们的经济地位对如何认识外部世界有着很大影响。第三卷第一章25第一章成本价格和利润2．成本价格中不同部分对商品价值形成所起作用不同（第33页至第37页）马克思认为，“成本价格这一范畴，同商品的价值形成或资本的增殖过程毫无关系。……不过，我们通过研究将会看到，在资本主义经济中，成本价格具有一种假象，成本价格具有一种假象，似乎它是价值生产本身的一个范畴。”（33）第三卷第一章26第一章成本价格和利润

在资本主义商品生产中不变资本与可变资本的作用是不一样的：

不变资本被有目的地耗费了，它的价值被转移到商品中，成为商品价值的组成部分。所以，成本价格的这个部分，一方面体现着生产中耗费的资本的价值，它加入商品的价值，另一方面，体现着商品中用来补偿耗费的资本的那部分价值。第三卷第一章27

可变资本部分则不同，可变资本虽然也构成预付资本的一部分，但这部分价值在生产过程中为劳动力所代替，生产中的可变资本价值只是用价值指标来计量的劳动力。参加价值形成过程的是劳动力而不是劳动力价值。“在预付资本中出现的劳动力价值，在实际执行职能的生产资本中，为形成价值的活的劳动力自身所代替。”（34）第一章成本价格和利润第三卷第一章28第一章成本价格和利润

在生产中，不变资本只是作为劳动的吸收器发挥作用，因此，它只转移自身的价值，这种转移以自身原有价值为限；

可变资本为劳动力所代替后，劳动力的使用——劳动——是创造价值的。它创造的价值大小取决于它的使用时间和使用效果，而与它自身的价值大小无关。第三卷第一章29第一章成本价格和利润

因此，马克思说，“这个预付的资本价值（注：指可变资本价值）决不会参加新价值的形成。”（34）从不变资本和可变资本价值变动对商品价值的不同影响，就可以看出它们作用的区别。不变资本价值的提高，会使商品价值如数地提高，而劳动力价值的变动则只能改变可变资本与剩余价值的相对比例，而不会影响商品价值总量。（参见第37页）第三卷第一章30第一章成本价格和利润3．成本价格带来的假象及假象产生的必然性（37-41）成本价格中只有不变资本形成商品价值的组成部分，而成本价格中相当于可变资本的部分则是由劳动创造的新价值所形成的。但是，“从资本主义生产的观点来看这个实际情况必然以颠倒的形式表现出来。”（37）第三卷第一章31第一章成本价格和利润

所谓“颠倒”地表现出来就是，从现象上看，好像是全部成本都进入了商品的价值，成为商品价值的组成部分。其实，成本中只有不变资本进入商品的价值，成本中的可变资本没有进入商品的价值。第三卷第一章32第一章成本价格和利润产生这种颠倒的原因：第一，劳动力价格转化为工资——劳动的价格。由于发生了这种转化，“在劳动上支出的资本部分和在生产资料上支出的资本部分的区别，仅仅在于前者是用来支付一种物质上不同的生产要素，而决不在于前者在商品价值形成过程，从而在资本的增殖过程中起着职能上不同的作用。”（38）（注意红色字讲的才是真实情况）第三卷第一章33第一章成本价格和利润

“我们看到的只是完成的现有的价值，即加入产品价值形成的预付资本的各个价值部分，而不是创造新价值的要素。不变资本和可变资本的区别也就消失了。”（39）

所以，成本价格掩盖了资本的不同部分在价值增殖中的作用。第三卷第一章34第一章成本价格和利润产生颠倒的原因：

第二，固定资本和流动资本的区别掩盖了资本不同部分在价值增殖中的作用。

“就成本价格本身的形成来说，只有一个区别会显现出来，即固定资本和流动资本的区别。”（39）因为计算成本需要考虑这两种资本的区别，而不需要考虑其它区别。第三卷第一章35第一章成本价格和利润

“从价值形成来说，在劳动力上支出的可变资本部分，在这里，在流动资本这个项目下，显然和不变资本（即由生产材料构成的资本部分）等同起来，这样，资本的增殖过程的神秘化也就完成了。”（40）

成本范畴似乎向人们表明，生产中付出多少成本，就在商品中形成多少价值，那么剩余价值从何而来呢？这就是“神秘化”。第三卷第一章36第一章成本价格和利润回顾一下马克思的理论进程：自然界、自然规律人类对科学的运用，对自然的改造，产品生产社会分工与私有制形成的生产关系，产品表现为价值雇佣劳动制度，剩余劳动表现为剩余价值资本对劳动的控制，占有剩余价值劳动耗费表现为资本耗费第三卷第一章37第一章成本价格和利润三、剩余价值转化为利润（41-48）

“以上我们只考察了商品价值的一个要素，即成本价格。现在我们也必须看看商品价值的另一个组成部分，即超过成本价格的余额或剩余价值。”（41）

1．剩余价值转化为利润的逻辑过程

第三卷第一章38第一章成本价格和利润

剩余价值本质上是可变资本带来的增加额，但它同样表现为成本价格以上的增加额。这样在人们的观念中，商品价值构成就不再是c+(v+m)，而成为(c+v)+m。

前者表示剩余价值与可变资本同为新价值的组成部分，剩余价值是新价值中超过可变资本的增加额，而后者则表示剩余价值是成本以上的增加额。(41)第三卷第一章39第一章成本价格和利润

不仅如此，“剩余价值不仅对进入增殖过程的预付资本部分来说是一个增加额，而且对不进入价值增殖的过程的预付资本部分来说也是一个增加额；因而，不仅对用商品的成本价格来补偿的所耗费的资本来说是一个价值增加额，而且对生产中所使用的全部资本来说也是一个价值增加额。”（41-42）第三卷第一章40第一章成本价格和利润

那么人们怎样认识这个增加额的来源呢？

“现在对资本家来说很清楚，这个价值增加额来自用资本进行的生产过程，也就是来自于资本自身；因为它在生产过程完成以后才存在，而在生产过程开始以前并不存在。”（42）虽然在资本家的观念中，这个增殖额的来源是很清楚的，但这个“很清楚”的认识却是错误的。第三卷第一章41第一章成本价格和利润

成本表现为一个预付的价值，所以从表面看，“剩余价值是由一个既定的价值产生的，因为这个价值是以生产资本的形式预付的，至于是以劳动形式预付，还是以生产资料形式预付，那是没有关系的。”（43）

考虑：是真的没有关系吗？

这样就掩盖了剩余价值的真实来源。第三卷第一章42第一章成本价格和利润

但是，成本价格只是预付资本的中耗费的那一部分，而“耗费”只说明它们形成商品价值的一部分，不说明剩余价值的形成。在资本家看来剩余价值是因资本的预付和使用而产生，而不是资本的耗费而产生。既然如此，那些预付而没有耗费的资本也被预付和使用，所以也成为剩余价值的源泉。（参见第43页）第三卷第一章43第一章成本价格和利润

“因而，就它形成剩余价值来说，它不是靠它作为所耗费的资本的特有属性，而是靠它作为预付资本，从而作为所使用的资本的特有属性，来形成剩余价值的。因此，剩余价值既由预付资本中那个加入商品成本价格的部分产生，也由预付资本中那个不加入商品成本价格的部分产生；总之，同样由所使用的资本的固定组成部分和流动组成部分产生。”（43）第三卷第一章44第一章成本价格和利润

“总资本虽然只有一部分进入价值增殖过程，但在物质上总是全部进入现实的劳动过程。或许正是由于这个原因，它虽然只是部分地参加成本价格的形成，但会全部参加剩余价值的形成。不管怎样，结论总是：剩余价值是同时由所使用的资本的一切部分产生的。”（43）

该页下面马尔萨斯的话似乎更容易懂。第三卷第一章45第一章成本价格和利润

注意以上所引马克思的各段话的语气。马克思是按照资本家的思维逻辑推导出资本创造剩余价值的结论。目的是说明错误的观念是如何形成的。第三卷第一章46第一章成本价格和利润

经过这样的推导，马克思指出了利润的概念：“剩余价值，作为全部预付资本的这样一种观念上的产物，取得了利润这个转化形式。”（43-44）同时，马克思也指出，正是由于一个价值被用来生产利润，这个价值才成为资本。这样，不仅剩余价值的表面形态——利润被说明了，而且，资本的表面形态——带来利润的价值，也被说明了。（回顾第一卷第四章）第三卷第一章47第一章成本价格和利润

当经过以上所说的转化后，商品的价值构成就不再是c+v+m，而变成了“成本+利润”（k+p）。

这样，商品价值的真实构成（c+v+m）被呈现在表面的现象”（k+p）所掩盖。

第三卷第一章48第一章成本价格和利润2．利润范畴的神秘性，即拜物教性及其原因（第44页）利润与剩余价值虽然是同一个价值实体，但是利润却不能表现出自己的真实来源。“我们目前在这里看到的利润，和剩余价值是一回事，不过它具有一个神秘化的形式，而这个神秘化的形式必然会从资本主义生产方式中产生出来。”（44）第三卷第一章49第一章成本价格和利润

为什么利润“这个神秘化的形式必然会从资本主义生产方式中产生出来”？因为资本主义生产方式下，劳动力作为商品出售时，它的价值是以工资的形式出现的。工资形式使工人的无酬劳动表现为有酬劳动；工资的形式抹杀了劳动者与生产资料的区别，因此，也就抹杀了劳动作为价值和剩余价值源泉的事实，使利润的源泉神秘化了。第三卷第一章50第一章成本价格和利润

对此，马克思有一段很经典的概括：

“因为在一极上，劳动力的价格表现为工资这个转化形式，所以在另一极上，剩余价值表现为利润这个转化形式。”（44）

思考:为什么?第三卷第一章51第一章成本价格和利润

3．利润范畴是资本主义经营实践中的一个范畴：（44-45）当商品价值的结构表现成本+利润时，商品即使以低于价值但只要高于成本的价格出售，资本家仍然可以得到利润。这一事实在实践上成为资本主义价格竞争的客观基础；在理论上，它为说明利润率平均化奠定了事实基础。（参见第45页第二段）第三卷第一章52第一章成本价格和利润

4．利润与成本的关系还产生了利润来源于流通的假象（45-47）成本价格构成资本主义商品出售价格的最低限，低于这个限度，资本就不能得到补偿。“如果这个过程继续下去，预付资本价值就会消失。从这个观点来说，资本家就乐于