2025年中国精算师考点关于投资连结保险合同形成负债

2025年中国精算师考点关于投资连结保险合同形成负债投资连结保险合同负债确认协议甲方（保险人）：乙方（投保人）：鉴于甲乙双方就投资连结保险合同负债确认事宜达成一致，为明确双方权利义务，规范合同负债确认行为，依据《中华人民共和国保险法》、《保险合同管理办法》等相关法律法规，并结合投资连结保险产品的特点及精算师考试要求，特订立本协议。第一章总则第一条合同目的本协议旨在明确投资连结保险合同负债的确认程序及标准，确保负债确认的科学性、合理性和合规性，为2025年中国精算师考试提供规范的参考依据。第二条定义投资连结保险：是指将保险保障功能与投资功能相结合的保险产品，其保险金额或利益与投资账户的价值相连接。合同负债：是指保险人根据保险合同约定，尚未支付给被保险人或受益人的各项保险金、给付金及相关费用。精算评估：是指通过精算方法对投资连结保险合同的未来现金流出进行计量和评估的过程。第二章双方义务第三条甲方义务提供资料：甲方应向乙方提供与投资连结保险合同负债确认相关的所有资料，包括但不限于保险合同条款、投资账户信息、历次精算评估报告等。专业评估：甲方应依据精算师考试要求，对投资连结保险合同负债进行专业评估，并提供详细的评估方法和评估结果。更新报告：甲方应定期更新精算评估报告，确保负债确认结果的时效性和准确性。第四条乙方义务配合评估：乙方应配合甲方完成投资连结保险合同负债的评估工作，提供必要的信息和数据。支付费用：乙方应按照约定支付相关评估费用，具体金额及支付方式详见《费用支付协议》。第三章投资连结保险合同负债确认第五条负债确认内容未来现金流出：包括但不限于保险金给付、退保金、满期金等。投资账户价值：根据投资账户的具体情况，评估其在负债确认日的公允价值。精算假设：包括mortality、lapse、interest、expenses等关键精算假设的具体值及其合理性。第六条负债确认方法精算模型：甲方应选用符合精算师考试要求的精算模型，确保模型的科学性和适用性。风险调整：在评估未来现金流出时，应充分考虑市场风险、利率风险、信用风险等，并进行相应的风险调整。第四章精算评估专业标准第七条评估依据保险合同条款：严格依据保险合同条款约定的保险责任和给付条件进行评估。监管规定：遵守中国保险监督管理委员会（以下简称“银保监会”）的相关规定和要求。第八条评估流程数据收集：甲方应收集与投资连结保险合同相关的历史数据和当前数据。模型建立：根据收集的数据建立精算模型，并进行参数估计和假设设定。评估实施：依据精算模型进行负债确认评估，并形成评估报告。结果审核：评估报告应经甲方内部审核，并由乙方确认。第九条评估结果结果呈现：评估结果应以书面形式呈现，包括但不限于负债确认金额、评估方法、假设条件等。结果调整：如评估结果与实际经营情况存在较大差异，双方应协商调整评估方法或假设条件。第五章争议解决第十条争议解决方式协商解决：双方因本协议履行发生争议时，应通过友好协商解决。调解解决：协商不成的，可向相关行业协会申请调解。仲裁解决：调解不成的，双方可向仲裁委员会申请仲裁。第六章生效与有效期第十一条生效条件本协议自双方签字盖章之日起生效。第十二条有效期本协议有效期为年，自年月日起至年月日止。第十三条协议变更如需变更本协议内容，双方应协商一致，并签订书面补充协议。第七章其他条款第十四条保密义务双方对在履行本协议过程中获悉的商业秘密和技术秘密负有保密义务，未经对方书面同意，不得向第三方披露。第十五条不可抗力因不可抗力事件导致本协议无法履行的，双方可协商解除或变更本协议。第十六条其他本协议未尽事宜，双方可另行协商解决。本协议一式份，甲乙双方各执份，具有同等法律效力。甲方（盖章）：法定代表人或授权代表签字：日期：年月日乙方（盖章）：法定代表人或授权代表签字：