招出纳面试试题及答案

招出纳面试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.下列哪种票据可用于支取现金？（）A.转账支票B.商业汇票C.现金支票D.银行本票（转账）答案：C2.出纳登记现金日记账的依据是（）。A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款收款凭证D.现金收款凭证和现金付款凭证答案：D3.企业库存现金限额一般按照企业（）天的日常零星开支所需确定。A.1-3B.3-5C.5-7D.7-10答案：B4.以下哪项不属于出纳的工作内容（）。A.登记总账B.现金收付C.银行存款收付D.保管库存现金答案：A5.银行存款日记账与银行对账单核对时，若二者余额不相等，原因可能是（）。A.企业记账错误B.银行记账错误C.存在未达账项D.以上都有可能答案：D6.出纳从银行提取现金时，应编制（）。A.现金收款凭证B.现金付款凭证C.银行存款收款凭证D.银行存款付款凭证答案：D7.发现现金长款时，经批准后应计入（）。A.营业外收入B.其他业务收入C.管理费用D.财务费用答案：A8.企业支付职工差旅费时，应借记（）。A.管理费用B.财务费用C.销售费用D.制造费用答案：A9.以下关于库存现金清查的说法，正确的是（）。A.采用实地盘点法B.出纳员应回避清查工作C.清查时只清查现金，不清查借条等D.不需要编制现金盘点报告单答案：A10.下列关于银行存款账户的说法，错误的是（）。A.基本存款账户可以支取现金B.一般存款账户可以支取现金C.专用存款账户有特定用途D.临时存款账户有有效期答案：B二、多项选择题（每题2分，共10题）1.出纳工作的基本原则包括（）。A.钱账分管原则B.收付合法原则C.日清月结原则D.如实反映原则答案：ABCD2.以下属于现金结算范围的有（）。A.职工工资、津贴B.个人劳务报酬C.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金D.向企业购买原材料的款项答案：ABC3.出纳需要保管的印章有（）。A.财务专用章B.发票专用章C.法人名章D.合同专用章答案：AC4.银行结算方式包括（）。A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑答案：ABCD5.未达账项包括（）。A.企业已收款入账，银行尚未收款入账B.企业已付款入账，银行尚未付款入账C.银行已收款入账，企业尚未收款入账D.银行已付款入账，企业尚未付款入账答案：ABCD6.下列哪些票据可以背书转让（）。A.现金支票B.转账支票C.银行汇票D.商业汇票答案：BCD7.以下关于出纳库存现金管理的说法正确的有（）。A.不得坐支现金B.不准用不符合制度的凭证顶替库存现金C.库存现金限额一经确定，不得变更D.要做到日清月结答案：ABD8.出纳办理现金收付业务时，应审核（）。A.原始凭证的真实性B.原始凭证的合法性C.原始凭证的完整性D.原始凭证的合理性答案：ABCD9.企业银行存款账户按用途可以分为（）。A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户答案：ABCD10.出纳在工作中应遵守的财经纪律有（）。A.严格遵守现金管理制度B.不得私自挪用、占用公款C.不得白条顶库D.严格遵守银行结算纪律答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10题）1.出纳可以兼任稽核工作。（）答案：错误2.现金日记账必须采用订本式账簿。（）答案：正确3.企业可以根据自身需要随意支取基本存款账户的资金。（）答案：错误4.银行汇票的付款期限为自出票日起1个月。（）答案：正确5.所有的商业汇票都可以在到期日前贴现。（）答案：错误6.库存现金清查时，如果发现长款或短款，应先通过“待处理财产损溢”科目核算。（）答案：正确7.一般存款账户可以办理现金缴存和现金支取。（）答案：错误8.出纳人员只需要对现金收付业务进行记录，不需要对相关原始凭证进行审核。（）答案：错误9.企业收到银行对账单后，应直接以对账单为依据调整银行存款日记账。（）答案：错误10.专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，不得支取现金。（）答案：错误四、简答题（每题5分，共4题）1.简述出纳的主要工作内容。答案：出纳主要负责现金收付、银行存款收付业务，登记现金日记账和银行存款日记账，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作，确保资金收付准确、安全，做到日清月结等。2.什么是未达账项？有哪几种类型？答案：未达账项是指企业与银行之间，由于凭证传递上的时间差，一方已登记入账，而另一方尚未入账的账项。类型有企业已收款入账，银行尚未收款入账；企业已付款入账，银行尚未付款入账；银行已收款入账，企业尚未收款入账；银行已付款入账，企业尚未付款入账。3.简述现金管理的基本原则。答案：现金管理基本原则包括钱账分管，收付合法，日清月结，如实反映等。钱账分管保证资金安全；收付合法确保每笔收付合规；日清月结及时核对账目；如实反映资金收支真实情况。4.简述支票的种类及使用注意事项。答案：支票分为现金支票、转账支票和普通支票。使用注意事项：出票日期必须大写；金额大小写要一致；收款单位名称要准确；现金支票只能支取现金，转账支票只能转账，普通支票可支取现金或转账；支票有效期10天等。五、讨论题（每题5分，共4题）1.如何防范出纳工作中的资金风险？答案：要建立健全的资金管理制度，严格遵守财经纪律。钱账分管，防止舞弊。定期进行现金盘点和银行对账，及时发现问题。对支付环节严格审核，确保支付合法合规等。2.如果你是出纳，发现现金短款，你会如何处理？答案：首先进行自查，看是否记账错误。若不是，应及时向领导汇报，按规定通过“待处理财产损溢”科目核算，经批准后根据原因进行处理，如由责任人赔偿等。3.请说明出纳在企业财务管理中的重要性。答案：出纳是企业财