湘教考苑版2025版高考政治大一轮复习第三单元收入与分配第8课时财政与税收夯基提能作业新人教版必修1

PAGEPAGE1第8课时财政与税收一、选择题1.在应对经济新常态过程中,国家财政的作用越来越重要,对税收的要求也会越来越高。但过高的税收会影响经济的发展,制约财政收入的增长。对税收与财政的相识正确的有()①高水平的税收,更有利于财政收入的持续增长②财政收入影响经济发展,与税收之间相互制约③增加财政收入,要以税收不损害经济活力为限④足够的税收,才能保证财政支撑经济持续发展A.①③ B.②③ C.①④ D.③④答案D税收水平高,在短时间内对财政收入增长有利,但会影响经济的持续增长,最终影响税收和财政收入的持续增长,①错误。财政收入影响经济发展,但与税收不是相互制约的关系,②错误。③④正确,故选D。2.2024年我国装备制造业和高新技术产业持续快速发展,带动通用设备制造业、专用设备制造业税收增长均超过20%,互联网和相关服务业软件和信息技术服务业税收分别增长55.1%和36%。这说明()A.部分行业的纳税负担有加重趋势B.安排政策是影响财政收入的重要因素C.经济发展是财政收入增加的基础D.国家用税收实惠支持实体经济的发展答案C装备制造业和高新技术产业的发展,带动了相关领域税收的增长,这体现了经济发展对增加财政收入的作用,C符合题意;A、B、D在材料中没有体现。3.(2024河南郑州质量考评,7)下表反映的是2024年中心和地方一般公共财政支出状况。由此可见,我国()支出项目同比增长占地方一般公共预算比例科学技术11%4.2%社会保障和就业16%14.3%城乡社区15.6%12.25%节能环保19.8%3.27%债务付息21.9%3.57%①致力于改善民生和促进社会公允,凸显财政的公共性②可持续增长和环境爱护支出增加,人民的获得感增加③保持了财政收支平衡,有利于实现经济健康平稳运行④债务付息支出大幅增长,但不会带来通货膨胀的风险A.①② B.①③ C.②④ D.③④答案A由题中数据可知,社会保障和就业与节能环保同比增长幅度较大,表明我国致力于改善民生和促进社会公允,凸显财政的公共性,可持续增长和环境爱护支出增加,人民的获得感增加,故①②符合题意;③不符合题意,表并未涉及财政收支状况,无从推断财政收支是否平衡;④错误,债务付息支出大幅增长,说明财政赤字数额较大,有可能会带来通货膨胀的风险。4.(2024河北衡水调研,46)目前,我国中心财政集中了全国50%以上的财政收入,但支出只占全国的20%左右,财政事权和支出责任划分不科学的问题渐渐暴露。在财权与事权不能匹配的状况下,地方被迫转向土地财政寻求财源,形成了严峻的土地财政依靠症,扭曲了地方经济和社会发展路径。这表明,地方摆脱土地财政依靠症须要()①推行中心与地方财政事权划分,完善中心与地方支出的责任划分②合理配置财政资源,提中学央与地方财政资金运用效率③减轻地方财政负担,避开地方出现财政赤字现象④建立现代财税制度,发挥财政配置资源的确定性作用A.①③ B.①② C.②④ D.③④答案B材料中提到的“财政事权和支出责任划分不科学的问题”,说明地方摆脱土地财政依靠症须要推行中心与地方财政事权划分,完善中心与地方支出的责任划分,合理配置财政资源,提中学央和地方财政资金运用效率,①②符合题意;适度的财政赤字有利于拉动经济增长,③错误;市场在资源配置中起确定性作用,财政属于宏观调控,④错误。故本题答案选B。5.(2024湖北荆州质量检测,8)下表是2024年上半年我国部分经济指标的同比增长率。依据表中数据,可以推出2024年上半年我国()GDP财政收入财政支出企业所得税社会保障和就业支出6.9%9.8%15.8%15.6%24.6%①财政收支出现了肯定程度的赤字②经济发展随着财政收入的增加而增长③财政支出侧重社会公允、改善民生④企业所得税在财政收入中的比重上升A.①② B.①④ C.②③ D.③④答案D从表格数据可以看出,2024年上半年我国财政支出侧重社会公允、改善民生,企业所得税在财政收入中的比重上升,③④符合题意;材料只涉及财政收入与支出的增长幅度,不能得出财政收入数量关系,①不能从表格数据中得出,解除;②错误,财政收入随经济发展而增长。6.(2024四川蓉城模拟,18)中国马路对经济社会发展发挥着基础性、先导性、服务性的重要作用。近五年来,中心财政累计投入资金4016亿元,完成新改建农村马路98.2万千米;到2024年底,全国农村马路总里程已达396万千米,99%以上的乡镇和建制村通了马路。我国农村马路等基础设施的建设可能带来的主动影响是()A.优化财政支出方向和结构—优化资源配置—振兴乡村B.增加市场货币供应量—刺激消费—缓解通货膨胀压力C.完善农村基础设施—促进农村物流业发展—实现农业生产和销售有效对接D.增加经济建设支出—扩大社会总供应—缓解经济下行压力答案C农村马路等基础设施的建设完善畅通会使农村更好地与外界互通有无,促进资源的优化配置,有利于农村物流业的发展,这样能使农村的生产和销售与市场相连接,依据市场进行生产,促进农村经济的发展,故C符合题意;农村马路等基础设施的建设带来的主动影响与优化财政支出方向和结构、增加市场货币供应量无关,也不会必定带来增加经济建设支出,带来的是社会总需求的扩大,故A、B、D不符合题意。7.(2024黑龙江哈尔滨调研,19)2015年到2024年上半年我国GDP增长状况分别是6.9%、6.7%、6.9%、6.8%,依旧面临着巨大的下行压力。面对这种经济改变趋势,国家实行的经济政策,合理的有()①下调人民币存贷款基准利率→增加市场货币流通量→刺激消费→经济发展②实施主动的财政政策→扩大国债发行规模→投资增加→刺激经济增长③下调企业所得税起征点→企业税负减轻→生产扩大→经济发展④削减公共财政支出→财政支出结构改善→生产扩大→推动经济发展A.①② B.②③ C.①④ D.③④答案A国家经济下行压力增大,因此要实施主动的财政政策和货币政策。要下调人民币存贷款基准利率,刺激企业的生产和居民的消费,从而促进经济发展,①正确;要实施主动的财政政策,增加投资,促进经济增长,②正确;③错误,因为面对经济下滑,我们要提高企业所得税的起征点;④不选,因为刺激经济的发展要增加公共财政支出。故选A。8.(2024安徽皖南联考,9)李克强总理在2024年《政府工作报告》中指出,居民基本医保人均财政补助标准由240元提高到450元,大病保险制度基本建立,已有1700多万人次受益,异地就医住院费用实现干脆结算,分级诊疗和医联体建设加快推动。持续合理提高退休人员基本养老金,提凹凸保、优抚等标准。完善社会救助制度,近6000万低保人员和特困群众基本生活得到保障。这表明()①实现共同富有是社会主义市场经济的基本标记②社会主义市场经济条件下的效率与公允具有一样性③财政是促进社会公允、改善人民生活的物质保障④我国不断完善再安排调整机制,增加群众获得感A.①② B.①③ C.③④ D.②④答案C材料表明国家注意民生改善,财政是促进社会公允、改善人民生活的物质保障,我国不断完善再安排调整机制,增加群众获得感,③④符合题意;实现共同富有是社会主义市场经济的基本目标,坚持公有制为主体是社会主义市场经济的基本标记,①说法错误;材料不体现效率与公允的一样性,②与题意不符。正确选项为C。9.2024年7月,人力资源和社会保障部宣布36种药品正式纳入国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品书目乙类范围。这36种药品多为高价刚需药,纳入后的医保支付标准与2024年平均零售价相比平均降幅达到44%,最高的达到70%。该举措()①发挥了财政改善人民生活的物质保障作用②减轻患者的医疗费用负担解决了医患冲突③进一步健全了政府对药品价格的调控机制④能够有效促进药品生产企业的发展和创新A.①② B.②③ C.①④ D.③④答案C材料反映了政府部门将36种高价刚需药品正式纳入国家医保范围,这减轻了患者的费用负担,发挥了财政改善人民生活的物质保障作用,①正确。相关药品生产企业的药品价格虽然大幅下降,但纳入书目后将被更多地运用,这有利于企业的发展和创新,④正确。材料中举措并不能解决医患冲突,②不选。健全政府对药品价格的调控机制与题意无关,③不选。10.(2024四川蓉城摸底,20)2018年1月1日,《中华人民共和国环境爱护税法》正式实施。环境爱护税法的总体思路是由“费”改“税”,即依据“税负平移”的原则,实施排污费制度向环保税制度的平稳转移。《中华人民共和国环境爱护税法》的实施旨在()①依托税收强制性,防止乱收费②扩大税种,增加国家财政收入③爱护生态环境,实现绿色发展④淘汰落后产能,优化产业结构A.①② B.①④ C.②③ D.③④答案D环境爱护税是新设置的税种,具有税收固定性的特点,固定性能防止乱收费,解除①;实施《中华人民共和国环境爱护税法》的主要目的不在于扩大税种,②不符合题意;征收环境爱护税,通过利益调整的手段,倒逼排污企业减排污染,加大治理环境污染的力度,自觉践行绿色发展,从而爱护生态环境,③符合题意;征收环境爱护税,通过利益调整,排污多意味着企业获利削减,倒逼企业淘汰落后产能,促进企业转型升级,从而优化产业结构,④符合题意。故选D。11.(2024云南曲靖模拟,14)《中华人民共和国环境爱护税法》自2018年1月1日起施行。自此,在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海疆,干脆向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者应当依照本法规定向政府缴纳环境爱护税。政府征收环境爱护税的意义在于()①削减污染物排放,推动生态文明建设②利用行政手段,促进经济社会可持续发展③有利于引导生产主体转变经济发展方式④有利于丰富税种,优化税收结构A.①② B.②③ C.①④ D.①③答案D本题考查税收的作用。征收环保税属于经济手段的运用,解除②;环保税征收的目的在于爱护环境,解除④;征收环保税可以促进生态文明建设,故①正确;征收环保税可以引导生产者转变经济发展方式,优化产业结构,提高经济发展质量,故③正确。12.在拍摄某部影片时,某演艺公司与艺人签订两份合同。一份合同约定艺人的真实片酬,另一份远远低于真实片酬的是虚假合同,用于纳税申报。下列行为同这种违反税法的行为性质相同的是()①某企业虚报地震受灾损失,获得税务部门税收减免②商家在消费者索要发票时借口发票用完③某公司虚开增值税发票骗取国家出口退税④某企业伪造、销毁账册,躲避纳税A.①③ B.①④ C.②③ D.②④答案D偷税是指纳税人有意违反税法规定,用欺瞒、隐瞒等方式不缴或少缴应纳税的行为。骗税是指纳税人用欺瞒方法获得国家税收实惠的行为。二者的区分在于偷税的目的是不缴或少缴税款,骗税的目的是骗取国家税收实惠,区分二者的关键在于是否涉及税收实惠。①③属于骗税,②④属于偷税。材料中的做法属于偷税行为。本题选D。二、非选择题13.(2024湖北四地联考,26)阅读材料,完成下列要求。2018年3月5日,李克强总理在作《政府工作报告》时说,坚持实施主动的财政政策。在财政收支冲突较大的状况下,我国近五年累计减税超过2万亿元。2024年再为企业和个人减税8000多亿元,促进实体经济转型升级,着力激发市场活力和社会创建力。2024年,我国主动的财政政策取向不变,要聚力增效。今年全国财政支出21万亿元,支出规模进一步加大。中心对地方一般性转移支付增长10.9%,增加地方特殊是中西部地区财力。优化财政支出结构,提高财政支出的公共性、普惠性,加大对三大攻坚战的支持,更多向创新驱动、“三农”、民生等领域倾斜。当前财政状况出现好转,各级政府仍要把珍贵的资金更多用于为发展增加后劲、为民生雪中送炭。简要说明我国减税对财政收入的影响以及我国主动的财政政策是如何聚力增效的。(14分)答案(1)①税收是财政收入最重要的来源,安排政策是影响财政收入的重要因素。随着我国推行结构性减税的财政政策,我国财政收入增长会遇到肯定的压力。(3分)②经济发展水平对财政收入的影响是基础性的。随着结构性减税政策的实施,我国经济高质量发展的势头向好,这又为我国财政收入增加奠定了坚实的基础。(3分)(2)①通过财政转移支付,完善再安排调整机制,推动社会公允。②优化财政支出结构,加大对民生和脱贫的投入,为改善人民生活和实现共同富有供应物质保障。③发挥财政资金在实施创新驱动发展战略、推动经济结构战略性调整等方面的作用。④弥补市场调整的不足,发挥财政资金在合理配置资源方面的主动作用。(每点2分,共8分)解析(1)本问指向减税对财政收入的影响,应坚持辩证的观点进行分析。材料指出,“财政收支冲突较大”“促进实体经济转型升级,着力激发市场活力和社会创建力”。因此一方面要分析减税对财政收入增长会造成肯定的压力。另一方面,促进实体经济转型升级,实体经济的发展又可以带动我国经济发展,这又为我国财政收入增加奠定了坚实的基础。(2)本问指向主动的财政政策是如何聚力增效的,也就是考查