理财规划师（二级）复习试题有答案

第页理财规划师（二级）复习试题有答案1.下列说法正确的是()。A、β系数大于零且小于1B、β系数是资本市场线的斜率C、β系数是衡量资产非系统风险的标准D、β系数是利用回归风险模型推导出来的【正确答案】：D解析：

β系数度量了证券组合的绝对风险相对于市场组合绝对风险的比例，称之为系统风险；β系数是证券市场线的斜率，大于零也可能大于1。2.为了调查某厂工人生产某种产品的能力，随机抽查了20位工人某天生产该产品的数量。产品数量的分组区间为[45,55），[55,65），[65,75），[75，85），[85,95）由此得到频率分布直方图（如图7-1所示），则这20名工人中一天生产该产品数量在[55，75)的人数是()。

{图}A、10B、11C、12D、13【正确答案】：D解析：

20*(0.065*10)=13（人）。3.一般来说，当资金运用的收益较高而运用资金的风险也较大时，市场利率会()。A、下降B、不变C、上升D、不确定【正确答案】：C解析：

当资金供给大于需求时，市场利率会下降；当资金供给小于需求时，市场利率会上升。当资金运用的收益较高而运用资金的风险也较大时，市场利率也会上升；反之，则相反。4.目前常见的房贷还款方式有（）。A、委托扣款和柜台还款B、等额本息还款法和等额本金还款法C、等额递增法和等额递减法D、一次还本付息法和分期还本付息法【正确答案】：A解析：

借款人应按借款合同约定的还款计划、还款方式偿还贷款本息。目前常见的还款方式有委托扣款和柜台还款两种方式。5.下列关于综合理财规划工作程序的顺序，排列正确的是()。①完成理财规划方案的执行与调整部分②完成分项理财规划③完备附件及相关材料④确定客户的理财目标⑤分析理财方案预期效果A、④①⑤②③B、④①②⑤③C、④②⑤①③D、④⑤②①③【正确答案】：C解析：

综合理财规划工作程序的顺序应该是先确定客户的理财目标，然后进行分项理财规划，分析理财方案预期效果，完成理财规划方案的执行与调整部分，最后完备附件及相关材料。因此，正确的顺序应该是④②⑤①③，选项C符合要求。6.事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起，免征房产税()年。A、1B、3C、5D、7【正确答案】：B解析：

根据题目所述，自实行自收自支的年度起，免征房产税的年限为几年。根据《中华人民共和国房产税法》第二十二条规定，事业单位自用的房产自实行自收自支的年度起，免征房产税三年。因此，本题答案为B。7.某公司发行的股票每股盈余为5元，股利支付率为40%，股权收益率为8%，年终分红已支付完毕，目前投资者的预期收益率普遍为15%，则该只股票合理的价格应为()元。A、20.55B、25.65C、19.61D、15.75【正确答案】：A解析：

因为每股盈余5元，股利支付率40%，则D0=5*40%=2（元）。g=ROE*b=8%*(1-40%)=4.8%，则D1=D0(1+g)=2*(1+4.8%)=2.096（元）。进一步，P0=D1/(k-g)=2.096/（15%-4.8%）=20.55（元）。8.李某自幼丧父，后来母亲与继父王某结婚，李某长期与祖母住在一起。后李某母亲去世，王某无人照顾，又没有生活来源，于是向法院起诉，请求李某支付生活费。根据规定，法院下列判决正确的是()。A、李某可以不给付王某生活费B、王某与李某之间应该适用法律关于父子关系的规定C、李某对王某负有赡养义务D、李某每月必须付给王某一定的生活费【正确答案】：A解析：

根据《婚姻法》规定，继子女与继父母之间，只有双方在形成了抚养教育关系后，才适用《婚姻法》上的关于父母子女关系的法律规定，才形成法律上的权利义务关系。在本案中，李某与继父王某并未共同生活，并未形成抚养教育关系，所以可以不承担对王某的赡养义务。9.薛女士投资于多只股票，其中20%投资于A股票，30%投资于B股票，40%投资于C股票，10%投资于D股票。这几支股票的卢系数分别为1、0.6、0.5和2.4。则该组合的β系数为()。A、0.82B、0.95C、1.13D、1.20【正确答案】：A解析：

该组合的β系数=20%*1+30%*0.6+40%*0.5+10%*2.4=0.82。10.合同双方当事人在合同纠纷发生之前或发生之后可以协议的方式选择解决他们之间的纠纷的管辖法院，但当事人在协议选择管辖法院时不得违反民事诉讼法()。A、对地域管辖的规定B、对指定管辖的规定C、对级别管辖和专属管辖的规定D、对移动管辖的规定【正确答案】：C解析：

合同双方当事人可以在纠纷发生之前或纠纷发生之后诉讼之前，以书面的方式约定选择被告住所地、合同履行地、合同签订地、原告住所地、标的物所在地人民法院为诉讼的管辖法院，这称为“协议管辖”。协议管辖不得违反民事诉讼法对级别管辖和专属管辖的法律规定。11.诉讼时效主要适用于()。A、支配权B、请求权C、形成权D、抗辩权【正确答案】：B解析：

诉讼时效是法律规定的某种事实状态经过法定时间而产生一定法律后果的法律制度。诉讼时效仅适用于请求权，一旦诉讼时效期间届满，权利人则不再享有请求人民法院保护的权利。12.下列说法中，不属于国际收支顺差的影响的是()。A、国际收支顺差一般会使该国货币汇率下降，不利于其出口贸易的发展B、国际间贸易收支顺差，意味着国内可供使用资源减少，从而不利于该国经济的发展C、国际收支顺差将使该国货币供应量增加，加重通货膨胀D、国际收支顺差会增大其外汇储备，也将加剧国际间摩擦【正确答案】：A解析：

国际收支顺差一般会使该国货币汇率上升，从而不利于其出口贸易的发展，加重国内的失业。13.投保健康险时，为防止出现()，保险人通常要求被保险人体检。A、道德风险B、投机风险C、责任风险D、逆选择【正确答案】：D解析：

逆选择是指投保人在购买保险时比保险人掌握更多的信息从而对保险人产生不利因素的现象。一般情况下，身体健康状况较差的人更倾向于购买健康保险，因此，投保健康险时，为防止出现逆选择，保险人通常要求被保险人体检。14.某公司主营业务收入为600万元，主营业务利润为350万元。那么该公司的主营业务利润率为()。A、22.22%B、41.67%C、58.33%D、77.78%【正确答案】：C解析：

主营业务利润率=（主营业务利润/主营业务收入）*100%=350/600=58.33%。15.关于父母对子女的继承权，下列说法不正确的是()。A、生父母对生子女享有继承权B、继父母对继子女享有继承权C、养父母对养子女享有继承权D、形成抚养教育义务的生父母对非婚生子女享有继承权【正确答案】：B解析：

只有当继父母和继子女之间形成事实上的教育抚养关系的时候，继父母与继子女之间才可以视为父母子女之间的关系，继父母才有权继承继子女的遗产。16.被继承人债务的清偿原则不包括()。A、权利义务相一致的原则B、限定继承原则C、债务均分原则D、有序清偿原则【正确答案】：C解析：

A项，权利义务相一致的原则是指继承人清偿被继承人债务，以接受继承为前提条件。被继承人债务的清偿原则包括：①继承人清偿被继承人债务，以接受继承为前提条件；②限定继承原则；③保留必留份额原则；④清偿债务优先于执行遗赠的原则；⑤有序清偿原则。17.最常见的动态资产配置方法不包括()。A、购买并持有B、固定比例组合C、投资组合保险D、变动比例组合【正确答案】：D解析：

动态资产配置是指那些针对不同类型的资产在市场层面发生的变动，直接机械地改变资产分类配置的投资技术。最常见的动态资产配置方法有三种，分别是购买并持有、固定比例组合和投资组合保险。18.经省、自治区、直辖市人民政府批准，经济落后地区的土地使用税适用税额标准可以适当降低，但降低额不得超过规定的最低税额的()。A、25%B、30%C、35%D、40%【正确答案】：B解析：

本题考查的是对土地使用税的了解。根据题干中的信息，经济落后地区的土地使用税适用税额标准可以适当降低，但降低额不得超过规定的最低税额。因此，正确答案应该是一个小于等于最低税额的百分比。根据选项，只有B选项符合条件，即30%。因此，本题答案为B。19.()是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。A、表见代理B、同时代理C、无权代理D、双务代理【正确答案】：B解析：

同时代理是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。双方代理（同时代理）原则上无效，除非得到双方当事人的事先同意或事后追认。A项，表见代理是指行为人没有代理权、超越代理权或者终止代理权后，仍有足以使第三人相信其有代理权的事实和理由，使善意第三人以此与行为人发生民事法律关系的，该法律行为对被代理人发生法律效力的法律制度。20.下列不属于非银行金融机构的是()。—A、交通银行B、典当行C、金融租赁公司D、信托公司【正确答案】：A解析：

A项是商业银行，属于银行金融机构。21.乔顿货币乘数模型中没有考虑的因素是()。A、货币存量B、基础货币C、活期存款的法定准备率D、借入准备率【正确答案】：D解析：

乔顿货币乘数模型可由下式表示：M1=B.[（1+k）/(rd+rt.t+e+k)]。式中，M1为货币存量，B为基础货币，rd为活期存款的法定准备率，rt为定期存款的法定准备率，右为定期存款比率，e为超额准备金比率，k为通货比率，即银行在扩张信用的过程中，一部分现金随放贷流出后，不再流回银行，而被人们持有。可见，该模型并未考虑借入准备率。22.客户在进行财产分配与传承规划时，希望选用管理机制灵活，且对客户私人信息绝对保密的工具，理财规划师应向其推荐()。A、保险B、公证C、信托D、遗嘱【正确答案】：C解析：

信托是被世界各国所普遍采用的私人事务管理工具，其主要优势体现在管理机制的灵活设计及对客户私人信息的绝对保密上，它可以更好地实现客户的财务及生活目标。23.()是指在社会分工的条件下，进行同类生产的企业的集合体。A、寡头B、协会C、行业D、产业【正确答案】：D解析：

产业是指在社会分工的条件下，进行同类生产（或提供同类服务）的企业（单位）的集合体。其中，同类生产（同类服务）是指产品（服务）的经济用途相同，或者所使用的原材料相同，或者工艺技术性质相同。24.对于协方差的理解，下列表述不正确的是()。A、协方差是一种可用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标B、如果协方差为正，则表明投资组合中的两种资产的收益呈同向变动趋势C、如果协方差为负，则反映出投资组合中两种资产的收益具有反向变动的关系D、协方差不可能为零【正确答案】：D解析：

D项，协方差可以为零，协方差为零表明两种金融资产的收益没有线性相关关系。25.下列不属于固定收益证券范畴的是()。A、中央银行票据B、优先股C、普通股D、结构化产品【正确答案】：C解析：

固定收益证券也称固定收入证券，它是一种要求发行者按照发行时规定的时间和方式向投资者支付利息和偿还本金的有价证券。其范畴主要包括债券、中央银行票据、结构化产品、资产支持证券、优先股等。26.关于年金寿险产品，下列说法正确的是()。A、死亡率越低，保险费率越低B、死亡率越低，保险费率越高C、死亡率越高，保险费率越高D、死亡率不影响保险费率【正确答案】：B解析：

年金保险是指在被保险人生存期间，保险人按照合同约定的金额、方式，在约定的时间内开始有规则地、定期地向被保险人给付保险金的保险。事实上这是一种以被保险人的生存为给付条件的人寿保险。因此，对于年金寿险产品，死亡率与保险费率呈负相关关系，死亡率越低，保险费率越高。27.根据《合伙企业法》规定，普通合伙人对企业债务负()。A、有限责任B、无限责任C、无限连带责任D、连带责任【正确答案】：C解析：

普通合伙企业由普通合伙人组成，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。28.客户在进行财产分配与传承规划时，希望选用管理机制灵活，且对客户私人信息绝对保密的工具，理财规划师应向其推荐()。A、保险B、公证C、信托D、遗嘱【正确答案】：C解析：

财产分配和传承规划都属于客户私人事务的范畴，而信托是被世界各国所普遍采用的私人事务管理工具，其主要优势体现在管理机制的灵活设计及对客户私人信息的绝对保密上，它可以更好地实现客户的财务及生活目标。29.投资者用协方差的正负来表示两个投资项目之间的()。A、取舍关系B、投资风险的大小C、报酬率变动的方向D、风险分散的程度【正确答案】：C解析：

协方差的正负显示了两个投资项目之间收益率变动的方向。协方差为正表示两种资产的收益率呈同方向变动；协方差为负值表示两种资产的收益率呈相反方向变化，协方差绝对值越大，表示这两种资产收益率的关系越密切；协方差的绝对值越小，则这两种资产收益率的关系也越疏远。30.下列关于国际收支的说法错误的是()。A、国际收支记录的是对外往来账户，是居民与非居民的交易B、国际收支系统地记录了包括涉及货币收支的对外往来，但不包括未涉及货币收支的对外往来C、国际收支是一个流量的概念D、国际收支是个事后的概念，是对已发生事实进行的记录【正确答案】：B解析：

B项，国际收支系统地记录了包括涉及货币收支的对外往来，也包括未涉及货币收支的对外往来。31.作者将自己的文字作品手稿原件或复印件拍卖取得的所得，以转让收入额减除800元（转让收入额4000元以下）或者20%,（转让收入额4000元以上）后的余额作为应纳税所得额，按照()项目适用20%税率缴纳个人所得税。A、稿酬所得B、劳动报酬所得C、特许权使用费所得D、财产转让所得【正确答案】：C解析：

@jin32.关于货币供给量的说法正确的是()。A、货币供给量是流量概念B、货币供给量是一定时期的变量C、是一个国家流通中的货币总额D、货币供给量表现为现金、银行存款、有价证券、保险等资产【正确答案】：C解析：

货币供给量是指一国在某一时点上为社会经济运转服务的货币存量，它由包括中央银行在内的金融机构供应的存款货币和现金货币两部分构成。它是一个存量概念，而不是一个流量概念，即它是一个时点的变量，而不是一个一定时期的变量。我国将货币供应量分为M0、M1、M2和M3四个层次，其中不包括保险。33.关于个人所得税税收优惠的规定，下列各项中说法错误的是()。A、对个人投资者买卖公司债券获得的差价收入暂不征收个人所得税B、个人取得的教育储蓄存款利息所得免征个人所得税C、外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得暂免征收个人所得税D、个人转让自用达5年以上并且是惟一的家庭居住用房取得的所得暂免征收个人所得税【正确答案】：A解析：

债券差价属于资本利得，应征收个人所得税。34.客户选择缴费方式时，理财规划师不应该推荐的是()。A、依据年龄选择B、保障类产品选择较长期缴费方式C、储蓄型保险可选短期缴费方式D、依收入状况选择缴费方式【正确答案】：A解析：

缴费方式的选择，可以从以下三个方面选择：一是保障类产品选较长期缴费方式；二是储蓄型保险可选短期缴费方式；三是依收入状况选择缴费方式。35.我国政府为了扩宽居民的投资渠道，允许基金公司设立QDII产品，基金公司QDII产品不能投资于下列对象()。A、可转让存单B、住房按揭支持证券C、资产支持证券D、房地产抵押按揭【正确答案】：D解析：

QDII产品可投资股票、债券、存托凭证（包括GDRs、ADRs、EDRs）、资产抵押证券、公募基金（包括股票基金、债券基金、房地产信托基金、交易所交易基金等）、结构性投资产品、金融衍生品（包括远期合约、互换、期货、权证等）等。36.应当先履行合同债务的当事人，可以行使不安抗辩权的情形是，有确切证据证明对方()。A、经营状况恶化B、丧失商业信誉C、转移财产D、更换法定代表人【正确答案】：B解析：

根据《合同法》第六十八条的规定，行使不安抗辩权的情形包括：①经营状况严重恶化；②转移财产、抽逃资金，以逃避债务；③丧失商业信誉；④有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。37.当总需求大于总供给时，会出现()等现象。A、市场供应紧张、通货紧缩B、失业增加、物资匮乏C、生产能力闲置、通货膨胀D、通货膨胀、物资匮乏【正确答案】：D解析：

当总需求大于总供给时，经济体中出现供不应求的状况，从而导致物价上涨，相对的物资匮乏，经济呈现过热现象。38.名义年收益率为20%，对于半年付息一次的债券而言，则年实际收益率为()。A、20%B、21%C、22%D、23%【正确答案】：B解析：

对于半年付息债券而言，其半年收益率=(1+20%/2)2-1=21%。39.关于以下两种说法：①资产组合的收益是资产组合中单个证券收益的加权平均值；②资产组合的风险总是等同于所有单个证券风险之和。下列选项正确的是()。A、仅①正确B、仅②正确C、①和②都正确D、①和②都不正确【正确答案】：A解析：

资产组合的收益总是资产组合中单个证券收益的加权平均值，但是资产组合的风险不总是等同于所有单个证券风险之和，它们还与组合中各证券的相关性有关。40.不能使个人/家庭资产负债表中净资产值增加的事项是()。A、所持有的股票升值B、获得一笔遗产C、以银行存款提前还贷D、家庭住宅估值上升【正确答案】：C解析：

净资产是客户总资产减去负债总额后的余额，是客户真正拥有的财富价值。一般来说，扩大净资产规模的途径主要有：工资薪金增加或取得投资收益、接受馈赠或继承遗产、由于减税等原因使得部分债务得以免除等。41.马柯维茨投资组合理论中引入了投资者的无差异曲线，每个投资者都有自己的无差异曲线族，关于无差异曲线的特征说法不正确的是()。A、向右上方倾斜B、随着风险水平增加越来越陡C、无差异曲线之间不相交D、与有效边界无交点【正确答案】：D解析：

无差异曲线满足下列特征：①无差异曲线向右上方倾斜；②无差异曲线随着风险水平增加越来越陡；③无差异曲线之间互不相交。D项，无差异曲线与有效边界存在，交点，且基于该交点来选择有效证券组合。42.社会消费品零售总额除包括国民经济各行业通过商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额外，还包括()。A、国民经济各行业通过非商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额B、国民经济各行业通过专有商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额C、国民经济各行业通过非商品流通渠道向社会集团供应的消费品总额D、国民经济各行业通过商品流通渠道向社会集团供应的消费品总额【正确答案】：D解析：

社会消费品零售总额指标反映各种商品流通渠道向城乡居民和社会集团供应生活消费品，以满足他们生活需要的状况。它是研究人民生活、社会消费品购买力、货币流通等问题的重要指标。43.某演员近期参加演唱会，一次获得表演收入50000元，通过当地民政单位向贫困地区捐赠10000元，该演员本次劳务收入应缴纳的个人所得税为()元。A、4600B、6400C、5200D、7600【正确答案】：D解析：

捐赠金额10000＜50000*30%=15000元，所以应纳税所得额按照10000元进行扣除。表演收入属于劳务报酬，劳务报酬每次收入在4000元以上的税前扣除20%，应缴纳的税款为：（50000-10000）*(1-20%)*30%-2000=7600（元）。44.货币的时间价值一般用()表示。A、相对数B、绝对数C、自然数D、小数【正确答案】：A解析：

货币时间价值是指在不考虑通货膨胀和风险因素的情况下，作为资本使用的货币在其被运用的过程中随时间推移而带来的一部分增值价值。货币的时间价值一般用相对数表示，也可以用绝对数表示。45.甲方案在五年中每年年初付款2000元，乙方案在五年中每年年末付款2000元，若利率相同，则两者在第五年年末时的终值()。A、相等B、前者大于后者C、前者小于后者D、可能会出现上述三种情况中的任何一种【正确答案】：B解析：

考虑货币的时间价值，甲方案每次现金流发生的时间都早于乙方案，所以其终值大于乙方案。46.理财规划师在分析客户需求时，了解客户的财务状况非常重要，()属于客户的财务信息。A、客户的婚姻状况B、客户的风险管理信息C、客户的家庭成员D、进行教育规划时客户对子女的期望【正确答案】：B解析：

客户的财务信息一般包括：①客户的收支情况；②客户的资产与负债情况；③客户的社会保障信息；④客户的风险管理信息；⑤客户的遗产管理信息。47.甲将自己的自行车借乙使用，乙因手头缺钱，将该自行车卖给丙，则乙和丙之间的合同()。A、无效B、效力待定C、有效D、可撤销、变更【正确答案】：B解析：

甲将自己的自行车借给乙使用，乙对甲的自行车只享有使用权，并不享有所有权。乙将自行车卖给丙属于无权处分行为，所以乙与丙之间的合同效力待定。48.关于GDP的说法错误的是()。A、GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品的价值不计入GDPB、GDP是一定时期内所销售掉的最终产品价值C、GDP是流量而不是存量D、GDP一般指市场活动所导致的价值【正确答案】：B解析：

国民生产总值(GDP)是指经济社会（一个国家或地区）在某一时期（通常为一年）内运用生产要素所生产的所有最终产品（物品和劳务）的市场价值，是衡量宏观经济运行规模的最重要指标。B项，GDP是一定时期内所生产的，而不是所销售掉的最终产品价值。49.在我国现行的税种中，适用超额累进税率的是()。A、增值税B、个人所得税C、土地增值税D、消费税【正确答案】：B解析：

超额累进税率是指按照计税依据的不同部分分别累进征税的税率，即将计税依据（如所得税的应纳税所得额）分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。这种税率通常用于个人所得税、财产税、遗产税等税种。50.已知证券组合P是由证券A和B构成，证券A和B的期望收益、标准差以及相关系数如表7-8所示。

{图}

那么，()。A、组合P的期望收益介于7.0%～7.5%之间B、组合P的标准差介于5%～6%之间C、组合P的期望收益介于5.O%～5.5%之间D、组合P的标准差介于2%～3%之间【正确答案】：D解析：

证券组合P的期望收益E(rp)=10%*0.3+5%*0.7=6.5%；标准差{图}。51.理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是()。A、执法风险B、操作风险C、政策风险D、利率风险【正确答案】：D解析：

目前，越来越繁杂的税收政策体系、经济环境和严格的税收征管，增加了纳税筹划的风险。纳税筹划风险包括政策风险、执法风险、市场风险、操作风险和目标风险。52.某股票贝塔值为1.5，无风险收益率为5%，市场收益率为12%。如果该股票的期望收益率为15%，那该股票价格被()。A、高估B、低估C、合理D、无法判断【正确答案】：A解析：

根据资产定价模型，该股票的预期收益率=5%+1.5*（12%-5%）=15.5%。市场对该股票的期望收益率为15%，小于其预期收益率15.5%，说明市场高估了该股票的价格。53.下列关于利润表的说法，错误的是()。A、利润表反映了企业一定期间经营成果B、企业应按收付实现制填制利润表C、利润表能够反映企业利润的构成及实现D、利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金【正确答案】：B解析：

企业应按权责发生制填制利润表。54.为最大限度防止格式合同的嫌疑，从而避免导致不利后果，理财规划合同中通常约定()，双方确认该合同不是格式合同。A、争议条款B、特别声明条款C、违约责任D、委托条款【正确答案】：B解析：

本题考查的是理财规划合同中为避免格式合同嫌疑而约定的条款。格式合同是指合同的条款、格式、用语等都是固定的，没有经过双方协商，一般由一方提供给另一方签署。为了避免合同被认定为格式合同，双方可以在合同中加入特别声明条款，明确表明该合同是经过双方协商达成的，不是格式合同。因此，本题的正确答案为B。其他选项争议条款、违约责任、委托条款都与避免格式合同嫌疑无关。55.如果某股票的β值为0.6，市场组合预期收益率为15%，无风险利率为5%时，该股票的期望收益率为()。A、11.0%B、8.0%C、14.0%D、0.56%【正确答案】：A解析：

本题主要考察期望收益率（必要回报率）的计算。根据公式可得：Er=rf+β(rm-rf)=5%+0.6*（15%-5%)=11.0%56.一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的()。A、应收账款周转天数B、应收账款周转率C、总资产周转率D、存货周转率【正确答案】：B解析：

应收账款周转率是一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值，是反映应收账款周转速度的指标。其计算公式为：应收账款周转率=销售收入/平均应收账款。57.下列关于理财规划的叙述中，错误的是（）。A、简单的金融产品销售B、强调个性化C、贯穿人的一生D、由专业人士提供【正确答案】：A解析：

理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售，选项A错误。58.在财务比率分析中，为反映偿债能力而设的，企业经营活动的净现金流量与流动负债或总负债的比率是指()。A、经营净现金比率B、现金流量比率C、流动现金比率D、速动现金比率【正确答案】：A解析：

经营净现金比率是指经营活动的净现金流量与流动负债或总负债的比率，用来反映企业获得现金来偿还债务的能力。计算公式为：经营净现金比率（全部债务）=经营活动的净现金流量/总负债。59.下列关于金融工具偿还期的说法，错误的是()。A、是指债务人必须全部归还本金之前所经历的时间B、如果某投资者2008年购入一张2000年发行的10年期债券，其偿还期为2年C、活期存款的偿还期可以看作是零D、债券和股票的偿还期是无限的【正确答案】：D解析：

D项，只有永久性债券的偿还期是无限的。60.若投资组合的β系数为1.35，该投资组合的特雷纳指标为5%，如果投资组合的期望收益率为15%，则无风险收益率为()。A、7.25%B、8.25%C、9.25%D、10.25%【正确答案】：B解析：

根据特雷纳指标公式，有：5%=(15%-rf)/1.35，解得：rf=8.25%。61.下列关于定期保险说法错误的是()。A、相比其他形态的人寿保险来说，定期寿险更接近于财产和责任保险B、定期保单具有终身有效的性质C、定期寿险的保险期间短则1年，长则10年、20年D、定期寿险每千元保额的初期费率要低于同样条件下的其他寿险产品，后期费率会随保单持续时间的延长而快速增加【正确答案】：B解析：

定期寿险是指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为固定年限的人寿保险。被保险人只有在保单约定的期间内死亡，收益人才可获得保险金。62.在建立客户关系的过程中，理财规划师的沟通技巧中正确的是()。A、建立客户的方式是单一的B、要懂得运用各种非语言的沟通技巧C、在与客户交谈时要尽量避免使用专业化的语言D、涉及投资回报率等财务指标方面，应该给出确定的承诺让客户放心【正确答案】：B解析：

A项，理财规划师建立客户关系的方式是多种多样的，包括但不限于电话交谈、互联网沟通、书面交流和面对面会谈等；C项，理财规划师作为专业人士，在与客户交谈时应尽量使用专业化的语言；D项，在涉及投资回报率等财务指标方面，不应该给出过于确定的承诺，避免因达不到目标而承担不必要的法律责任。63.我国著作权法中，著作权与()属同一概念。A、出版权B、作者权C、专有权D、版权【正确答案】：D解析：

著作权亦称版权，是指作者或者其他著作权人依法对文学、艺术和科学创作作品所享有的各项专有权利的总称。64.期货交易中保证金比例通常为()。A、1%～5%B、3%～10%C、5%～15%D、10%～20%【正确答案】：C解析：

保证金制度是指期货交易中，任何交易者都必须按照其所买卖期货合约价值的一定比例交纳资金作为履行期货合约的保证，这个比例通常是5%～15%，交易者只有交付了保证金后才能参与期货合约的买卖。65.下列不属于货币政策主要工具的是()。A、公开市场业务B、变动税率C、变动法定存款准备金率D、调整再贴现率【正确答案】：B解析：

货币政策的主要工具有：再贴现率、法定存款准备金率、公开市场业务。变动税率属于财政政策。66.某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为()元。A、200B、400C、600D、800【正确答案】：D解析：

城建税纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1%。因此，该企业当月应纳城市维护建设税=(60000+20000)*1%=800（元）。67.国际资本市场的风险的增加，威胁着国际资本市场的稳定，给世界经济的稳定发展造成巨大压力。下列不属于国际资本市场的不稳定性来源的是()。A、融资证券化所带来的风险B、金融业国际化所带来的风险C、全球经济一体化所带来的风险D、金融市场运作自动化所带来的风险【正确答案】：C解析：

国际资本市场的不稳定性来自三个方面：融资证券化所带来的风险、金融业国际化所带来的风险和金融市场运作自动化所带来的风险。68.根据2007年3月1日执行的《信托公司集合资金信托计划管理办法》的相关规定，集合资金信托计划具有的特征不包括()。A、合格投资者B、委托人数量C、发行者资质D、发行方式【正确答案】：C解析：

集合资金信托计划具有合格投资者、委托人数量、发行方式三个特征。具体要求为：委托人必须是合格投资者；自然人合格投资者的人数不能超过50人，合格的机构投资者人数不受限制；私募发行成为信托产品唯一合法的发行方式。69.理财服务合同是()。A、无偿合同B、无名合同C、单务合同D、双务合同【正确答案】：D解析：

理财服务合同是双务合同，一般说来，一方的权利就是另一方的义务。70.万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的，具有许多传统寿险不具备的特征。下列选项不属于万能寿险的特征是()。A、保费支付灵活B、保单面额可适时调整C、使用当期利率D、保单的储蓄功能和保障功能不分离【正确答案】：D解析：

万能保险是一种缴费灵活、保额可调整，非约束性的寿险，具有如下特点：①兼具保障与投资功能；②投保人可以获得最低保障和最低投资收益；③投保人承担最低保障和最低投资收益以上的风险；④具有较强灵活性和透明性。71.理财规划师向客户推荐了万能寿险，下列是客户对万能寿险进行了初步了解后对于万能寿险的理解，理财规划师应该纠正的是()。A、兼具保障与投资功能B、投保人可获得最低保障和最低投资收益C、投保人不承担风险D、具有较强的灵活性和透明性【正确答案】：C解析：

关于万能寿险，我们可以总结出以下特点：(1)万能寿险兼具保障与投资功能。(2)投保人可以获得最低保障和最低投资收益。(3)投保人承担最低保障和最低投资收益以上的风险。(4)具有较强的灵活性和透明性。72.速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。所以，将存货扣除所得到的数字，对企业偿债能力的反映更为准确。影响速动比率可信度的主要因素是()。A、流动负债大于速动资产B、应收账款不能实现C、应收账款的变现能力D、存货过多导致速动资产减少【正确答案】：C解析：

影响速动比率可信度的主要因素是应收账款的变现能力。根据不同行业的具体情况，在计算速动比率时，除了扣除存货以外，还可以从流动资产中去掉其他一些可能与当期现金流量无关的项目（如待摊费用等），以更进一步计算变现能力。73.张先生的公司向某钢厂采购一批螺纹钢，但因为对螺纹钢的型号不了解，在签订合同的时候搞错了产品型号，当产品发到公司后才发现不是所需要的产品，则()。A、合同已经生效，张先生自己承担损失B、张先生受欺骗签订的合同，合同无效C、张先生因为误解签订的合同，合同可以撤销D、张先生和钢厂各承担一半的损失【正确答案】：C解析：

重大误解是指行为人因对行为的性质、对方当事人、标的物的品种、质量、规格和数量等的错误认识，使行为的后果与自己的意思相悖，并造成较大损失的行为。因重大误解订立的合同，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或撤销合同。74.我国企业的资产负债表和利润表是以______为基础编制的，现金流量表则是以______为基础编制的。()A、权责发生制；权责发生制B、收付实现制；收付实现制C、权责发生制；收付实现制D、收付实现制；权责发生制【正确答案】：C解析：

我国企业的资产负债表和利润表是以权责发生制为基础编制的。为简便起见，个人及家庭收支流量大多以收付实现制计算，对照初期与末期的现金，看记账时有无漏记之处。75.理财师要对客户投资相关信息进行分析，下列不属于理财师所要分析的相关投资信息是()。A、相关财务信息B、现有投资组合信息C、未来需求信息D、风险偏好情况【正确答案】：C解析：

理财师所要分析的投资相关信息包括相关财务信息、宏观经济形势、现有投资组合信息、风险偏好情况以及家庭预期收入信息。76.2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，根据理财规划师的提示，吕总将每个员工的奖金总额调整为18000元。则此时员工奖金的适用税率和速算扣除数为()。A、10%；125B、3%；0C、10%；105D、3%；25【正确答案】：B解析：

根据“先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数”，则有18000/12=1500（元），根据个人所得税税率表，选项B正确。77.理财规划师在给客户做投资规划时，应对客户的投资目标按时间进行简单的分类，下列不属于短期目标的是()。A、装修房屋B、30岁进行养老规划C、休闲旅游D、购买手提电脑【正确答案】：B解析：

客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标。短期目标是指在短时间内（一般在1年左右）就可以实现的目标。短期目标一般需要客户每年或者每两年制定或修改，如装修房屋、休闲旅游、购买手提电脑等。78.在要约生效前，要约人可以()要约，以阻止要约发生法律效力。A、撤销B、撤回C、收回D、撤销或撤回【正确答案】：B解析：

在要约生效前，要约可以撤回但不能撤销。要约生效后在受要约人尚未作出承诺前，要约人可以撤销要约，但不能撤回。79.甲向异地的乙以平信方式发出要约，要约中为乙规定了15天的承诺期限。2小时后，甲又改变计划，以特快专递向乙发出通知，取消要约。该通知先于要约到达乙。对此，下列说法正确的是()。A、甲可以撤回要约，因为撤回要约的通知先于要约到达B、该要约仍然有效，因为要约中规定了承诺期限C、以特快专递发出的通知撤销了该要约D、该要约是否有效，取决于乙是否承诺【正确答案】：A解析：

要约的撤回是指使尚未生效的要约不生效的意思表示，撤回须先于或与要约同时到达受要约人。要约的撤销是指使已生效但未获承诺的要约失效的意思表示。题中属于要约的撤回。80.根据我国《婚姻法》及有关规定，夫妻财产约定对第三人产生效力应当具备的条件不包括()。A、财产范围限于婚姻关系存续期间所得的财产B、约定的财产权力归属为共同所有C、债务的性质为共同债务或个人债务D、第三人知道该约定【正确答案】：B解析：

根据我国《婚姻法》及有关规定，夫妻双方可以对婚后财产进行约定，但要使夫妻财产约定对第三人生效应当具备以下条件：①财产范围限于婚姻关系存续期间所得的财产；②约定的财产权利归属为各自所有；③债务的性质为共同债务或者个人债务；④第三人知道该约定，即在第三人与夫妻其中一方发生债务关系时，第三人知道其夫妻财产已经约定归各自所有的，以其一方的财产清偿；第三人不知道该约定的，该约定对第三人不发生效力，夫妻一方对第三人所负的债务，按照在夫妻共同财产制下的清偿原则进行偿还。81.从1，2，3，……，10共十个数字中任取一个，然后放回，先后取出5个数字，则所得5个数字全不相同的事件的概率等于()。A、0.3024B、0.0302C、0.2561D、0.0285【正确答案】：A解析：

该事件的概率=10*9*8*7*6/105=0.3024。82.商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能是()。A、信用创造B、支付中介C、信用中介D、金融服务【正确答案】：C解析：

信用中介职能是商业银行最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。其实质就是商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过商业银行的资产业务将资金投放到社会经济各部门中去，既实现了资本盈余与短缺之间的调剂，也实现了资金的融通。83.人寿保险信托不具备的功能是()。A、储蓄与投资理财B、免税C、人身风险隔离D、第三方专业财产管理【正确答案】：C解析：

人寿保险与信托相结合具有储蓄与投资理财的双重功效和免税功能。另外，人寿保险信托除了具有财产风险隔离、第三方专业财产管理、保障家庭生活等个人信托产品所具有的功能外，其还可以被运用在企业中，通过企业合伙人或股东之间相互投保人寿保险信托，一旦出现意外就可以用人寿保险信托中所产生的信托财产购买企业股权，防止企业经营股权外流，规避企业经营风险。84.普通寿险是需要终身缴纳保费的终身寿险。下列关于普通保险说法正确的是()。A、普通终身寿险提供的是一种永久性保障B、每年所支付的保费相对较高C、普通寿险的现金价值通常是稳定不变的D、保单初期的现金价值通常很高【正确答案】：A解析：

B项，普通终身寿险提供的是一种永久性保障，由于死亡成本被分摊在整个保险期间，所以每年所支付的保费相对较低；C项，普通寿险的现金价值通常是稳定增长的；D项，在保单所有人100岁时，普通寿险的现金价值与保额相等。由于要支付较高的展业成本，保单初期的现金价值通常很低。85.李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为6%，每半年付息一次，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。A、80.36B、86.41C、86.58D、114.88【正确答案】：B解析：

该债券的发行价格=100*6%/2/[(1+8%/2)+(1+8%/2)2+…+(1+8%/2)20]+100/(1+8%/2)20=86.41（元）。86.某债券面值100元，票面利率5%，每年付息，期限2年。如果到期收益率为6%，则该债券的久期为()。A、1.9519B、2.9519C、3.9519D、4.9519【正确答案】：A解析：

该债券的价格为：100*5%/(1+6%)+(100*5%+100)/(1+6%)2≈4.72+93.45≈98.17（元）；该债权的久期为：D=1*w1+2*w2+…+n*wn=1*4.72/98.17+2*93.45/98.17≈1.9519（年）。87.由工资提高引起的通货膨胀属于()。A、需求拉动型通货膨胀B、成本推动型通货膨胀C、结构失衡性通货膨胀D、信用膨胀性通货膨胀【正确答案】：B解析：

成本推动型通货膨胀是指由于原材料、燃料等投入价格和工资等成本上升，而生产效率不变引发的物价上涨，其动因主要有两个：①资源性产品，如煤、石油、铁矿石等供给垄断和供给不足引发的价格上升；②由于货币幻觉和模仿效应造成的工资和物价的螺旋式上升。88.投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望。客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标。其中，5～10年的目标可以视为()，对于该目标，理财规划师要从()兼顾的角度来考虑投资策略。A、中期目标；收益率和安全性B、中期目标；成长性和收益率C、长期目标；收益率和安全性D、长期目标；成长性和收益率【正确答案】：B解析：

5～10年属于中期目标，对于理财师来说，要考虑投资策略的成长性和收益率。89.下列情形中属于民事法律事实的是()。A、下雪B、做作业C、离婚D、请朋友吃饭【正确答案】：C解析：

民事法律事实必须是民法认可的能够引起民事法律关系产生、变更、消灭的客观情况。C项，离婚能够引起婚姻关系的终止属于民事法律事实；ABD三项均不直接导致民事法律关系的变化。90.理财规划师在给客户推荐年金保险时，常见的附加条款不包括()。A、受益人条款B、自杀条款C、提现条款D、宽限期条款【正确答案】：B解析：

根据年金合同的类型，有些个人年金合同中会包含一些附加条款，它们主要包括延期年金合同和固定保费年金合同。延期年金合同除了包括基本条款以外，附加条款主要包括受益人条款和提现条款；固定保费年金合同的附加条款一般包括宽限期条款和复效条款。91.吕女士为中国公民，2015年每月取得工资收入6500元，在不考虑年终奖的情况下，则她全年应缴纳的个人所得税为()元。A、325B、385C、2340D、4620【正确答案】：C解析：

应缴纳所得税为：[(6500-3500)*10%-105]*12=2340（元）。92.2009年2月，某演员出席某社会活动，分三次获得报酬，每次取得20000元，请问，该演员需要缴纳()元的个人所得税。A、9600B、12200C、12400D、14400【正确答案】：B解析：

属于同一项目连续性收入的.以一个月内取得的收入为一次。因此，该演员应纳税额=20000*3*(1-20%)*40%-7000=12200（元）。93.某投资者以50元/股购买一只股票，两年后以65元/股卖出，期间无分红。则投资者的平均年复利收益率为()。A、14.02%B、30%C、15%D、14.5%【正确答案】：A解析：

期末本利总和/期初本金=AN，N为投资期，则本题的年平均复利收益率为：65/50=A2，A=1.1402，即年平均复利收益率为14.02%。94.分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。A、投资偏好分折B、资产负债表分析C、现金流量表分析D、财务比率分析【正确答案】：A解析：

分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，客户财务状况分析主要包括：①资产负债表分析；②收入支出表分析；③客户财务状况比率分析；④预测客户财务发展趋势。95.理财规划师在为客户进行职业规划的过程中，进行的SWOT分析不包括()。A、优势B、挑战C、潜力D、机遇【正确答案】：C解析：

SWOT中四个字母分别表示的含义为：优势(Strengths)、劣势(Weaknesses)、机遇(Opportunities)、挑战(Threats)。理财规划师应试着让客户分析自己的性格、所处环境的优势和劣势，以及一生中可能会有哪些机遇，职业生涯中可能有哪些威胁。96.最长保护期限的起算点是()。A、权利受到侵害时B、权利人知道权利受到侵害时C、权利人可以行使权利时D、权利人应当知道权利受到侵害时【正确答案】：A解析：

本题考查的是知识产权法中最长保护期限的起算点。根据《中华人民共和国著作权法》第四十九条规定，著作权人对侵权行为的诉讼时效期为三年，自权利人知道或者应当知道权利受到侵害之日起计算。但是，最长保护期限为五十年，自作品首次发表之日起计算。因此，本题的答案应为A，即最长保护期限的起算点是权利受到侵害时。97.在()，新产品和大量替代品出现，原行业的市场需求开始逐渐减少，产品的销售量开始下降，厂商资金开始转移，厂商数目减少、利润下降。A、创业阶段B、成长阶段C、成熟阶段D、衰退阶段【正确答案】：D解析：

经过较长时期的稳定发展以后，社会上又会有新的技术和新的行业出现，消费者偏好逐渐转移，原行业的市场需求量逐渐减少，产品的销售量也因替代品的出现而减少，价格下降，利润额也会低于其他行业的平均水平。至此，整个行业进入了生命周期的最后阶段，即衰退阶段。98.投资者构建证券组合的目的是为了降低()。A、系统风险B、非系统风险C、市场风险D、组合风险【正确答案】：B解析：

投资者构建证券组合的原因是为了降低非系统风险。投资者通过组合投资可以在投资收益和投资风险中找到一个平衡点，即在风险一定的条件下实现收益的最大化，或在收益一定的条件下使风险尽可能地降低。99.下列属于相对价值评估法的是()。A、多元增长模型B、公司自由现金流模型C、市盈率模型D、零增长模型【正确答案】：C解析：

相对价值评估法主要包括市盈率模型、市净率模型和市价/现金流比率，不包括选项C。100.下列()不属于名义税率。A、比例税率B、定额税率C、平均税率D、累进税率【正确答案】：C解析：

名义税率即为税率表所列的税率，是纳税人实际纳税时适用的税率。名义税率有三种形式：①比例税率；②定额税率；③累进税率。1.如果A和B是独立的，下列公式正确的有()。A:P(A/B)=P(A)B:P(B/A)=P(B)C:P(A+B)=P(A)+P(B)D:P(A*B)=P(A)*PA、B、P(A*C、=PD、*P(B/【正确答案】：ABDE解析：

AB两项，A和B相互独立，A的结果不影响B发生，B的结果也不影响A发生；DE两项，如果事件是独立的，A和B发生的概率为P(A*B)=P(A)*P(B)=P(A)*P(B/A)；C项描述的是互斥事件的加法原理。2.代理权的行使实质就是代理人义务的履行。代理人负有()义务。A、为被代理人的利益实施代理行为B、收取代理费C、亲自代理D、报告E、保密【正确答案】：ACDE解析：

通过全面、适当履行义务即代理行为，代理人就实现了被代理人设立代理的目的，应负有如下义务：①为被代理人的利益实施代理行为的义务；②亲自代理的义务；③报告义务；④保密义务。3.在实际生活中，对最终产品的购买包括()。A、企业的投资B、净出口C、出口D、居民的消费E、政府的购买【正确答案】：ABDE解析：

在实际生活中，对最终产品的购买（或需求）包括四个部分：即居民消费、企业投资、政府购买和净出口。消费支出是指本国居民对最终产品的购买；投资包括固定资产投资和存货投资两类；政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出；净出口是指一国出口额与进口额的差额。4.现行信用货币的主要形式包括()。A、纸币B、定期存款C、劣金属铸币及辅币D、活期存款E、使用支票的活期存款【正确答案】：ACE解析：

信用货币是指其面值高于其实质的货币，现行信用货币的主要形式有：①纸币；②劣金属铸币及辅币；③使用支票的活期存款。5.以下关于充分就业的说法，正确的是()。A、充分就业指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己愿意的报酬参与生产的状态B、充分就业是百分之百就业C、充分就业时的失业率是自然失业率D、充分就业是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能照他们愿意接受的工资找到职业的一种状态E、充分就业状态时的GDP叫做潜在GDP【正确答案】：ACDE解析：

B项，充分就业时的失业率是自然失业率，是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能按照他们愿意接受的工资找到职业。6.理财分析师在分析客户财务状况时，需要分析的基本的财务比率包括()。A、结余比率B、清偿比率C、负债比率D、流动性比率E、投资与净资产比率【正确答案】：ABCDE解析：

理财规划师财务比率分析时需要分析的基本的财务比率包括：结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、财务负担比率和流动性比率等。7.关于民事行为的说法中，错误的是()。A、无民事行为能力人实施的一切行为无效B、限制民事行为能力人不能接受报酬C、法人超出章程规定的经营范围所进行的法律行为无效D、民事行为必须完全符合法律法规的规定E、意思表示真实是民事行为有效的要件之一【正确答案】：ABCD解析：

A项，无民事行为能力人不能实施民事法律行为，应由他们的法定代理人代理民事行为；B项，限制民事行为能力人超越其民事行为能力范围的行为经法定代理人追认，即具备法律效力，反之，则为无效民事行为；C项，现实中，法人的行为不违反法律的强制性规定，以及章程中有关行为作出的相应程序性要求即为合法；D项，民事行为要取得法律效力，必须符合法律的规定，主要是指不能违反法律法规的强制性和禁止性规范。8.下列属于平均指标的有()。A、200只股票的平均价格B、经济平均增长率C、人均国内生产总值D、20只基金价格的中位数E、产品的单位成本【正确答案】：ABCDE解析：

平均数是统计学中最常用的统计量，用来表明资料中各观测值相对集中较多的中心位置。在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析。平均数主要包括算术平均数、几何平均数、中位数、众数，9.商业银行超额准备金减少与社会公众持有货币减少意味着()。A、市场利率下降B、市场利率上升C、宏观货币政策紧缩D、国债价格下降E、国债价格上升【正确答案】：BCD解析：

商业银行超额准备金减少与社会公众持有货币减少，这表明宏观货币政策紧缩，市场利率上升，国债价格下降。10.城乡居民储蓄存款余额包括()。A、城镇居民储蓄存款B、居民的手持现金C、农民个人储蓄存款D、工矿企业、部队单位存款E、机关、团体单位存款【正确答案】：AC解析：

城乡居民储蓄存款余额是指某一时点城乡居民存入银行及农村信用社的储蓄金额，包括城镇居民储蓄存款和农民个人储蓄存款，不包括居民的手持现金和工矿企业、部队、机关、团体等单位存款。11.权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析，对上市公司来讲，其提高权益净利率的途径包括()。A、加强销售管理，提高净利润占销售收入的比重B、加强资产管理，加快资产周转速度C、加强负债管理D、妥善安排资本结构，增加权益乘数E、加大投资力度，增加投资收益【正确答案】：ABD解析：

企业获利能力的驱动器有三个发动机：销售净利率、资产周转率和权益乘数。而销售净利率取决于企业的经营管理；资产周转率取决于投资管理；权益乘数取决于筹资政策。通过对这三个比率的调整，就可以提高权益净利率。12.甲为A公司的编外采购员，持有A公司的空白合同书。10月份，A公司通知甲撤销其采购员的资格，因故未收回空白合同书。12月份甲仍以A公司的名义用空白合同书与B公司签订了一份买卖合同。甲将货物提走私自处分且下落不明，B公司遂找A公司付款遭拒绝。为此引起纠纷。对此()。A、甲的行为构成无权代理B、甲的行为构成表见代理C、A公司应对B公司支付货款D、B公司的货款应向甲请求支付E、该合同无效【正确答案】：BC解析：

表见代理，又称表现代理，是指行为人没有代理权、超越代理权或者终止代理权后，仍有足以使第三人相信其有代理权的事实和理由，使善意第三人以此与行为人发生民事法律关系的，该法律行为对被代理人发生法律效力的法律制度。题中甲的行为构成表见代理。13.仲裁庭的组成人数为()。A、1B、2C、3D、4E、5【正确答案】：AC解析：

审理案件的仲裁庭一般由3人组成，在独任仲裁的情况下由1人组成。14.理财规划师在和客户沟通的过程中应该持有的态度有()。A、尊敬B、真诚C、理解D、热情E、自知【正确答案】：ABCE解析：

理财规划师在和客户沟通的过程中，应该持有尊敬客户的态度，表现出真诚的沟通，理解客户的需求和情况，同时也要有自知之明，不断提升自己的专业能力和知识水平。因此，选项ABCE都是正确的。而热情也是理财规划师应该具备的态度之一，但并不是必须的，因此选项D不是必选项。15.理财规划师职业操守的核心原则是个人诚信。下列有关正直诚信原则的说法正确的有()。A、决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲B、要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益C、要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩D、要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂E、即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也相违背【正确答案】：ABD解析：

如果理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧，且该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不违背。理财规划师以自己的专业知识进行判断，不带感情色彩是客观公正原则的要求。16.关于法定与自愿原则下列说法正确的是()。A、公证机关办理公证事项时，其形式、程序必须符合国家法律的规定B、法律、法规、规章规定采用公证形式设立、变更的法律行为，应当依法给予公证C、需经公证证明的事实、文书，公民法人必须办理公证D、如果法律没有要求必须办理公证的，公民、法人有权自行决定是否办理公证.E、违反法律规定办理的公证是无效的【正确答案】：BCD解析：

AE两项是公证合法性原则的要求；BC两项是公证的法定性原则的含义；D项是关于公证的自愿性原则的表述。17.下列关于评价经营模式的标准的说法，正确的有()。A、评价经营模式的标准包括风险性指标与效率性指标B、风险性指标主要是反映金融制度在保证金融体系稳定、均衡以及协调运行等方面的能力C、效率性指标主要是反映金融制度能否保证金融交易活动以相对低的成本顺利进行和促使储蓄向投资顺利转化D、在既定的框架下，能否通过金融监管提高金融组织体系的健全性和生存能力，使公众对其有信心，不至于产生金融恐慌和连锁反应E、金融制度提供的交易规则和交易工具能否降低或节约交易费用【正确答案】：ABCDE解析：

A选项：评价经营模式的标准包括风险性指标与效率性指标，这是正确的。B选项：风险性指标主要是反映金融制度在保证金融体系稳定、均衡以及协调运行等方面的能力，这是正确的。C选项：效率性指标主要是反映金融制度能否保证金融交易活动以相对低的成本顺利进行和促使储蓄向投资顺利转化，这是正确的。D选项：在既定的框架下，能否通过金融监管提高金融组织体系的健全性和生存能力，使公众对其有信心，不至于产生金融恐慌和连锁反应，这是正确的。E选项：金融制度提供的交易规则和交易工具能否降低或节约交易费用，这是正确的。综上所述，选项ABCDE都是正确的。18.目前，我国政府为了减少贸易顺差，所采取的政策有()。A、对部分出口产品的出口退税率实施下调B、限制高耗能、高污染和资源型产品的出口C、鼓励进口先进设备和初级产品D、加大从贸易顺差国进口的力度E、大型展会增加进口功能【正确答案】：ABCDE解析：

除ABCDE五项外，我国政府为了减少贸易顺差，所采取的政策还有：①进一步简化进口手续；②完善进口管理法规，规范进口市场秩序；③建立进口促进服务体系。19.李某在其房屋上设立信托，请求张某代其管理，并在李某死后将该房屋交给李某之子，信托管理期间，下列()行为可能导致信托的变更。A、李某之子同意变更信托B、张某请求李某变更信托C、李某之子为了早点获得房屋，秘密在李某食物中下毒D、信托合同中约定的变更信托的事项出现E、李某之子被判处刑罚【正确答案】：ACD解析：

根据《信托法》第五十一条规定，有下列情形之一的，委托人可以变更受益人或者处分受益人的信托受益权：①受益人对委托人有重大侵权行为；②受益人对其他共同受益人有重大侵权行为；③经受益人同意；④信托文件规定的其他情形。20.下列各项年金中，既有现值又有终值的年金有()。A、普通年金B、永续年金C、期初年金D、先付年金E、后付年金【正确答案】：ACDE解析：

永续年金是指无限连续的等额系列收款、付款的年金。由于期限是无限的，所以一般永续年金不计算终值。21.宏观经济政策的目标包括()。A、充分就业B、外汇储备增加C、物价稳定D、经济持续稳定增长E、国际收支平衡【正确答案】：ACDE解析：

宏观经济政策是国家或政府为了增进社会经济福利而制定的解决经济问题的指导原则和措施，是根据一定的经济目标制定出来的。宏观经济政策的目标有四种：①充分就业；②物价稳定；③经济持续稳定增长；④国际收支平衡。22.理财规划师在与客户进行语言交流时应注意()。A、词语的特定意思B、不要使用“保证”等词C、在介绍所在机构时，不得有直接或间接贬损其他机构的词语D、避免主观臆断E、语速和长度【正确答案】：ABCDE解析：

理财规划师在与客户进行语言交流中需要注意的问题有：①词语的特定意思；②语速和长度；③避免主观臆断；④理财规划师亲切的话语有助于促进交流，巩固客户关系；⑤不要使用“保证”、“肯定”、“必然”或其他具有承诺性质的措辞；⑥不得有直接或间接地贬损其他机构或理财规划师的语言；⑦避免使用命令语气。23.下列各项中能够引起诉讼时效中断的是()。A、发生不可抗力导致权利人无法起诉B、向债务人提出请求C、向人民调解委员会提出请求D、向仲裁机构申请仲裁E、义务人同意延期履行【正确答案】：BCDE解析：

A项属于诉讼时效中止的法定事由。24.合伙人高某因个人事务欠刘某30万元债务，而刘某同时欠合伙企业27万元债务。高某的债务到期后一直未清偿，则刘某的下列行为符合《合伙企业法》规定的是()。A、以其对高某的债权抵销对合伙企业的债务B、代位行使高某在合伙企业中的权利C、以高某不偿还债务为由主张抗辩权D、请求法院强制执行高某在合伙企业中的财产份额E、当合伙企业不能清偿到期债务时，主张高某的财产应当优先清偿自己的债权【正确答案】：DE解析：

根据《合伙企业法》第四十一条规定，合伙人发生与合伙企业无关的债务，相关债权人不得以其债权抵销其对合伙企业的债务；也不得代位行使合伙人在合伙企业中的权利。第四十二条规定，合伙人的自有财产不足清偿其与合伙企业无关的债务的，该合伙人可以以其从合伙企业中分取的收益用于清偿；债权人也可以依法请求人民法院强制执行该合伙人在合伙企业中的财产份额用于清偿。25.签订理财规划服务合同时应注意()。A、签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义B、理财规划师在向客户解释合同条款时，如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机构的相关部门进行修改C、不得向客户做出收益保证或承诺D、合同签订完毕后，理财规划师应自己留存原件E、不得向客户提供任何虚假或误导性信息【正确答案】：ABCE解析：

D项，在合同签订完毕后，理财规划师应将原件送所在机构档案管理部门存档，自己留存复印件，以免原件不慎丢失。26.企业筹资过程中，资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。资金成本对企业筹资决策的作用主要体现在()。A、资金成本是影响企业筹资总额的重要因素B、资金成本是选择资金来源的基本依据C、资金成本是选用筹资方式的参考指标D、资金成本是确定最优资本结构的主要参数E、资金成本是衡量企业活力能力的重要指标【正确答案】：ABCD解析：

在企业筹资过程中，资金成本是企业选择资金来源、拟定筹资方案的依据，其影响主要表现在四个方面：①资金成本是影响企业筹资总额的重要因素；②资金成本是企业选择资金来源的基本依据；③资金成本是企业选用筹资方式的参考标准；④资金成本是确定最优资本结构的主要参数。27.建立客户关系的方式多种多样，通常包括()。A、电话交谈B、互联网沟通C、书面交流D、面对面会谈E、熟人介绍【正确答案】：ABCDE解析：

建立客户关系的方式多种多样，不局限于电话交谈、互联网沟通、书面交流和面对面会谈等。在这些方式中，与潜在客户进行会谈和沟通是理财规划师建立客户关系最重要、最常用的方式，也是理财规划师工作的重要组成部分。28.国际收支平衡表包括()。A、经常项目B、错误与遗漏项目C、资本与金融项目D、固定项目E、投资项目【正确答案】：ABC解析：

国际收支平衡表由经常项目、资本与金融项目、错误与遗漏项目组成，不包括选项D、E。29.金融工具是在金融交易活动中产生的、能够证明金融交易金额、期限、价格的书面文件，是具有法律约束力的契约。金融工具的基本特征包括()。A、期限性B、流动性C、风险性D、成本性E、收益性【正确答案】：ABCE解析：

金融工具的基本特征包括：①期限性，是指一般金融工具有规定的偿还期限（不包括权益性证券）；②流动性，是指金融工具在必要时迅速转变为现金而不致遭受损失的能力；③风险性，是指购买金融工具的本金和预定收益遭受损失的可能性大小；④收益性，是指持有金融工具所带来的收益。30.国家信用的作用表现在()。A、平衡国家供需B、调节财政收支的短期不平衡C、弥补财政赤字D、调节经济与货币供给E、为政府间提供相互信用【正确答案】：BCD解析：

E项描述的是国际信用的作用。31.某电器产品价格2014年为5000元，2015年为5500元，销售额上涨20%，与2014年相比，则()。A、价格上涨500元B、价格指数为110%C、商品销售量指数109.1%D、价格上涨，商品销售量上涨，则销售额一定上涨E、价格上涨，商品销售量上涨，则销售额不一定上涨【正确答案】：ABCD解析：

A.价格上涨500元。根据题意，2015年价格比2014年价格上涨了500元，因此选项A正确。B.价格指数为110%。价格指数是用来衡量物价水平变化的指标，计算公式为：（本期价格÷基期价格）×100%。因此，2015年的价格指数为（5500÷5000）×100%=110%，选项B正确。C.商品销售量指数109.1%。销售量指数是用来衡量销售量变化的指标，计算公式为：（本期销售量÷基期销售量）×100%。由于题目没有给出具体的销售量数据，因此无法计算销售量指数，选项C错误。D.价格上涨，商品销售量上涨，则销售额一定上涨。根据题意，商品销售额上涨了20%，而且价格和销售量都上涨了，因此可以得出结论：销售额一定上涨，选项D正确。E.价格上涨，商品销售量上涨，则销售额不一定上涨。根据题意，商品销售额上涨了20%，而且价格和销售量都上涨了，因此可以得出结论：销售额一定上涨，选项E错误。综上所述，选项ABCD均为正确答案。32.上市公司对于()需要发布重大事件公告。A、公司的经营方针和经营范围的重大变化B、发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况C、发生重大亏损或遭受超过净资产的10%以上的重大损失D、减资、合并、分立、解散及申请破产E、涉及公司的重大诉讼【正确答案】：ABCDE解析：

重大事件是指事件的发生对上市公司原有的财务状况和经营将要产生较大影响，并影响到上市公司的股票市价。对于这些重大事件，上市公司应该立即报告证券交易所和证监会，并向社会公布说明事件性质。“重大事件”一般包括：①公司的经营方针和经营范围的重大变化；②公司订立重要合同，而该合同可能对公司的财务状况和经营成果产生重要影响；③发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；④发生重大亏损或遭受超过净资产的10%以上的重大损失；⑤减资、合并、分立、解散及申请破产；⑥涉及公司的重大诉讼，以及法院依法撤销股东大会、董事会决议等。33.对于资产定义的理解，下列说法错误的有()。A、资产的实质是经济资源B、资产的目的是在未来为某个会计主体带来经济利益C、未来交易或事项可能形成的资产应当确认为资产D、企业对资产负债表中的资产都拥有所有权E、只要企业拥有的资产均应作为资产加以确认【正确答案】：CDE解析：

资产主要具有以下基本特征：①资产是由于过去的交易或事项所形成的，即资产必须是现实的资产，而不能是预期的资产；②资产是企业拥有或者控制的；③资产预期会给企业带来经济利益；④资产的确认条件是：与该资源有关的经济利益很可能流入企业，该资源的成本或者价值能够可靠地计量。34.因合同纠纷提起的诉讼，当事人可以选择()法院进行管辖。A、被告住所地B、原告住所地C、合同签订地D、合同履行地E、标的物所在地【正确答案】：ABCDE解析：

在合同纠纷案件中，当事人可以以书面的方式约定选择被告住所地、合同履行地、合同签订地、原告住所地、标的物所在地人民法院为诉讼的管辖法院，这称为“协议管辖”。35.()属于非贸易外汇管理项目。A、进口管制B、运费C、保险费D、医疗费E、留学生费用【正确答案】：BCDE解析：

非贸易项目外汇收支是指除贸易外汇收支和资本输出入外汇收支以外的各项外汇收支，包括运费、保险费、佣金、利润、版税、医疗费、驻外机构经费以及个人所需的旅费、留学生费用等。36.稿酬所得以每次出版、发表取得的收入为一次，具体规定为()。A、同一作品再版取得的所得，应视为另一次稿酬所得计征个人所得税B、同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得征税。即连载作为一次，出版作为另一次C、同一作品在报刊上连载取得收入的，以连载完成后取得的所有收入合并为一次D、同一作品在出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应合并计算为一次E、同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次【正确答案】：ABCDE解析：

稿酬所得以每次出版、发表所得的收入为一次，具体规定如下：①同一作品再版取得的所得，应视作另一次稿酬所得；②同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为两次稿酬所得；③同一作品在报刊上连载取得收入的，将连载完成后取得的所有收入合并为一次；④同一作品在出版和发表时，以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应合并计算为一次；⑤同一作品出版、发表后，因追加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次。37.对税收制度的分类可以按照不同的标志和根据进行，其中以课税对象的性质为标志对税制进行分类是世界各国普遍采取的分类方式。就